增值税专用发票审核检查工作底稿(模板)

说明
货物情况
有无出库记录
说明
有无入库记录
说明
其他核查资料
其他情况说明
核查意见
是否发起异地核查
审核检查结果及说明
回复异地核查结果及说明
核查人员姓名
年月日
填表说明：1、本表仅适用于增值税专用发票审核检查中将有关核查情况录入核查系统时使用。
2、核查结果及回复异地核查结果按照附表中代码进行填写，如审核检查结果为“开票方漏采集，已申报”，只需填写“4”即可。回复异地核查结果也按此填写。凡按规程需要进一步说明的，需录入。
税务机关操作技术问题
11、操作问题
12、技术问题
回复异地核查结果信息分类
辖区内无此纳税人
1、辖区内无此纳税人
辖区内有此纳税人
2、无相应存根联
有相应存根联
3、虚开发票
4、存抵不相符
存抵相符
5、该票未申报
按正常票申报
6、企业漏采集
7、企业误作废
8、税务机关漏传递
9、税务机关发票发售错误
10、其他（详细说明）
3、相关资料可作附件一并添加。
审核检查结果分类
企业问题
操作问题
1、受票方已认证,未申报抵扣
2、受票方重复采集，未重复申报抵扣
3、受票方票面信息采集错误
4、开票方ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ采集，已申报
5、其他操作问题
一般性违规
6、受票方未按规定取得
7、受票方未按规定抵扣
8、开票方违规作废
9、其他违规（详细说明）
10、移交稽查立案查处
增值税专用发票审核检查工作底稿（模板）
纳税人识别号
纳税人名称
专用发票联次（抵扣联/存根联）
发票代码
发票号码
开票日期
税 额
金 额
异常发票类型(不符/缺联/属于作废)
是否已抵扣
是否已纳税申报
抵扣联的票面信息与电子信息是否一致
说明
存根联的票面信息与电子信息是否一致
说明
是否有购销合同
说明
是否有帐务处理
说明
是否有资金往来
企业问题操作问题1受票方已认证未申报抵扣2受票方重复采集未重复申报抵扣3受票方票面信息采集错误4开票方漏采集已申报5其他操作问题一般性违规6受票方未按规定取得7受票方未按规定抵扣8开票方违规作废9其他违规详细说明10移交稽查立案查处税务机关操作技术问题11操作问题12技术问题辖区内无此纳税人1辖区内无此纳税人辖区内有此纳税人2无相应存根联有相应存3虚开发票4存抵不相符存抵相符5该票未申报票申报6企业漏采集7企业误作废8税务机关漏传递9税务机关发票发售错误10其他详细说明