2016年初级经济师金融专业讲义：金融企业的现金资产每日一讲(10月11日)

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历年(初级)金融专业及答案

(初级)金融专业总分：100分考试时间：90分钟注意事项：➢考生必须用现行规范的语言文字答题。

➢保持“答题卡”面的清洁，不得折叠、破损。

➢考试结束信号发出后，要立即停笔并起立。

一、单项选择题（每小题2 分，共100分）1、（）是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方约定协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。

A、兑付B、托收C、信用证D、银行保函【答案】D【解析】银行保函又称银行保证书，是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方约定协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。

2、按照凯恩斯的货币需求理论，在国内有效需求不足时，调控当局可以（）。

A、提高利率B、降低利率C、减少货币供应D、实行单一规则的货币政策【答案】B【解析】本题考查凯恩斯的货币需求理论知识点。

凯恩斯货币需求理论的一个显特点是把货币的投机性需求（资产需求）列人了货币需求范围，即将L2(r)列人了货币需求函数。

因此，不仅商品交易规模与其价格水平影响货币需求，而且利率的变动也是影响货币需求的重要因素。

所以对货币需求的调节，不仅可以通过调节物价来实现，而且可以通过调节利率水平来实现。

按照凯恩斯的货币需求理论，在国内有效需求不足时，可以降低利率，扩大货币供应，促进企业家扩大投资，增加就业和产出。

3、根据我国《储蓄管理条例》的规定，定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单（）挂牌公告的相应定期储蓄存款利率计付利息。

A、开户日B、结息日C、清户日D、转存日【答案】A【解析】根据我国《储蓄管理条例》的规定，定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应定期储蓄存款利率计付利息。

4、下列期货种类中，不属于金融期货的是（）。

2016年初级经济师金融专业讲义：金融企业的现金资产每日一讲(10月18日)

2016年初级经济师金融专业讲义：金融企业的现金资产每日一讲（10月18日）一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意）1、在Excel中，重排窗口时，若想将同时打开的多个窗口均匀地分布在屏幕上，则应选择( )。

A.层叠B.垂直并排C.平铺D.水平并排参考答案：C参考解析：平铺是将同时打开的多个窗口均匀地分布在屏幕上，水平并排是将同时打开的多个窗口按水平方向一个挨一个排列，垂直并排是将同时打开的多个窗口按竖直方向一个挨一个排列，层叠是将同时打开的多个窗口一个压一个放好，最前面的窗口完整显示，其后的每一个窗口依次露出窗口的标题栏。

2、用不同的汉字输入方法输入同一汉字，该汉字的内码( )。

A.相同B.完全不相同C.大部分相同D.部分相同3、账套建立以后如果需要修改，可以由账套主管来进行，但下列( )不能修改。

A.操作人员B.会计科目C.科目余额D.启用会计日期4、往来账管理的往来客户档案的设置其最主要内容是( )。

A.客户编辑B.客户地址C.客户名称D.联系人5、会计电算化简单地说就是( )。

A.会计工作用于计算机中B.计算机技术用于会计工作中C.计算机技术用于会计核算中D.计算机技术用于财务管理中6、为了体现通用的特点，通用会计核算软件一般都设置( )模块。

A.初始化B.账务处理C.工资D.报表参考答案：A参考解析：为了体现通用的特点，通用会计核算软件一般都设置“初始化”模块，用户在首次使用通用会计核算软件时，必须首先使用该模块，对本单位的所有会计核算规则进行初始化设置，从而把通用会计核算软件转化为适合本单位核算的专用会计核算软件。

故选A。

7、会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供( )。

A.会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务B.免费面授培训C.提供免费的用户操手册D.免费软件维护8、财政部第一个全国性会计电算化管理规章《会计核算软件管理的几项规定(试行)》发布于( )年。

现金资产的构成名词解释

现金资产的构成名词解释现金资产是指企业或个人所持有的可以立即转换为现金的资产，通常以货币形式存在，包括现金、存款、短期投资等。

在个人财务规划和企业财务管理中，现金资产的构成对于维持流动资金的安全性和灵活性至关重要。

本文将从不同角度来解释现金资产的构成。

1. 现金现金是指企业或个人手中持有的可以直接用于购买商品、支付服务或偿还债务的货币形式资产。

它包括现金存款、货币市场基金、现金等价物等。

现金的最大优点是具有高度的流动性，可以随时使用。

然而，由于现金投资回报率较低，持有过多的现金可能会导致资金闲置，无法获得更高的投资收益。

2. 存款存款是指将现金存放在银行或其他金融机构的账户中，以获取利息收入的行为。

存款可以分为活期存款和定期存款。

活期存款具有较高的流动性，可以随时支取，但利息收入较低；定期存款则需要按照约定的期限存款，一般可以获得较高的利息收入。

存款对于个人和企业来说是重要的现金管理工具，可以存储闲置资金，提供流动性和安全性。

3. 短期投资短期投资是指投资于期限较短（一般不超过一年）的金融工具，主要目的是获取较高的回报率。

常见的短期投资包括货币市场基金、债券、短期理财产品等。

这些投资具有较高的流动性，可以在需要时快速变现。

短期投资可以提供相对较高的收益，同时也存在一定的风险。

因此，在选择短期投资时，需要注意风险控制和资金安全。

4. 现金等价物现金等价物是指具有非常高流动性和低风险的金融工具，其价值可以与现金等同。

常见的现金等价物包括短期债券、商业票据、市场货币基金等。

现金等价物通常具有较高的流动性，可以快速变现。

在企业财务管理中，将一部分现金资产配置为现金等价物可以提高流动性，同时又可以获得一定的回报。

综上所述，现金资产的构成包括现金、存款、短期投资和现金等价物。

这些资产形式多样，可根据个人或企业的具体需求进行配置。

在资产配置中，需要综合考虑流动性、安全性和收益性，以实现最佳的财务规划和资金管理效果。

2015年经济师《初级金融》辅导讲义：金融企业

金融企业的资市与负债业务
考试目的
测查应试人员是否掌握金融企业的资本与存款负债、借人负债的概念，有关资本、存款、其他负债业务构成的内容，资本、负债的职能作用以及各项负债业务管理的规章制度，以及运用这些知识和方法解决资本、存款和其他负债业务等实际问题的能力。

考试内容
(一)初级经济师考试金融企业的资本
资本的概念;巴塞尔有关协议及产生、演变的背景和过程;有关资产风险系数、风险换算系数和资本最低限水平的具体规定;资本充足率、资产风险权数、核心资本、附属资本的内涵以及计算方法;金融企业筹集资本的形式、不同途径以及各自的利弊;目前我国商业银行提高资本充足率的有效途径。

(二)金融企业的存款负债
存款在金融业务中的地位和作用，存款的概念及不同种类，存款管理的有关原则、制度和业务管理的具体规定;金融企业存款成本的概念，存款成本的内涵、计算和成本管理的方法;影响存款总量和单个企业存款量增减的因素。

(三)金融企业的借入负债
借人负债的概念、意义和作用;金融企业向中央银行融通资金、同业借款、回购协议及发行金融债券的概念、种类、特点、作用和用途、对象、范围;金融企业从国际金融市场借款及特点，金融企业可
以占用的短期资金来源的构成。

货币资金基本讲义

货币资金基本讲义一、概念介绍货币资金是指企业或个人拥有的以货币形式存在的资金，包括现金、存款、结算备付金等。

在企业运营过程中，货币资金起到了重要的支持和保障作用，对于企业的正常运营和发展具有至关重要的意义。

二、货币资金的分类1. 现金现金是指企业或个人手中实际持有的货币，主要包括人民币、外币、钞票和硬币等形式。

现金在企业的流动资金管理中起到了关键作用，可以用于日常的采购、支付等活动。

2. 存款存款是指企业或个人将资金存入银行等金融机构，由其代管并支付利息的一种金融业务。

存款可以分为活期存款和定期存款两种形式。

活期存款具有灵活性和流动性较高的特点，企业可以随时支取资金；而定期存款则具有固定期限和固定利率等特点。

3. 结算备付金结算备付金是指企业为了保证交易的顺利进行而预先准备的资金，用于支付采购货款、结算款项等。

结算备付金可以以现金的形式存在，也可以以存款的形式存在于银行账户中。

三、货币资金的重要性货币资金对于企业的正常运营和发展具有重要的意义，主要体现在以下几个方面：1. 支撑日常经营货币资金是企业日常经营活动所必需的资金，可以用于支付员工工资、采购原材料、缴纳税费等。

只有保持充足的货币资金，企业才能正常进行经营活动，并满足各种支付需求。

2. 应对突发事件在企业运营过程中，突发事件时有发生，如突然的市场需求增加、原材料价格上涨等，这时企业需要有足够的货币资金来应对。

充足的货币资金可以帮助企业及时采购并应对突发事件，保证生产运营的稳定性。

3. 保证企业发展在企业发展过程中，资金是一个重要的支撑因素。

充足的货币资金可以帮助企业扩大生产规模、改善设备、研发新产品等，促进企业的持续发展。

四、货币资金的管理货币资金的有效管理对企业来说至关重要，可以提高企业的效率和降低风险。

以下是一些常见的货币资金管理方法：1. 做好预算规划企业应制定合理的预算规划，根据经营情况和市场需求合理安排货币资金的使用，避免资金的浪费和不必要的支出。

现金资产业务培训课件(PPT 49页)

贷款总额
351 356 359 356 365 357 345 330 341 341 361 375 386
贷款的变化
+5.0 +3.0 -3.0 +9.0 -8.0 -12.0 -15.0 +11.0 +0.0 +20.0 +14.0 +11.0
头寸剩余（+）或不足（-）
-10.4 -1.2 -3.0 -4.5 +21.5 +24.6 +10.5 -10.1 +35.1 -38.0 -11.3 - 6.5
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银行可以做点什么呢
2012年1月6日上午南京市下关区东门街农业银行附近发生持枪抢劫银行取款人案件。
2013年3月29日下午，南京银行抢劫案又起，六合一男子到银行取款，刚走出门口即遭抢。
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三、存款准备金的管理
存款准备金包括两个部分：一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金：二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。
测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度
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第三节现金资产的管理
本节主要知识点：
现金资产的管理原则库存现金的日常管理
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一、现金资产管理原则 1.总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的
规模上为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金
存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。
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（1）满足法定存款准备金要求主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。

2010年初级金融专业知识与实务：金融企业的现金资产

-⼀、现⾦资产的概念、构成 1.概念 2.构成库存现⾦。

在中央银⾏的存款：法定准备⾦、超额准备⾦（⽤于清算和国库券交易）在同业存款托收中款项⼆、现⾦资产与流动性 1、⽬的和原则 2.现⾦头⼨与流动性管理 3.资⾦营运对头⼨的影响三、商业银⾏的流动性管理 1、商业银⾏现⾦头⼨的概念和构成现⾦头⼨，也叫资⾦头⼨，是指商业银⾏在⼀定时期或时点，实际可⽤的资⾦量。

按照资⾦的可⽤时间划分，分为时期头⼨和时点头⼨；按照可⽤程度划分，分为基础头⼨和可⽤头⼨基础头⼨=在央⾏超额准备⾦存款+业务库存现⾦可⽤头⼨=基础头⼨±上级⾏应调⼊或调出资⾦±到期同业往来清⼊或清出资⾦±法定存款准备⾦调减或调增额±应调减或调增⼆级准备⾦例题：单项选择题商业银⾏的基础头⼨等于（）。

A.业务库存现⾦加上在中央银⾏准备⾦账户存款 B.业务库存现⾦加上在中央银⾏超额准备⾦存款 C.业务库存现⾦加上在中央银⾏的存款 D.在中央银⾏的存款减去业务库存现⾦答案：B 解析：商业银⾏的基础头⼨在数值上等于业务库存现⾦加上在中央银⾏超额准备⾦存款。

商业银⾏在⼀定时期或时点，实际可⽤的资⾦量是（ D ）。

A.活期存款 B.存款总额 C.各项贷款 D.资⾦头⼨ 2、商业银⾏营运对可⽤头⼨的影响商业银⾏营运具体表现为商业银⾏与客户、与同业、与中央银⾏以及本系统内上下极之间的业务关系。

在这些业务关系中，都会引起商业资⾦头⼨的增减变化。

（1）商业银⾏与客户之间业务往来对可⽤头⼨的影响 3、商业银⾏营业⽇初始头⼨的匡算所谓营业⽇初始头⼨，是指商业银⾏营业⽇开始时的可⽤资⾦量，是匡算当⽇头⼨的基础。

它由上⼀个营业⽇末结转到当⽇的基础头⼨、到期的同业往来差额和上级⾏可调⼊或调出资⾦等因素构成。

（1）超额准备⾦可⽤量的匡算超额准备⾦可⽤量=上⽇末超额准备⾦存款余额-上⽇末吸收的存款余额×⾃留准备⾦⽐率例题：单选已知某商业银⾏法定准备⾦存款100万元，超额准备⾦存款200万元，⾃留准备⾦占超额准备2%，则其超额准备⾦可⽤量为（）万元。

初级经济师金融学基础知识点

初级经济师金融学基础知识点金融学是一门研究资金融通、金融市场、金融机构以及金融政策等方面的学科。

对于初级经济师而言，掌握金融学的基础知识至关重要。

以下是一些关键的金融学基础知识点：一、货币与货币制度货币是在商品交换中充当一般等价物的特殊商品。

它具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币五种职能。

货币制度是国家对货币的有关要素、货币流通的组织与管理等加以规定所形成的制度。

主要包括货币材料、货币单位、货币的铸造、发行与流通程序、货币发行准备制度等内容。

金属货币制度下，货币的币值相对稳定；而信用货币制度下，货币的发行不受贵金属储备的限制，容易引发通货膨胀等问题。

二、信用与利率信用是以偿还和付息为条件的借贷行为。

常见的信用形式有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用等。

利率是一定时期内利息额与借贷资金额的比率。

它是衡量资金增值程度的重要指标，受到多种因素的影响，如平均利润率、资金供求状况、物价水平、国际利率水平等。

利率的种类繁多，按是否考虑通货膨胀可分为名义利率和实际利率；按在借贷期内是否调整可分为固定利率和浮动利率；按决定方式可分为市场利率、官定利率和行业利率。

三、金融市场金融市场是资金融通的场所，包括货币市场和资本市场。

货币市场是短期资金融通的市场，交易期限在一年以内，具有期限短、流动性强、风险小等特点。

常见的货币市场工具包括短期国债、商业票据、大额可转让定期存单等。

资本市场是长期资金融通的市场，交易期限在一年以上，主要包括股票市场、债券市场和基金市场等。

资本市场的融资期限长、风险大、收益高。

金融市场的功能包括资金融通、价格发现、风险管理、资源配置等。

四、金融机构体系金融机构是专门从事金融活动的组织，包括中央银行、商业银行、政策性银行、证券公司、保险公司等。

中央银行是一国金融体系的核心，负责制定和执行货币政策、维护金融稳定。

商业银行是以盈利为目的，吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的金融机构。

现金资产业务培训

注意:
存款准备金、法定存款准备金、超额准备金之间的数量关系。
存款准备金＝法定存款准备金+超额存款准备金
法定存款准备金＝法定存款准备金率×存款总额
超额存款准备金＝存款准备金－法定存款准备金
课堂练习
某商业银行的存款总额为4000万元，其在中
央银行的存款为380万元，库存现金为90万元。若
而应持有的可贷头寸。
贷
贷
款
款
量
量
趋势线
波动线
第三节现金资产的管理
一、现金资产管理的原则二、库存现金的日常管理三、存款准备金的管理四、同业存款的管理
• 一、现金资产管理原则
• 现金资产是银行流动性最强的资产，但也是一种无（低）盈利资产。持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。
• 可以运用经济批量法来进行测算。其公式为：
• T=C Q/2+A P/Q = 库存现金全年平均占用费
•
+ 全年运钞总成本
• T：总成本； A ：一定时期内的现金收入(或支出)量； Q ：每次运钞数量；P ：每次运钞费用； C ：现金占有费率；A/Q ：运钞次数； Q/2 ：平均库存现金量；P·A/Q ：全年运钞总成本； C·Q/2 ：库存现金全年平均占用费
资金运用（减少头寸）
新发放的贷款购买债券存款减少
其他负债减少收购股份
流动性需求预测方法
表4-2 某银行资金头寸需要量预测
月份
12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
存款总额
593 587 589 586 591 606 620 615 616 655 635 638 643

第四章现金资产.ppt

•从2003年9月21日起，中国人民银行提高存款准备金率1 个百分点，即存款准备金率由6%调高至7%。
2021/3/24
第四章现金资产业务
11
从2004年4月25日起，中国人民银行实行差别存款准备金率制度。存款准备金比率为7—7.5%，资本金不足的为8%，农村信用社为6%，其目的是为了防止货币信贷总量过快增长，保持我国国民经济健康稳定的发展。
资金实力雄厚的银行通常采用第四章现金资产业务2016111838保守型原则出现流动性负缺口时管理者不采取主动负债的方式而是靠自身资产的转换出售等方式来满足流动性的需求规模较小资金实力不够雄厚的银行一般采用第四章现金资产业务2016111839成本最低原则流动性缺口的满足以筹资成本最低为原则第四章现金资产业务2016111840二管理方法金融创新第四章现金资产业务2016111841第三节现金资产的管理一现金资产的管理原则总量适度适时调节安全保障总量必须保持在一个适当的规模根据业务过程中的现金流量变化及时地调节资金头寸健全安全保卫制度严格业务操作规程2016111842二库存现金的日常管理一影响银行库存现金的因1现金收支规律2营业网点的多少3后勤保障的条件4与中央银行发行库的距离交通条件及发行库的规定5商业银行内部管理第四章现金资产业务2016111843二银行库存现金规模的确定库存现金需要量的匡算1库存现金周转时间2库存现金支出水平的确定即期现金支出水平前期平均现金支出水平保险系数历史同时期平均发展速第四章现金资产业务20161118442
流动性需求
• 存款客户的提现需求 • 贷款客户的贷款需求
2021/3/24
第四章现金资产业务
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一）影响资金头寸的因素
资金来源（增加头寸）资金运用（减少头寸）

2015年初级经济师金融专业讲义：金融企业的现金资产每日一讲(9月6日)

40、工资单上每个工资项目的要素是（）。
A．项目名称
B．项目值
C．项目数据类型
D．项目核算方式
41、会计报表系统中，运算公式设置应在（）之后完成。
A．报表单元拆分
B．报表打印
C．报表输出
D．报表格式定义
42、（）在很大程度上决定了计算机的运行速度。
A．主频
B．字长
D．升级管理
13、会计核算软件的功能模块一般可以划分为（）。
A．账务处理
B．工资核算
C．固定资产管理
D．生产制造
14、在Excel中，设Al单元的内容是数值l5，A2单元的内容是数值l2，在A3单元中输入函数：IF(A1=10，A2，0)后，A3单元的结果是（）。
A．0
B．12
A．英文
B．中英文对照
C．中文
D．少数民族文字对照
8、不能作为电算化系统硬件工作方式选择的依据是（）。
A．上级要求
B．企业发展形势
C．会计信息量
D．企业规模和信息量
9、构成计算机电子的或机械的物理实体被称为（）。
A．计算机系统
B．计算机硬件系统
C．主机
D．外设
10、会计软件系统在保管过程中要特别注意（）。
C．Alt+Space
D．Ctrl+Space
38、Powerpoint是著名的（），可用以制作计算机化的演示材料。
A．简报软件
B．报表软件
C．文字处理软件
D．绘图软件
39、下列不属于固定资产核算子系统功能的是（）。
A．固定资产的增减变动

金融资产的知识点总结初中

金融资产的知识点总结初中Firstly, 现金是最流动的金融资产之一。

它很容易被使用，可以用于购买商品和服务，支付账单，存款或提款。

具有现金的人或企业可以有更多的选择并在需要时更容易应对紧急情况。

然而，现金也有通货膨胀和购买力下降的风险。

因此，合理管理和规划现金的使用是非常重要的。

其次，股票是指公司的所有权证书，是企业用来融资和股东享有公司利润的一种金融工具。

购买股票就意味着成为公司的部分所有者，随着股票价格的波动，会对投资者的财务状况产生影响。

因此，了解公司的经营状况和行业前景，选择有潜力的股票投资是非常重要的。

第三, 债券是一种企业或政府借款的债务工具，发行者向投资者支付利息以及债券到期时偿还债务的承诺。

债券的风险较低，稳定性较高，适合用于规避风险的投资者。

了解债券的收益率、信用评级和到期期限可以帮助投资者选择合适的债券投资。

第四，基金是一种集合投资的方式，由专业基金经理管理投资组合，并根据投资者的需求进行分配和调整资金。

基金的种类有很多，包括股票基金、债券基金、混合基金、指数基金等。

购买基金可以分散风险，降低投资者的单一资产风险。

第五，期货和期权是一种衍生金融工具，允许投资者在未来的时间以约定的价格进行购买或出售。

期货合约是一种标准化的合约，规定了在未来某个时间以约定价格进行买卖的权利和义务。

期权合约给予投资者在未来购买或出售标的资产的权利，而无义务。

这些金融工具风险较高，需要深入了解和谨慎操作。

最后，外汇是指不同货币之间的兑换，外汇市场是全球最大、最流动的金融市场之一。

外汇交易风险较高，需要对全球经济和货币政策有深入的了解。

外汇市场提供了套汇和保值的机会，可以作为多元化投资组合的一部分来使用。

在金融资产的投资过程中，了解各种金融工具的特点和风险，分散风险，合理配置资产，是非常重要的。

此外，进行投资和理财需要监测市场动态，了解宏观经济和行业发展趋势，以及熟悉投资工具的交易机制和规则。

最重要的是，要做好投资和理财的规划和风险管理，结合个人的财务目标和风险承受能力，制定合适的投资策略，长期稳健地进行资产配置和投资。

现金资产业务课件

求出即期现金支出水平后，与库存现金周转时间相乘，再加减一些其他因素，即为库存现金需要量。
•现金资产业务
•14
2.最适送钞量的测算
银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和最小为最适送钞量。
T=C*Q/2+P*A/Q
其中：T表示总成本；A表示一定时期内的现金收入（或支出）量；Q表示每次运钞数量；P表示每次运钞费用；C表示现金占用费率；
•现金资产业务
•24
前期平均现金支出水平＝前30天现金支出累计发生额/30 保险系数＝标准差×置信概率度
标准差＝ (每天现金支出额－平均现金支出额） 2/30
历史同期平均发展速度＝考察年数－ 1 去年同月现金支出累计发生额 / 最早年份同月现金支出累计发生额
•现金资产业务
•19
超额准备金的管理
管理的重点－在准确测算超额准备金需要量的前提下，适当控制其规模。
1.影响超额准备金需要量的因素（1)存款波动分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况。
存款下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近若干旬或月的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。
在一定时期内，商业银行所需资金头寸量：资金头寸需要量＝预计贷款增量＋应缴存款准备金增量－预计存款增量
•现金资产业务
•8
1.存款的预测
第一类：一定会提取的存款，这类存款因为有契约，所以无需预测，如到期不能自动转存的定期存款和金融债券；
第二类：可能会提取的存款，这类存款有可能提取，但又不能确定，如定活两便存款、零存整取存款，到期可以自动转存的存款等；

初级经济师《金融专业》知识：我国金融企业资本的构成

初级经济师《金融专业》知识：我国金融企业资本的构成初级经济师《金融专业》知识：我国金融企业资本的构成导语：我国金融企业资本的构成与筹集的内容你知道分别是什么吗?下面是店铺整理的相关经济师考试内容，大家可以一起来看看哟。

(一)资本的构成——核心资本和附属资本1、核心资本：金融企业可以永久使用和支配的自有资金。

(1)实收资本(掌握)：国家资本、法人资本、个人资本、外商资本(2)资本公积(掌握)(3)盈余公积(掌握)：法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金。

(4)未分配利润(掌握)：金融企业以前年度实现的、但未分配的利润，又称留成收益。

(5)少数股东权益(掌握)：指子公司的净经营成果和净资产中不以任何直接、间接方式归属于母公司的部分。

2、附属资本：是金融企业资本的一种补充形式。

(1)重估准备(掌握)：固定资产重估赠值(2)一般准备(掌握)：用于弥补尚未识别的可能性损失。

有贷款呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金等。

(3)优先股(掌握)：金融企业发行的、给予投资者收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。

(4)可转换债券(掌握)：金融企业依照法定程序发行的、在一定时期内依据约定条件可以转换成金融企业普通股的债券。

[2006多选] 我国金融机构附属资本的构成主要有(ACDE)。

A.重估储备B.盈余公积C.可转换债券D.一般准备E.优先股(二)影响资本需要量的因素(掌握)1、经济环境因素2、信誉因素3、经营因素4、法律制度因素(三)筹集资本的途径、方式及其比较(掌握)1、内部筹集资本优点：(1)不必依靠市场(2)不会削弱股东控制权(3)股东免缴个人税等内部筹集资本是金融企业充实资本最便捷、最赚价的.方式。

缺点：(1)受盈利能力限制(2)收益留成方式受成本的制约——分红政策的制定2、外部筹集资本方式：普通股、优先股、资本性债券普通股优点：(1)无固定股息负担(2)无固定的偿还期(3)筹资相对容易、规模大、提升金融企业自身信誉。

《初级金融》考试辅导：金融企业的现金资产(1)

一、现金资产的概念及构成(掌握)
现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称一级准备。

(一)库存现金
(二)在中央银行存款
(三)存放同业款项
(四)托收中现金
二、现金资产与流动性(掌握)
现金资产管理的目的(掌握)就是在保证金融企业的流动性同时，尽可能节约现金，减少现金持有量，将闲置的现金用于投资，获取更多的收益。

流动性缺口是金融企业获得资金和运用资金之间的差额。

流动性正缺口表示资金运用>资金的来源，需要寻求新的资金来源;
流动性负缺口表示资金运用<资金的来源，要求寻找新的资金运用的渠道。

(一)现金资产管理的目的和原则(掌握)
1、现金管理的目的
2、现金管理的基本原则(掌握)
(1)适度的存量控制――现金管理的首要原则
(2)适时的流量调节――现金管理的第二原则
(3)注重安全
(二)现金头寸与流动管理(掌握)
1、现金头寸(掌握)：在某一时间点上，即截止某一时刻可用的资金量。

某一时期中，现金头寸为时期数，是未来某一时期可用的流量资金。

2、其他金融企业的流动性管理
(1)财务公司头寸与流动性管理
(2)信托投资公司头寸与流动性管理
(3)证券投资公司头寸与流动性管理。

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2016年初级经济师金融专业讲义：金融企业的现金资产每日一讲（10月11日）
一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意）
1、下列账户属于资产类账户的有( )。

A.预收账款
B.管理费用
C.累计折旧
D.短期借款
2、在Excel 2013中，新建工作簿时，第一张工作簿的约定名称为( )。

A.book
B.工作簿l
C.book l
D.表l
参考答案：B
参考解析：启动Excel 2013后，建立的第一个空白工作簿的约定名称为工作簿l。

3、会计信息化是( )。

A.会计工作与信息技术的有机融合
B.会计核算与管理工作的有机融合
C.信息科学与管理工作的有机融合
D.会计核算与信息技术的有机融合
参考答案：A
参考解析：会计信息化，是会计电算化的高级阶段，是会计工作与信息技术的有机融合，是在会计工作中充分利用信息技术，及时采集经济活动数据并进行高效处理，丰富会计信息资源并高度共享，更好地发挥会计的职能作用，极大地提高会计工作的效能和水平。

4、若某一科目既有一级科目又有二级科目，输入科目余额时应( )。

A.只输一级科目余额
B.只输二级科目余额
C.两者都输入
D.输人哪一个都可以
5、会计电算化简单地说就是( )。

A.会计工作用于计算机中
B.计算机技术用于会计工作中
C.计算机技术用于会计核算中
D.计算机技术用于财务管理中
6、( )是会计报表的主要构成部分。

A.表头
B.表尾
C.表体
D.表名
7、用友报表系统中， ( )定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数的功能，所以必须定义它。

A.计算公式
B.审核公式
C.舍位平衡公式
D.单元公式
参考答案：A
参考解析：计算公式定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数的功能。

所以必须定义计算公式。

8、会计电算化简单地说就是( )。

A.会计工作用于计算机中
B.计算机技术用于会计工作中
C.计算机技术用于会计核算中
D.计算机技术用于财务管理中
9、若某一科目既有一级科目又有二级科目，输入科目余额时应( )。

A.只输一级科目余额
B.只输二级科目余额
C.两者都输入
D.输人哪一个都可以
10、在会计电算化中，( )是基础。

A.手工会计资料
B.会计软件
C.手工会计人才
D.会计电算化人才
11、为了体现通用的特点，通用会计核算软件一般都设置( )模块。

A.初始化
B.账务处理
C.工资
D.报表
参考答案：A
参考解析：为了体现通用的特点，通用会计核算软件一般都设置“初始化”模块，用户在首次使用通用会计核算软件时，必须首先使用该模块，对本单位的所有会计核算规则进行初始化设置，从而把通用会计核算软件转化为适合本单位核算的专用会计核算软件。

故选A。

12、以下关于存储容量换算正确的是( )。

A.1MB=1 024KB×1 024
B.1GB=1 0248×1 024
C.1GB=1 024KB×1 024
D.1KB=1 024MB
13、第三代电子计算机主要采用( )元件制造成功。

A.晶体管
B.电子管
C.大规模集成电路
D.中小规模集成电路
14、用友报表系统中， ( )定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数的功能，所以必须定义它。