结算审核报告(内审)

安顺市龙泉路与塔山东路交错口人行天桥建设项目结算
内部审查报告
安顺市住建局内审组
二 0 一五年八月十天
目录
一、工程内部审查报告书原件
二、工程结算审查汇总表原件
三、工程量审查对照表
四、工程结算书原件（审查）
安顺市住建局内审组
惠民：
安顺市龙泉路与塔山东路交错口人行天桥建
设项目结算内部审查报告
安顺市保障性住宅建设中心：
我们受贵司拜托，代表贵司对（湖南省第一工程有限公司）
送来的（安顺市龙泉路与塔山东路交错口人行天桥建设项目）工
程结算资料进行报送审计前的审查。

我们依照“客观公正、脚踏实地、数出有据、弃取合理”的原则，在严格恪守合同商定的前
提下，对承包人所供给的工程完工结算资猜中签证资料的真切性、
完好性和工程计量、计价及取费的正确性，进行了审查，对所发
现存疑之处进行咨询核实，对存误之处赐予了纠正。

现将审查状况报告以下：
一、项目概略：
（一）工程概略：
1、本工程为安顺市龙泉路与塔山东路交错口人行天桥建设项目，项目地点安顺市。

2、性质：公租房土石方工程
（二）送审范围：合同范围内、现场签证等
（三）审查各阶段及工作内容
1、审批准备阶段
接受任务→清理和熟习施工合同、设计文件、竣薪资料、结
算资料等→向内审组组长报告审查状况→通事后进入下一阶段
2、计量审查阶段
踏勘现场→计算工程量→与承包方查对工程量→两方签认工
程量→向内审组组长报告审查状况→通事后进入下一阶段
3、计价审查阶段
审查直接费→审查人、材、机价钱→审查举措费→审查规费、
税金等费率计费（调价）基数→与承包方查对价款→两方签认《结算审查汇总表》→向内审组组长报告审查状况→通事后进入下一
阶段
4、审查最后阶段
出具初步审查建议书→向内审组组长报告审查状况→通事后
出具内部审查报告
（四）项目各参建单位
建设单位：安顺市保障性住宅建设中心
施工单位：湖南省第一工程有限公司
设计单位：安顺市建筑设计院
监理单位：贵州宇建工程管理咨询有限公司
内审审查单位：四川明华建设项目管理咨询有限责任公司
二、内审审查结果
（一）、报审结算金额：元
（二）、内审审查金额：元
（三）、内审审减金额：元
（四）、内审查减率：-10.29%
内审查减率 =（报审金额 - 审查金额） / 报审金额× 100%
审查金额等于报审结算金额加上审增金额减去审减金额。

以上审查状况，我们已会同承包人代表进行了查对，基本达
成同样建议。

三、主要核增（减）原由及状况：
（一）、主要审减原由
1、送审结算书中部分工程量有误，依据送审有关资料，审查
时予以修正；
2、送审结算书中雷管单价为 5.5 元 / 个，因送审资猜中无雷管规格型号等有关信息，且定额里面雷管为计价资料，审查时按
定额价 0.71 元 / 个计取。

3、送审结算书中人工费按 110%进行调整，因本工程为土石方工程，审查时人工费按 70%进行调整。

（二）、主要核减状况（1#、 2#楼共审减元）
1、履带式液压发掘机挖碴斗容量1m3,装车：送审工程量为20403.00m3 ，审查工程量为19978.83m3 ，此项审减
元；
2、自卸汽车运石方距:11.8m ：送审工程量为( 载重 8t之内)运距1km之内、实质运20403.00m3 ，审查工程量为
3 ，此项审减元；
3、石方控制爆破平基,松石：送审工程量为3357.52m3 ，送审单价为 293.77 元 /m3 ，审查工程量为3284.66m3 ，审查单价为元 /m3 ，此项审减元；
4、石方控制爆破平基, 坚石：送审工程量为，送审单价为元/m3 ，审查工程量为，审查单价为元 /m3 ，此项审减元；
5、举措费：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减6、规费：送审金额为元；
元，审查金额为
元，此项审减元；
7、公司管理费：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减元；
8、收益：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减623.91 元；
9、人工费调整：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减元；
10、机械费调整：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减元；
11、税金：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减元；
12、总价下浮 4.3%：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减元；
（三）、主要核减状况（3#楼共审减元）
1、履带式液压发掘机挖碴斗容量1m3,装车：送审工程量为
42743.00m3 ，审查工程量为40246.00m3 ，此项审减
元；
2、自卸汽车运土方( 载重 8t之内)运距1km之内、实质运距:11.8m ：送审工程量为 2249.00m3 ，审查工程量为 2118.00m3 ，此项审减 2,661.87 元；
3、自卸汽车运石方 ( 载重 8t 之内 ) 运距 1km 之内、实质运距:11.8m ：送审工程量为42743.00m3 ，审查工程量为
3 ，此项审减元；
4、石方控制爆破平基 , 松石：送审工程量为 6748.88m3 ，送审单价为 293.77 元 /m3 ，审查工程量为 6354.56m3 ，审查单价为239.32 元 /m3 ，此项审减 46,184.45 元；
5、石方控制爆破平基,坚石：送审工程量为35994.00m3 ，送审单价为元/m3 ，审查工程量为，审查单价为元 /m3 ，此项审减元；
6、举措费：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减元；
7、规费：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减元；
8、公司管理费：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减元；
9、收益：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减元；
10、人工费调整：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减元；
11、机械费调整：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减元；
12、税金：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减元；
13、总价下浮 4.3%：送审金额为元，审查金额为
元，此项审减元；
（四）、审查增减品迭
审查增减品迭 =核增 +核减
元
四、审查的方法、过程和成效
（一）、审查方法
采纳了全面审查法。

即依照《贵州省工程计价定额》（ 2004 版）的计量规则和编制次序，逐个的对所有更改部分的工程量进
行计算查对。

（二）、审查过程
1、依据原始地貌抄测图计算发生土石方开挖的工程量
2、将计算的工程量与审查对象的工程量一一进行对照。

3、依据定额逐项核实审查对象的单价。

五、审计依照
（一）建设备工合同、设计文件、完工文件、现场签证单、
结算书等；
（二）《贵州省建设工程造价信息》2013 年第 6 期（合同商定施工时期为： 2013 年 5 月 28 日至 2013 年8月28 日）；
（三）《贵州省工程计价定额》（ 2004 版）及合同商定履行的
调整文件；
（四）《安顺市政府投资项目审计方法（试行）》安府办发[2014]17号文；
（五）《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招招标法》、《中华人民共和国合同法》等有关法例及管理规定。

六、其余事项说明
（一）、报审单位对所供给工程结算资料的真切性、完好性、
合法性负责。

我司的责任是在接收的资料的基础长进行审查；
（二）、审查报告仅供拜托方为办理建设单位和施工单位的
结算作为依照使用。

（三）、本次采纳了全面审查法，能全面、仔细审查，经审
计的工程造价差错比较少、质量比较高，审查正确度较高。

附件：
1、工程结算审查汇总表
2、工程量审查比对表
3、工程结算书（审查）
湖南省第一工程有限公司（盖印署名）：
安顺市保障性住宅建设中心(盖印署名 )：
审核人：
复核人：
内审组组长：
2015年 8月 10日。