{财务管理内部控制}制定销售业务内部控制制度

{财务管理内部控制}制定销售业务内部控制制度
11.3.3产品定价管理制度
产品或服务的定价是企业营销决策的重要内容之一。

对中小企业而言，其产品定价水平的合理性对其自身市场的拓展、产品形象甚至企业经营效益等均会产生重大的影响。

因此，中小企业应该结合自身的实际情况制定产品定价管理制度，以便从决策流程至操作方法上为企业管理层制定合理的、适应市场发展的价格提供规范和指引。

下面是某企业制定的产品定价管理制度，供读者参考。

11.3.4销售回款管理制度
一般来说，中小企业在销售业务的回款环节，主要存在着授信、信用额度确定、票据管理等方面管控不到位或不合理的情况，这些情况可能导致企业款项不能按时收回或产生呆、坏账。

为了更好地对发货后的账款收取环节进行规范性把控，确保款项结算及时，从而保障利润实现及企业正常运转，中小企业应该制定销售回款管理制度。

具体示范如下。

11.3.5客户关系维护办法
中小企业开展客户关系维护主要在于加强客户服务环节及其质量的内部控制，从而规范客户关系管理作业过程，提升客户服务质量与工作效率，提升客户满意度，降低和规避客户流失、企业形象受损等风险。

下面是某公司制定的客户关系维护办法，供读者参考。

11.3.6销售费用管控制度
从“开源节流”的角度来看，中小企业在提高销售业绩的同时，还应对实现销售目标所需支付的费用进行控制，从而实现对销售业务的全面控制，最终达到企业利润目标的顺利实现，确保企业稳定发展。

中小企业很有必要制定自身的销售费用管控制度，以便对销售费用的有效控制提供规范性指导。

下面是某公司制定的销售费用管控制度，供读者参考。

11.4设计销售内部控制记录和凭证
11.4.1客户信用管理表
客户名称：客户编号：
11.4.2产品定价分析表
11.4.3销售合同评审表
11.4.4产品发货明细单
11.4.5应收账款分析表
11.4.6销售费用控制表
销售部经理：销售主管：填表人：日期：年月日
第12章中小企业研究与开发内部控制精细化设计12.3制定研究与开发内部控制制度
12.3.2研发项目管理制度
下面是某公司制定的研发项目管理制度，供读者参考。

12.3.3研发成果验收制度
为确保研发成果达到预期目的和按照任务计划书执行，中小企业应建立研发成果验收制度，以加强研发成果的验收管控。

下面是某公司制度的研发成果验收制度，供读者参考。

12.3.4研发活动评估制度
研发活动评估能全面衡量企业研发项目的价值，有效监督研发项目执行规范的程序，并确保提升后续研发项目的申报质量。

下面是某公司制定的研发活动评估制度，供读者参考。

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