会计业务一体化实验教程(用友ERP-U8 V10.1版)第7章 期末业务与报表业务处理

点击“确认”按钮，系统弹出提示“是否重算第1页？”，点 击“是”，系统自动根据单元公式计算报表数据。
(6)调整报表
在首次使用时，要对报表的某个单元数据，按照科目余额表和其他有关数据， 对报表数据进行验证，以确保数据的正确性。 在具体的单位处理业务时，往往都有所差异，有时也因为忘记某些月末应该 处理的业务，而导致报表数据不准确或者错误。 在本案例生成的资产负债表中，期末是不平衡的。 资产总计-负债和所有者权益总计=10 516 788.42-10 593 944.00=-77 155.58 造成数据不平衡的原因是： 制造费用期末借方余额77 250.58元，月末未结转到生产成本科目。 待处理财产损益期末贷方余额95元，期末未进行处理。 所以：77 250.58-95=77 155.58，这就是差额。 解决的方法：如果期末还没有结账，就可以制作相关月末处理凭证，然后再 生成报表。如果月末已经结账，则可以直接调整报表公式，使报表数据正确， 下月再处理相关调整业务。
单击“下一步”，进入公式向导，在公式名称中选择“常数”， 再单击“下一步”输入0.14（14%）
点击“完成”按钮，返回金额公式栏。完成了本公式定义： FS(660101,月,借,201)*0.14。 其他公式类似，可以通过拷贝这个公式修改
科目 销售费用-福利费 销售费用-福利费 销售费用-福利费 销售费用-福利费 管理费用-福利费 管理费用-福利费 应付职工薪酬-职工 福利费 部门 向 销售部 采购部 仓储部 运输部 行政部 财务部 借 借 借 借 借 借 贷 FS(660101,月,借,201)*0.14 FS(660101,月,借,202)*0.14 FS(660101,月,借,401)*0.14 FS(660101,月,借,402)*0.14 FS(660201,月,借,101)*0.14 FS(660201,月,借,102)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14 FS(660101,月,借)*0.14+FS(660201,月,借)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14 方 金额公式
(2) 点击“确定”，系统弹出“汇兑损益试算表”，显示外币 余额、本币余额等信息
点击“确定”，系统进入生成的凭证窗口，凭证分录如下： 借：财务费用/汇兑损益（660303） 5 500 贷：银行存款/中行存款（100202） 5500
7.1.5 销售成本结转 实验资料
月末进行销售成本结转。 库存商品科目：1405。商品销售收入科目：6001。商品销售成本科目：6401。 实验过程 1.销售成本结转设置 销售成本结转，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价 计算各类商品销售成本并进行结转。 如果在存货核算时已经结转，这里就不用结转。 本案例不用结转，以下供参考。 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“销售成本结转”，进入“销售 成本结转设置”窗口。输入相关科目，库存商品科目为1405，商品销售收入科目为 6001，商品销售成本科目为6401。点击“确定”完成设置。 2.销售成本凭证结转生成 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“销售成本结转”。
(4) 根据企业的实际情况，调整资产负债表的公式定义、 报表格式。 (5)生成报表 关键字的录入设置 在报表“格式”状态下，选择“数据”|“关键字”|“设置”，可 以选择设置“单位名称”、“年”、“月”
点击“确定”，然后单击左下角的“格式”，就转变为“数据” 格式状态下，可设置报表的取数月份。选择“数据”|“关键 字”|“录入”，输入关键字
2.生成转账凭证 (1) 生成凭证 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”， 打开转账生成窗口。选择“自定义转账”单选按钮，在“是 否结转”下双击选择
科目 销售费用-福利费（660102） 销售费用-福利费（660102） 销售费用-福利费（660102） 销售费用-福利费（660102） 管理费用-福利费（660202） 管理费用-福利费（660202） 应付职工薪酬 - 职工福利费 （221102）
项 工资 福利费 办公费 差旅费 目 行 1 2 3 4 次 本期金额 FS("660201", 月 , " 借 ",,,"",,)+ FS("660101",月, "借",,,"",,) FS("660202", 月 , " 借 ",,,"",,)+ FS("660102",月, "借",,,"",,) FS("660203", 月 , " 借 ",,,"",,)+ FS("660103",月, "借",,,"",,) FS("660204", 月 , " 借 ",,,"",,)+ FS("660104",月, "借",,,"",,) FS("660205", 月 , " 借 ",,,"",,)+ FS("660105",月, "借",,,"",,) FS("660206", 月 , " 借 ",,,"",,)+ FS("660106",月, "借",,,"",,) FS("660299", 月 , " 借 ",,,"",,)+ FS("660199",月, "借",,,"",,) C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10 本年累计金额 LFS("660101", 月 ," 借 ",,,"",,)+ ",,,"",,) LFS("660102", 月 ," 借 ",,,"",,)+ ",,,"",,) LFS("660103", 月 ," 借 ",,,"",,)+ ",,,"",,) LFS("660104", 月 ," 借 ",,,"",,)+ ",,,"",,) LFS("660105", 月 ," 借 ",,,"",,)+ ",,,"",,) LFS("660106", 月 ," 借 ",,,"",,)+ ",,,"",,) LFS("660199", 月 ," 借 ",,,"",,)+ ",,,"",,) D4+D5+D6+D7+D8+D9+D10 LFS("660201", 月 ," 借 LFS("660202", 月 ," 借 LFS("660203", 月 ," 借 LFS("660204", 月 ," 借
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
7.1.6 损益结转 实验资料 月末，结转损益。 注意：在采购、销售、核算、薪资、固定资产系统生成的 凭证以及总账手工填制的凭证，均记账完成后，再进行本 实验。
实验过程 1.期间损益结转设置 (1)先将未记账的凭证进行审核、记账。 (2) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定 义”|“期间损益”，进入“期间损益结转设置”窗口。 (3) 选择本年利润科目编码4103，凭证类别为转账凭证
如销售部的职工福利费：9 100×0.14=1 274， 据此可与凭证生成的数据进行核对
7.1.4 汇兑损益 实验资料 4月末，期末汇率调整，期末汇率为1美元＝6.2000元人 民币。 借：财务费用/汇兑损益（660303） 5 500 贷：银行存款/中行存款（100202） 5500
(3) 设置公式 单击“增行” 在科目编码栏行中，输入660102（销售费用/福利费）， 部门为“销售部”，方向“借”。 将光标移到“金额公式”栏目下按F2键进入公式向导，选择 FS()（借方发生额）
单击“下一步”，科目输入660101（销售费用/工资），勾 选“继续输入公式”，选择运算符乘(*)
清华大学版《会计业务一体化实验教程》（U8V10.1） 毛华扬 邹淑 编著
第7章
期末业务与报表业务处理
Contents
1. 期末业务 2. 报表管理
3. 期末结账
7.1
期末业务
7.1.1 期末处理概述 1.自动转账 2.对账 7.1.2 期末业务 到期末，首先是要检查是否应该处理的业务已经处理。 以出纳操作员登录，对还没有进行出纳签字的凭证进行出 纳签字。通过选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭 证”|“出纳签字”完成。 以具有凭证审核和记账权限的操作员登录，进行凭证的审 核和记账。通过选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭 证”|“审核凭证”和“记账”完成。
部门 向 销售部 采购部 仓储部 运输部 行政部 财务部
方 借 借 借 借 借 借 贷
金额 1 274 1274 637 637 2 226 8 666 14 714
（2）数据验证 按照数据计算关系，要对生成的凭证进行验证，以确保准 确。具体可根据涉及到的科目余额表、部门科目总账等等， 对计算公式进行还原。如选择“业务工作”|“财务会计”|“总 账”|“账表”|“部门辅助账”|“部门总账”|“部门科目总账”
选择“report6”，就是资产负债表
在报表的左下角显示“格式”（红颜色）， 表示此时报表处于格式状态。
(3) 单击写有“公式单元”的单元格，在窗口上部的编辑框 中会显示出当前单元格的公式，如果要修改公式，可以点 击工具栏上的fx按钮或双击单元格，在弹出的“定义公式” 窗口中，通过函数向导进行函数定义，或者直接手工输入 公式
2.月末汇率设置 (1) 选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“外币设置”， 弹出外币设置窗口。 (2) 选中外币“美元”，在月份2013.04对应的“调整汇率” 栏中输入6.20
3.汇兑损益凭证生成 (1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生 成”，选择“汇兑损益结转”，外币币种选择“美元”，再双 击“是否结转”，设置为“Y”
报表管理
7.2.1 报表编制的一般方法
新建报表
定义报表 名称
确定报表 行列数
定义报表 页眉页脚
定义报表格式和 文字内容 设置取数和计算 公式 报表计算 查询打印报表
7.2.2 U8报表管理功能概述 1.报表的基本功能 2．一般报表制作流程
工资、固定资 产、采购、销 售、库存等业 务资料
实验过程 1.汇兑损益凭证设置 (1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定 义”|“汇兑损益”，进入“汇兑损益结转设置”窗口。 (2) 汇兑损益入账科目选择科目编码660303，凭证类别 为付款凭证，然后双击中行存款“是否计算汇兑损益”栏， 使该栏显示“Y”
7.1.3 自动转账 实验资料 按当月应发工资总额的14%，计提职工福利费，将制造 费用中按照工资提取的福利费合并到财务部中。 使用自动转账凭证完成。
实验过程 1.定义转账凭证 (1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定 义”|“自定义转账”，进入自动转账设置窗口。 (2) 点击“增加”按钮，添加转账目录
2.制作利润表 与利用模板制作资产负债表步骤相似，选择利润表 (report3)模板
选择“数据”|“关键字”|“设置”，选择“月”，单击“确定”。 单击左下角的“格式”。 选择“数据”|“关键字”|“录入”，月份输入“4”，即4月
7.2.4 自定义报表制作 实验资料 自定义费用统计表，按照销售费用和管理费用对应二级科 目进行合计
2.期间损益结转 (1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生 成”，选择“期间损益结转”，单击“全选”
(2) 点击“确定”按钮，生成转账凭证，单击“保存”完成凭 证生成。 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目 账”|“序时账”
7.2
记账凭证
账簿
手工输入
其他报表
各种报表
3．报表公式定义 4．报表模板
7.2.3 制作常规报表 实验资料 1.根据模板制作4月份资产负债表。 2.根据模板制作4月份利润表。 实验过程 1.利用模板制作资产负债表 (1)选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”，进入报表 窗口。 (2) 选择“文件”|“新建”，系统弹出新建窗口，选择“格 式”|“生成常用报表”，生成后可以在“窗口”菜单下选择相 应的报表