可行性分析任务书

《项目可行性分析》课程设计任务书
可行性研究是一种运用多种学科知识对拟建项目在经济、技术以及社会环境等方面进行全面、系统、综合的分析和论证，以确定项目在经济、技术以及社会环境上的可行性，从而进行正确的决策，建设项目的可行性研究作为项目投资决策的科学依据，防止和减少决策失误造成的浪费，提高投资效益。

1 设计目标
在课程设计过程中，使学生掌握技术经济学的基本理论、基本方法；通过实践环节，使学生掌握可行性研究报告编制、财务评价的基本技能。

融传授知识、培养能力与提高素质为一体，使学生具有一定的开展技术经济分析、解决有关实际问题的综合素质与能力。

2 设计任务
（1）进行市场调查、分析、论证，确定投资方向。

（2）进行选址论证，并对其建设环境进行分析。

（3）确定总体规划方案，产品类型、厂址位置等。

（4）制定组织机构和人员配置方案，确定工期，绘制施工进度横道图。

（5）进行投资估算，确定合适的融资方案。

（6）编制基本财务报表，计算相关财务评价指标，进行财务评价。

（7）对项目进行风险分析，确定相应的风险防范措施。

（8）提出结论，建议。

（9）编制一份完整的可行性研究报告。

3 课程设计的主要内容
可行性分析报告的编制是《技术经济学》课程教学中的一项重要内容，是教学计划中综合性极强的实践性教学环节，它几乎涵盖了整个《技术经济学》的全部教学内容，同时也涉及土木工程、管理、经济、法律等相关领域的知识。

通过本课程设计的训练，使学生熟知可行研究报告编制的一般程序和基本原则、方法和步骤，熟悉掌握市场分析预测，施工组织设计、投资估算、财务评价、社会评价、环境评价以及风险分析的方法，并能运用相关软件编制财务报表，增强工程管理专业学生的实际动手能力和综合素质。

（1）设计书封面
应填写设计题目、学生姓名、专业、年级、指导教师姓名、完成日期等。

（2）目录
（3）正文
1）总论
2）市场需求预测
3）项目选址论证及建设条件分析
4）项目总体规划及产品方案
5）技术与生产工艺
6）组织机构与人力资源配置
7）施工计划和进度安排
8）投资估算和资金筹措
9）财务评价
10）社会评价
12）综合评价与结论、建议
（4）相关附图、附表
1）投资估算表
2）基本财务报表
4 教学环节内容
本课程实践环节主要包括案例教学、上机实验、课程设计。

设计思想是通过实践教学环节帮助学生理解理论知识，并将所学理论知识转化为实际应用技能，形成运用理论指导实践的技能，培养理论联系实际，有创新精神的技术经济人员。

本课程实践教学遵循以下两个原则：多维度。

在实践教学过程中，采用多样化的教学内容和方式，多方面、多途径让学生参与实践。

包括设定模拟案例情境、分角色讨论、分组上机实验等，全面培养学生的实践能力。

针对性。

针对学生在财务评价、项目评估等方面面临的常见问题进行实践教学环节设计，帮组学生尽快掌握Excel 工具处理财务评价问题。

（1）基本原理和实际案例讲解（4-6学时）：讲解项目可行性分析的基本原理、知识、方法和案例。

（2）可行性研究报告编制（4-6学时）：进行技术可行性分析、市场可行性分析；估算评价所需的基础数据，编制相关报表，计算静态和动态指标，进行项目的风险与不确定性分析，给出评价结论。

（3）借助Excel软件进行财务评价（4-6学时）财务评价过程涉及大量数据处理、财务报表的编制与分析、经济指标的计算，必须要借助Excel所提供的计算函数，还需要处理相关报表之间的关系，而且因此从能力培养角度，学生必须掌握基于Excel的计算方法。

a.资金时间价值的计算。

资金时间价值的计算是教学的重点内容，也是学习的难点。

Excel 软件提供了资金时间价值的计算函数，包括：FV函数、PV函数、PMT函数、PPMT函数、IPMT 函数等，
b.折旧函数及应用。

Excel软件提供了几种常用的折旧计算方法。

可以利用SLN函数计算直线折旧额，利用DDB函数（双倍余额递减法）和SYD函数（年数和折旧法）计算固定资产在折旧期内各年的折旧额、累计折旧和账面净值。

c.敏感性分析及多项目比较计算。

附：学生实际操作案例
项目可行性研究课程设计1（卢大恩）
一、项目概况
山梨醇是玉米深加工产品，可为轻工、食品、医药、烟草、化工等行业提供重要原料。

某企业通过大量资料分析，发现山梨醇市场供需矛盾很大，未来我国对山梨醇的需求呈增长趋势。

在此基础上，企业拟投资建设年产7100吨山梨醇及其综合利用的项目。

该项目经济评价前的基础工作已经完成，对项目工艺技术、选址等诸方面进行了充分的研究论证和多方案的比较，确定了项目的最优方案。

二、基础数据
（一）项目投资及资金筹措
1．项目建设投资估算
项目建筑工程费用估算为1743万元；设备及工器具购置费为4864万元，含外汇290万美元；安装工程费估计为255万元；工程建设其他费用估算为1948万元，含外汇102万美元。

外汇和人民币的基本预备费均按10％计算。

涨价预备费按人民币和外汇分别计算，人民币的建设期价格上涨指数为6％，外汇的建设期价格上涨指数为3％。

建设期各年内，工程费用中人民币的投入比例分别为40％、60％，外汇的投入比例分别为30％、70％。

外汇与人民币汇率按1美元折合6.8元人民币计算。

2．流动资金估算
流动资金采用扩大指标法估算，按经营成本的28.5％计算流动资金额。

3．分年投资计划
根据项目具体情况及实施计划，确定建设期为2年。

各年建设期利息按照需要计算。

根据各年产量安排流动资金的用款计划。

本项目第3、4年投入流动资金的比例分别为75％、25％。

4．资金筹措
本项目建设投资的25％为资本金，其余为银行贷款。

项目所需外汇以人民币买入。

假设借款在年中投入，年利率为10.08%。

流动资金的30％为资本金，其余为银行贷款，年利率按9.68％计算。

（二）项目计算期与生产负荷
根据项目的实施进度规划，本项目建设期为2年；生产期拟定为15年，计
算期合计为17年。

根据同行业的经验，结合项目具体情况，生产负荷确定为计算期第3年达到设计生产能力的70%，第4年起各年达到设计生产能力的100%。

（三）财务基准收益率的设定
本项目财务基准收益率按轻工行业规定为13％，对资本金评价指标的判断基准应为投资方确定的最低可接受收益率，本项目定为15％。

（四）销售收入、增值税、销售税金及附加
1．项目产品
项目主产品：山梨醇正常年产量为7143吨（纯度70％），折纯度50％的山梨醇1万吨，出厂价为4000元/吨；水葡萄糖正常年产量5000吨，出厂价为3428.7元/吨。

以上价格均为不含税价。

2．税费
增值税率中原料玉米和水为13％，其余的增值税率为17％，城市维护建设税率5％，教育费附加按3％计取。

（五）总成本估算
1．外购原材料、燃料动力费用
正常年外购原材料费用为1638.9万元/年（不含税），其中玉米购置费1040万元。

外购燃料动力费用1026万元/年（不含税），其中水费64.9万元。

2．工资福利费
全厂定员480人。

其中：工人占80％，工程技术人员12％，管理人员8％。

职工工资为工人5200元/年.人，工程技术人员12000元/年人，管理人员14000元/年.人。

福利费取职工工资的14％。

3．折旧费、摊销费
项目建设投资的固定资产形成率为90％。

固定资产的18％为房屋、建筑物，其余82％为机械设备。

房屋、建筑物按年限平均法计算折旧，折旧年限取30年，无残值。

机械设备折旧年限取15年，按平均年限法计算折旧，净残值率按4％计。

本项目建设投资的10％建成后形成无形资产及其他资产。

其中，无形资产占65％，其他资产占35％。

无形资产按10年平均摊销，其他资产按5年平均摊销。

4．修理费
修理费按折旧费40％计算。

5．财务费用
本项目的财务费用含长期借款和流动资金借款发生的利息。

6．其他费用
其他费用包括在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费后的费用和土地使用税，该费用按工资及福利费总额的2.5倍估算。

7．本项目有副产品。

正常年份，蛋白粉出口量300吨/年，售价320美元/吨；饲料产量4550吨/年，售价115美元/吨；玉米油产量470吨/年，售价3300元/吨；糖蜜产量3075吨/年，售价700元/吨。

以上价格均为不含税价。

（六）利润及利润分配
所得税按应纳税所得额的25％计取。

按净利润的10％计提法定盈余公积金，可供投资者分配的利润可先作为未分配利润，用于支付长期借款还本；其余部分用于投资者分配，计入“应付普通股股利”。

不提任意盈余公积金。

（七）借款还本付息
长期借款按6年等额偿还本金，利息照付。

流动资金借款本金在项目计算期末用回收的流动资金偿还。

三、财务评价要求
1．编制报表，包括：投资估算表、投资计划及资金筹措表、固定资产折旧费估算表、无形及其他资产摊销估算表、流动资金估算表、总成本费用估算表、销售收入及税金估算表、项目投资现金流量表、利润与利润分配表、借款偿还计划表。

2．分析项目盈利能力、偿债能力及财务生存能力。

计算指标包括：项目财务内部收益率、项目财务净现值、投资回收期、总投资收益率、资本金净利润率。

3．不确定性分析，包括盈亏平衡分析和敏感性分析。

计算项目盈亏平衡点。

敏感性分析考虑的变动因素有建设投资、年经营成本、产品销售价格，变化幅度为±20%、±10%。

绘制敏感性分析表及分析图，分别分析单因素变化对项目财务内部收益率的影响，判断敏感因素及项目的抗风险能力。

4．综合盈利能力分析、偿债能力分析分析，对本项目的财务可行性进行评价。

五、社会评价要求
本项目选址在某县近郊，需要占用土地15公顷。

该土地现为农业用地，主要用于种植玉米，还有部分建筑物。

项目占用该地后，需要征地拆迁，但同时可以为当地农民提供工作机会。

分析该项目的社会影响、互适性和社会风险。

六、课程设计的主要内容
（1）设计书封面
应填写设计题目、学生姓名、专业、年级、指导教师姓名、完成日期等。

（2）目录
（3）正文
1）总论
2）市场需求预测
3）项目选址论证及建设条件分析
4）项目总体规划及产品方案
5）技术、生产工艺与设备
6）组织机构与人力资源配置
7）投资估算和资金筹措
8）财务评价
9）社会经济环境效益评价
10）综合评价与结论、建议
（4）相关附图、附表
1）投资估算表
2）基本财务报表
项目可行性研究课程设计2（金伟伟）一、项目名称
某新建电子配件厂
二、基础数据
1.生产规模
该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。

2.实施进度
该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。

生产期按12年计算，计算期为14年。

3.建设投资估算
经估算，该项目建设投资总额为5700万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。

4.流动资金估算
该项目的流动资金估算总额为1150万元。

5.投资使用计划与资金来源
建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。

该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，其余用于流动资金。

建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。

6.销售收入和销售税金及附加估算
根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件。

本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。

7.产品总成本估算
（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；
（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；
（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；
（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；
（5）修理费按折旧费的40%计取；
（6）年其他费用为320万元；
（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。

建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。

8.利润测算
（1）所得税率按33%考虑；
（2）盈余公积金按税后利润的10%计取。

9.评价参数
设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。

三、财务评价要求
1．编制报表，包括：投资估算表、投资计划及资金筹措表、固定资产折旧费估算表、无形及其他资产摊销估算表、流动资金估算表、总成本费用估算表、销售收入及税金估算表、项目投资现金流量表、利润与利润分配表、借款偿还计划表。

2．分析项目盈利能力、偿债能力及财务生存能力。

计算指标包括：项目财务内部收益率、项目财务净现值、投资回收期、总投资收益率、资本金净利润率。

3．不确定性分析，包括盈亏平衡分析和敏感性分析。

计算项目盈亏平衡点。

敏感性分析考虑的变动因素有建设投资、年经营成本、产品销售价格，变化幅度
为±20%、±10%。

绘制敏感性分析表及分析图，分别分析单因素变化对项目财务内部收益率的影响，判断敏感因素及项目的抗风险能力。

4．综合盈利能力分析、偿债能力分析分析，对本项目的财务可行性进行评价。

四、课程设计的主要内容
（1）设计书封面
应填写设计题目、学生姓名、专业、年级、指导教师姓名、完成日期等。

（2）目录
（3）正文
1）总论
2）市场需求预测
3）项目选址论证及建设条件分析
4）项目总体规划及产品方案
5）技术与生产工艺
6）组织机构与人力资源配置
7）投资估算和资金筹措
8）财务评价
9）社会评价
10）综合评价与结论、建议
（4）相关附图、附表
1）投资估算表
2）基本财务报表
项目可行性研究课程设计3（罗丹）
一、项目名称
奶牛养殖项目
二、基础数据
1、项目建设规模与产品方案
项目建成后，项目区涉及的各区、县奶牛养殖规模总量达到5万头。

其中，项目建设单位主要进行奶牛良种繁育中心和示范生产场建设，其饲养规模为2万头；其余3万头通过项目建设单位提供建设方案、配套技术服务以及收奶站等，在各级政府和国家开发银行重庆分行对农业产业化的开发性金融的大力支持下，由参与生产的龙头企业、养殖户或业外投资者按养殖小区、养殖片区、养殖专业户等模式建设。

整个项目实现稳定生产后，每年可为社会提供母犊10500头、公犊15000头，优质良种奶牛胚胎1万枚，年产鲜奶20万吨。

其中，项目建设单位的1个良种繁育场、21个示范生产场和5个特色养殖基地牛场拥有的20000头存栏奶牛，每年可向社会提供母犊4200头、公犊6000头，优质良种奶牛胚胎1万枚，鲜奶8万吨/年。

2、项目主要建设内容
本项目主要建设内容包括1个奶牛科技研究中心（含疾病防治中心）；1个1000头规模的良种奶牛繁育场；400～1000头规模的良种奶牛示范生产场21个，总存栏1.6万头；特色养殖基地牛场5个，即1000头规模娟姗牛场2个、400头规模奶水牛场2个、200头规模草库伦牧场1个；建设集干草配送、青贮和技术服务为主要功能的综合服务区一个，以及为养殖小区、养殖片区服务的收奶站35个，并对供电、供水、排污、环保、绿化和道路等基础设施进行配套建设。

项目的建设期为四年。

3、总投资估算
项目投资估算范围为项目单位饲养20000头规模奶牛良种繁育场、示范生产场、特色养殖基地及配套服务体系建设的基本工程和辅助工程。

具体如下（详见表9-1）：
总投资：54676.13万元
其中工程建设费用：44022.43万元，包括：
土建工程费用：20883.82万元
设备购置费：11154.61万元
其它基建费用：11984.00万元
工程建设其他费用：1054.05万元
建设期利息：5221.58万元
铺底流动资金：2124.24万元
预备费用：2253.82万元
（1）建设投资估算说明
①土建工程费：土建工程费依据相关专业所提供的建筑物工程量和单
位造价指标估算，单位造价指标的确定参照当地土建工程定额和近期类似工程指标，并按现行材料价格水平予以调整。

土建工程费用为20883.82万元，如表9-1所示。

②设备、工器具及仪器购置及安装工程费：定型设备和非标设备均参
考2006年产品报价手册。

不足部分参考近期有关工程经济信息价格资料估算（调整到目前价格水平）。

仪器设备购置与安装费用为11154.61万元，如表9-1所示。

③其它基建费用
A、引种费：该项目在建设期需要购入性控胚胎、性控精液、后备母牛、成乳牛和受体母牛，其引种费共计为11180万元。

B、土地使用费：该项目共占地3350亩，每亩租地费为800元，三年建设期需要投资804.00万元。

（2）工程建设其他费用
在工程建设其它费用中，前期工作费用按计价格（1999）1283号文，计算投资52.00万元；建设单位管理费按财建（2002）394号文，计算投资88.17万元；勘察设计费按照国家发改委、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知计价格（2002）10号文，计算投资800.96万元；工程监理费按（1992）价费字479号，计算投资16.37万元；环境评估费按计价格（2002）125号文，计算投资20.69万元；招投标费按计价格[2002]1980号文计，计算投资41.38万元；其它费用按工程费用的0.5%计算，投资为34.48万元。

其费用的估算按照国家及行业有关规定，并结合当地和本项目具体情况。

工程建设的其他费用估算值为1054.05万元，如上表9-1所示。

（3）预备费
主要是基本预备费，按工程费用5%计算，为2253.82万元。

（4）建设期利息
该项目计划申请国家长期贷款34880.00万元，按照项目进度安排，第一年贷款25000.00万元，第二年贷款6000.00万元，第三年3880.00万元。

按5年以上长期贷款利率7.11%计算，建设期贷款利息共计为5221.58万元。

（5）流动资金估算
按照分项估算法估算流动资金。

该项目流动资金为7080.80万元，铺底流动资金按照30%计算，为2124.24万元。

4、资金筹措
项目建设所需投资54676.13万元，根据国务院批准执行的《三峡库区经济社会发展规划》及财政部财企[2006]382号“财政部《三峡库区产业发展基金使用管理办法》”文件精神，拟申请三峡库区产业发展资金10355.00万元，占总投资的19%；申请银行中长期贷款34880.00万元，占总投资的64%；项目建设单位自有9441.13万元，占总投资的17%。

由于三峡库区产业发展基金是先投后补，建议公司向金融机构搭桥贷款。

项目分三年建设完成，第一年投入建设资金34962.65万元，第二年投入建设资金10396.20 万元，第三年投入建设资金7193.05万元，第四、五、六年各投入铺底流动资金1274.54万元、424.85万元、424.85万元。

5、计算参数
项目财务估算的其他基础参数按照国家和行业有关法规并结合项目的具体情况选取。

具体如表1所示。

表1 计算参数汇总表
6、销售收入估算
销售收入是根据产品预测价格和生产纲领计算而得，设计规模最可能利用率视为销售量。

正常年份其销售收入主要为鲜奶、种牛、胚胎、淘汰牛、公犊牛、有机肥等收入，经估算正常年份合计销售收入为26961.20万元。

见表2：销售收入估算表。

表2 销售收入估算表
7、总成本估算
成本费用是指项目生产运营支出的各种费用。

本项目主要采用要素测算项目生产成本，如表3总成本费用表。

（1）外购原辅材料、燃料及动力费用
按照奶牛饲养费、防疫费、冷配、超排、水电等消耗定额，并以同类项目近年经验数据为依据，预测生产期的成本费用。

表3 项目正常年生产成本估算表
（2）人员工资及福利费
正常生产年份人员工资及福利费估算值为612万元。

（3）折旧摊销和修理费用
正常生产年份折旧摊销和修理费用估算值分别为3580.86万元、706.93万元。

（4）财务费用
9）财务费用
按银行长期（5年以上）借款利率为7.11％，流动资金贷款利率为6.39%，每年产生的财务费用316.72万元。

在建设期发生的借款利息计入投资，在生产期发生的借款利息计入项目的财务费用。

（5）其他费用
其他费用包括管理费用按销售收入的1%计算，另加每年地的租金167.5万元，为296.91万元；销售等费用按销售收入的3%计算为647.07万元。

8.利润测算
（1）所得税率按33%考虑；
（2）盈余公积金按税后利润的10%计取。

三、财务评价要求
1．编制报表，包括：投资估算表、投资计划及资金筹措表、固定资产折旧费估算表、无形及其他资产摊销估算表、流动资金估算表、总成本费用估算表、销售收入及税金估算表、项目投资现金流量表、利润与利润分配表、借款偿还计划表。

2．分析项目盈利能力、偿债能力及财务生存能力。

计算指标包括：项目财务内部收益率、项目财务净现值、投资回收期、总投资收益率、资本金净利润率。

3．不确定性分析，包括盈亏平衡分析和敏感性分析。

计算项目盈亏平衡点。

敏感性分析考虑的变动因素有建设投资、年经营成本、产品销售价格，变化幅度为±20%、±10%。

绘制敏感性分析表及分析图，分别分析单因素变化对项目财务内部收益率的影响，判断敏感因素及项目的抗风险能力。

4．综合盈利能力分析、偿债能力分析分析，对本项目的财务可行性进行评价。

四、课程设计的主要内容
（1）设计书封面
应填写设计题目、学生姓名、专业、年级、指导教师姓名、完成日期等。

（2）目录
（3）正文
1）总论
2）市场需求预测
3）项目选址论证及建设条件分析4）项目总体规划及产品方案
5）技术与生产工艺
6）组织机构与人力资源配置
7）投资估算和资金筹措
8）财务评价
9）社会评价
10）综合评价与结论、建议（4）相关附图、附表
1）投资估算表
2）基本财务报表
项目可行性研究课程设计4（王洁）
一、项目名称
饲料加工项目
二、基础数据
1、项目建设规模与产品方案
本项目计划在江津区和垫江县各建一个年单班产3万吨饲料加工厂，两个工厂双班生产可以满足需要。

在项目初期，养殖规模较小时可以只由一个加工厂进行生产，达产后两个工厂双班生产，如果养殖规模进一步扩大，或有项目外产品需要，也可以采取3班生产方式解决。

预混料：3600吨，主要生产3%预混料，满足12万吨精饲料生产的需要。

精饲料：12万吨，其中，粉料11万吨；颗粒料1万吨。

粉料用来饲喂泌乳牛和育成牛，颗粒料用来饲喂犊牛。

2、项目主要建设内容
建设饲料加工厂2座，每个饲料加工厂包括预混料生产车间1个，购置预混料生产线1条；精饲料生产车间1个，购置精饲料生产线1套。

3、总投资估算
项目总投资4358.70万元，其中：
（1）工程建设费用：3186.42 万元，其中：
土建投资：1475.64万元
设备及安装费：1070.78万元
其它基建费：640.00万元
（2）工程建设其他费用：182.91万元
（3）预备费：168.47万元
（4）建设期利息：242.31万元
（5）铺底流动资金：578.59万元
在总投资中，工程建设费用占73%，工程建设其他费用占4%，预备费占4%，。