洗浴集团财务管理制度

第一章总则
第一条为加强洗浴集团的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障集团经济活动的合法性、合规性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于洗浴集团及其下属所有子公司、分支机构及关联企业的财务管理工作。

第三条洗浴集团财务管理遵循以下原则：
（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；
（二）真实性：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报；
（三）完整性：全面反映集团经济活动，确保财务信息的完整性；
（四）及时性：及时处理财务事项，确保财务报告的及时性；
（五）效益性：优化资源配置，提高资金使用效益。

第二章财务组织架构
第四条洗浴集团设立财务部，负责集团财务管理工作。

财务部下设会计部、审计部、资金部等部门，各部门职责明确，分工合作。

第五条财务部负责人对集团财务管理工作全面负责，定期向集团领导汇报财务状况，提出财务管理工作建议。

第三章财务管理制度
第六条财务核算制度
（一）财务核算以权责发生制为基础，实行会计分期核算；
（二）严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整；
（三）建立健全会计档案管理制度，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。

第七条资金管理制度
（一）加强资金管理，确保资金安全；
（二）严格执行国家有关现金管理制度，合理使用现金；
（三）加强银行账户管理，规范资金收支；
（四）严格控制对外投资，确保投资收益。

第八条成本费用管理制度
（一）加强成本费用控制，提高成本效益；
（二）严格执行成本费用预算，对预算执行情况进行监控；
（三）定期分析成本费用构成，找出成本费用节约潜力。

第九条收入管理制度
（一）规范收入确认，确保收入真实、准确；
（二）加强收入核算，及时核算收入；
（三）严格执行税收政策，依法纳税。

第十条财务报告制度
（一）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；
（二）财务报表应真实、准确、完整地反映集团财务状况和经营成果；
（三）财务报表经审计后，及时报送集团领导及有关部门。

第四章财务监督与考核
第十一条建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督检查，确保财务管理制
度的有效执行。

第十二条对财务管理人员进行定期考核，考核内容包括财务核算、资金管理、成
本费用控制、收入管理等方面。

第五章附则
第十三条本制度由洗浴集团财务部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度
为准。

第十五条集团下属子公司、分支机构及关联企业应根据本制度制定具体实施办法。