EAS集团合并报表-产品培训

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P15
参数设置
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P16
参数设置
合并方式：平行法、顺序法 AB
A
B
A1
A2
A3
B1
B2
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参数设置
抵销方式：
大陆权益法
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P28
设定报表项目
抵销属性：交易类 如：营业收入 代码：手工填写，不能重复； 项目名称：手工填写； 方向：选择“借”； 抵销属性：选“交易类”； “抵销属性”选中“交易类”，“交易类”的报表
项目参与集团内部交易抵销，在制作合并报表时可 以通过内部交易抵销模板，自动生成内部交易抵消 分录。 项目类型：选择“利润表”；
定义为总计项。 “是否总计项”被选中后，“总计项公式”自动被激活，用户可以在
“总计项公式”里定义公式。 点击进入总计项公式定义界面：在“报表项目选择”里选择参与计算的
报表项目，点击“插入报表项目”将选中的报表项目添加到下面的公式 编辑区域。 所有为总计项的报表项目都用这种方法设计，如：“资产总计”、“负 债总计”等 注意：当某个报表项目被定义为“总计项”，则参与总计项计算的报表 项目必须在与总计项同一张报表中，否则报表模板无法通过审批。
本课程主要讲解以集团型企业为背景的合并报表编 制和分析管理。
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P3
课程介绍
合并报表是综合反映母公司和其所有子公司形成的 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财 务报表。个别报表反映的是单体公司的财务状况和 经营成果。
金蝶EAS集团合并报表及报表系统经过国内上百家 大型集团企业客户应用实践，已经形成了一整套规 范的业务处理流程：集团统一制定个别报表模板并 分配、单体公司编制个别报表后上报，集团通过收 集所有的个别报表数据，汇总、抵销并最终生成合 并报表。
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P18
用户权限
合并范围的授权在完成对用户的组织授权后再进行 合并报表的功能授权。
注意：先增加合并范围组织再进行合并范围授权。
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维护股权关系
股权关系维护流程图 股权关系维护
新增
报表项目维护
报表项目维护
项目类型新增
报表项目新增
指定上级项目
否
指定抵销属性
抵销属性 =权益类
否 总计项
是 设置总计项公式
损益类项目
保存报表项目
是
指定控制属性
指定为：损益类项 目
集团
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P22
设定报表项目
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P26
设定报表项目
总计项的报表项目 如：流动资产合计 代码：手工填写，不能重复； 项目名称：手工填写； 方向：选择“借”； 抵销属性：选“其他类”， 不参与抵销的项目都可选“其他类”； 项目类型：选择“资产负债表”； 由于“流动资产合计”由本报表内其他项目通过计算得到，所以须将其
报表模板统一 取数口径统一
抵销规则统一 差异处理统一
适当范围内灵 活设置和修改 集团下发模板
落实政策
控制信息
集团总部
如 何
管理层
如 何
保
避
证
免
财
财
务
务
政
集团中层管理层
数
策
据
的
的
执
失
行
真
？
、
公司职能部门、子公司管理层
延 期
？
调整分录调整 母子公司不一 致的会计政策
合并报表、汇 总报表全方位 联查功能
是否存在 控股公司
引入公司
是否选择了已包含 在本合并范围内的
公司
合并范围创建完成
合并范围用户授权
指定控股公司
合并范围 用户授权 角色管理 创建角色及授权 指定用户的组织范 围＿指定合并范围
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P13
确定合并范围
环球国际集团—组织架构框图
集
环球国际集团
表内表间 勾稽检查公式 报表催报功能
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P10
EAS报表体系总体流程框架
EAS集团报表体系流程框架
会计政策统一
个别报表编制
会计报表调整
内部事项抵销
确定合并范围 维护股权关系
报表项目 确定报表模板 定义勾稽关系 确定调整分录模板 确定抵销分录模板
各级公司
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P12
确定合并范围
合并范围是根据用户合并的需要定制合并的公司范围以及合并的 顺序,集团根据需要可以建一个或多个合并范围, 各个合并范围 的合并、汇总结果分别存放，相互独立、互不影响。
合并范围维护流程图
合并范围维护
合并范围新增
新增合并单元组
P23
设定报表项目
报表项目除了有借、贷方向的区别外，还可以分级，但上、 下级报表项目间没有汇总关系，这一点是与会计科目的最 大不同。
在报表项目定义时，需要关注：抵销属性、是否总计项、 是否损益类项目的设置。抵销属性分为“往来类、交易类、 权益类、其他类”默认为“其他类”，目的是为了能够自 动生成内部事项的抵销分录。
所有报表里的每一个项目都是一个独立的报表项目，如果 不同报表里有相同的报表项目，且在同一个合并范围内， 则在EAS系统中需设置成两个项目，如“未分配利润”， 在资产负债表和利润分配表里都有这个项目，则在EAS的 项目设置时要设成两个项目，分别为“未分配利润（资产 负债表）”和“未分配利润（利润分配表） 。
个别报表编制 报表检查 报表审批 报表上报
调整凭证录入 调整凭证审核 个别报表调整
内部事项核对 自动生成抵销分录 手工录入抵销分录
集团
报表合并
生成工作底稿 生成合并报表 生成汇总报表
各级公司
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P11
集团公司合并报表前期设置
EAS集团报表体系流程框架
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P27
设定报表项目
抵销属性：权益类 如：长期股权投资 代码：手工填写，不能重复； 项目名称：手工填写； 方向：选择“借”； 抵销属性：选择“权益类” ； “抵销属性”选中“权益类”，“权益类”的报表
项目参与集团权益抵销，在制作合并报表时可以通 过权益抵销模板，自动生成权益抵消分录。 同时“权益类”选中后，“控制属性”自动被激活。 打开“控制属性”选择对应的项目控制属性。
会计政策统一
个别报表编制
会计报表调整
内部事项抵销
确定合并范围 维护股权关系
报表项目 确定报表模板 定义勾稽关系 确定调整分录模板 确定抵销分录模板
个别报表编制 报表检查 报表审批 报表上报
调整凭证录入 调整凭证审核 个别报表调整
内部事项核对 自动生成抵销分录 手工录入抵销分录
集团
报表合并
生成工作底稿 生成合并报表 生成汇总报表
合并报表
—专业课
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总目录
课程介绍 目标 EAS合并报表介绍 Q&A
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P2
课程介绍
企业集团的发展水平是衡量一个国家和地区经济实 力和发展水平的重要标志。我们可以看到经济越发 达的国家拥有大型集团或者是跨国集团的数量越多。 因此，如何对数量众多、行业跨度广泛的子公司、 孙公司进行管控是这些大型集团公司时时思考亟待 解决的严峻课题。而合并报表是集团企业管控中获 取信息的关键来源 。
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P4
目标
通过本课程学习要求学员达到以下要求： 1、学习编制合并报表的主要流程 2、掌握资产负债表和利润表、现金流量表这三张
主表的编制方法。 3、能够熟练进行集团内部往来和内部交易、内部
权益的抵销编制。
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P6
名词解释
工作底稿： 工作底稿是为编制合并会计报表而事先编制的草稿。在工
作底稿中，需要对母公司和纳入合并范围的子公司的个别 会计报表各项目的数额进行列举、汇总和抵销处理，最终 计算得出合并会计报表各项目的合并数。 合并报表： 合并财务报表是将个别财务报表的数据经过调整、抵销后 编制而成。合并报表的数据来源于工作底稿上的合并数。 报表模板： 报表模板是集团进行报表数据收集、汇总、合并的基础， 勾稽关系 勾稽关系可作为一个工具来检查报表数据的准确性与合理 性。
P25
设定报表项目
抵消属性：往来类 如：应收账款 代码：手工填写，不能重复； 项目名称：手工填写； 方向：选择“借” ； 抵销属性：抵销属性选中“往来类”的报表项目，
则本项目参与内部往来抵消。在制作合并报表时可 以通过往来抵销模板，自动生成内部往来抵消分录； 项目类型：选择“资产负债表”；
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P8
EAS报表体系管理目标
真实性
集团统一制订 报表模板
集团进行调整、抵 销、合并处理。
及时性
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子集团/子公司根 据模板编制报表
对编制的报表进行勾稽关 系检查、项目差异检查
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EAS报表体系产品设计理念
香港成本法
成本法（大陆新准则）
新准则权益抵销
《企业会计准则讲解》：在合并工作底稿中，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资时，应当按照 《企业会计准则2号——长期股权投资》所规定的 权益法进行调整。同时合并报表准则也允许企业直 接在对子公司的长期股权投资采用成本法核算的基 础上编制合并财务报表 。
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P24
设定报表项目
抵销属性：其他类 如：货币资金 代码：手工填写，不能重复； 项目名称：手工填写； 方向：选择“借”； 抵销属性：选“其他类”， 不参与抵销的项目都
可选“其他类”； 项目类型：选择“资产负债表”；
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P7
EAS报表体系介绍
合并报表是综合反映母公司和其所有子公司形成的 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财 务报表。个别报表反映的是单体公司的财务状况和 经营成果。
金蝶EAS集团合并报表及报表系统经过国内上百家 大型集团企业客户应用实践，已经形成了一整套规 范的业务处理流程：集团统一制定个别报表模板并 分配、单体公司编制个别报表后上报，集团通过收 集所有的个别报表数据，汇总、抵销并最终生成合 并报表。
团
环
环
球
球子家来自通集电
讯
团
集
集
团
团
公 司
环 球 广 州 显 像 管
厂
环 球 家 电 集 团 本
部
环 球 深 圳 彩 电
厂
环
环
环
球
球
球
广
深
国
州
圳
际
通
通
集
讯
讯
团
公
公
本
司
司
部
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P14
确定合并范围
控股公司：设置控股公司的目的是，上级公司在进行权益抵销时， 有时需要从下级公司的个别报表中取“所有者权益”的数据，这时 就需要区分二种情况：一种情况就是直接取下级公司的个别报表中 的数据，一种情况就是需要取下级公司所在的子合并范围的合并报 表中的数据。所以此处必须根据集团的控股关系正确设置，它直接 影响到权益抵消分录的生成。
选择被投资公司
指定被投资公司 股东
维护持股比例
保存
股权关系 发生变动
是
变更股权关系
指定生效日期
是
持股比例 ＞100%
否
保存成功
历史查询
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P20
维护股权关系
注意：修改与变更的区别
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P21
设定报表项目
P5
名词解释
合并范围： 根据股权关系或管理内容，确定参与报表合并、汇总的公
司范围。 项目类型： 项目类型主要是对报表项目的分类。 报表项目： 报表项目是指每张会计报表上具体的项目，类似于会计科
目，但又不同于会计科目。报表项目是合并报表系统的关 键基础资料之一。 个别报表： 指单体公司的财务报表，它是编制合并报表的基础。 汇总报表： 汇总报表是在集团下面，各子公司的个别财务报表数据的 简单加总。