装饰公司财务管理制度三篇.doc

装饰公司财务管理制度三篇
第1条
装饰公司财务管理体系一、一般原则
第一条为加强公司财务管理和经济核算，规范公司财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度是处理公司财务的规范和标准，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。

第三条企业财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支计划的分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

第四条企业应当认真执行国家各项法律法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资管理和资金使用全过程监控，严格执行内部牵制制度，防止舞弊。

第五条企业应当加强财务管理的基础工作。

1.生产经营活动中原始记录的生产、质量、工时、设备利用率、消耗库存、收发、提取、各种财产和材料的转移和损坏、报废、销售。

按照公司相关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填写要求，及时完成所有原始记录。

2.测量和验收工作公司应严格执行公司的测量和验收制度，对各种财产和材料的采购、领用、调拨，产品的入库、销售及所有环节，做到手续齐全、计量准确。

3.定额工作应配合公司各职能部门制定合理的生产经营活动人力、物力、财力、利用率、消耗定额，并参与考核和修订。

4.内部计划价格工作财务中心牵头制定公司内部价格。

根据财务管理和经济责任制的要求，制定和提高各种产品的计划价格、在产品、原材料、半成品等。

5.财产检查工作公司的各种财产和材料的转移、转出、转入、收发、提取、盘盈、盘亏、损坏和报废应在严格的审批和审查程序中处理。

每年11月底，将进行全面的财产检查工作，及时处理财产变化，确保公司财产和材料的账目一致、账目一致、账目一致。

第六条公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关规定、公司内部规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。

企业财务人员有权拒绝承担非法、不真实且损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务部门报告。

第七条公司财务应当接受财务审计机关的监督，会计报表和财务分析数据应当定期准确报送。

二。

基金管理第八条基金管理应遵循的原则1。

合法使用和合规性；
2.开源节流，讲求效率；
3.内部遏制以防止风险；
4.管理有序，责任在人。

第九条集资1。

公司提倡多种方式、多渠道筹资，包括现金
吸收、非现金投资、长期、短期借款、股票发行、债券等。

2.增资、变更应经法定程序批准，并经会计师事务所验证。

不允许欺诈。

3.应具有可靠的投资回报和还款来源，并根据项目可行性研究和生产经营的需要强调资金成本。

第九条现金及现金等价物的管理1。

内部控制(1)货币资金应负责账目和印章；
(2)出纳不允许采购、销售、实物收付、托管业务，不填写和管理往来账户，不检查银行对账单和银行日记账；2.财务纪律(1)现金支取、托管、使用应符合国家现金管理规定；
(2)设立银行账户、使用应遵守国家银行结算方法、银行账户管理方法，严禁设立非账户账户或私人存放公款，一经发现，严肃查处和追究责任；
(3)出纳必须使用原始凭证办理收付款业务，并核实手续齐全、编号、。

出纳不得使用借据、借据的原始凭证冲抵存货。

(4)外汇收入、使用必须符合国家外汇管理规定、政策。

2.购买现金等价物的短期投资或开立证券账户必须符合证券管理相关法律、规定，并按内部职责、权限、的程序审批后办理，严禁投机倒把。

第十一条结算资金的管理。

应收账款的管理应遵循以下原则:(1)有证据入账，处理合规；
(2)跟踪管理，掌握动态；
(3)及时清理，迅速收钱；
(4)节约资金，避免损失；
(5)明确责任，追究错误。

2.债权的设立应符合以下条件:(1)各项业务产生的应收账款应符合设立销售的有关规定；
(2)应收股利、应收利息应符合投资项目的相关规定和文件；
(3)临时借款和预付款按内部规定审批，附件和程序齐全。

3.跟踪、管理和清理回收应实行“源头责任制”。

谁处理业务，谁负责支付所发生的费用，应包括在绩效评估中。

4.债务重组事项应按程序审批，并对可能发生的重组损益进行预测和分析。

三。

投资管理第十二条根据国家规定和企业实际情况，公司以货币资产、实物资产、无形资产的形式投资，投资比例不超过净资产的50%。

兼并、收购、租赁其他企业的股份；购买一年内不会出售的股票和其他证券构成公司的长期投资。

第十三条外商投资的评估方法，应当以投资时支付的价格或者评估确定的金额为基础，即成本法。

企业对外投资应取得中国注册会计师出具的验资报告，区分股份比例、投资总额等。

妥善保管。

企业以溢价或折价购买的长期债券，溢价和折价的差额在债券展期内采用直线法分期摊销。

对于短期投资或长期债券的转让，应遵循严格的审批程序，正确计算损益。

中期或年度终了时，应逐项检查长期投资。

如果由于市场价格持续下跌或被投资单位经营状况恶化，可收回金额低于账面价值，且减少额与账面价值之间的差额在可预见的未来不可能收回，则应根据差额计提长期投资减值准备。

第十四条企业应当按照被投资单位拥有的股权比例，分别采用成本法、权益法核算。

企业的外商投资股权应在XXXX年中进行抽查，年终进行全面检查，并在部门自查的基础上进行复核。

如果符合率低于规定指标，应扩大抽查范围。

3.所有涉及材料储存的部门、使用和操作人员离开岗位时，应首先完成交接手续，并按规定归还或借用材料。

第二十一条其他事项1.符合规定条件的材料应计提年中、年末存货跌价损失；
2.按照企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。

5.成本管理第二十二条加强成本管理，原则1.经济效益这是企业管理的核心，也是成本管理的目标。

2.全面管理原则，即全过程管理、全面管理、全面管理；
3.责任制原则，责权利相结合，以责任为中心，分配相应权限，完善内部授权制度，明确责任、明确奖惩；
4.科学的管理原则，科学的分析、预测，有效的保护控制和过程控制，避免盲目性和简单的事后核算；
5.集中管理和分级管理相结合。

财务部是集中管理单位。

每项指标应根据业务性质、级别发布，并由每个部门、每个部门实施，直至个人。

第二十三条企业应建立一套、健全的成本管理保障体系和规章制度；
第二十四条建立定期、不定期多种形式的定性、定量分析体系，及时发现问题，迅速纠正；
六.第二十五条为加强财务管理，确保财产安全、增值，真实经营业绩，正确信息和数据，企业应当建立权责明确、权限的内部审计制度。

财务部门应根据基本会计准则的要求，相应设置审计人员或岗位，开展财务审计。

1.会计岗位处理的原始凭证、启用会计凭证账簿、结转、会计报表验证；
2.检查预算和计划执行情况、；
3.支票银行和票据保证金账户；
4.对财产和材料的收发以及账目和事实的一致性的审计；
5.重要票证管理验证；
6.其他必要内容。

第二章XX装饰有限公司财务管理制度第一章总则
1、根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，制定本制度；
2、为规范公司日常财务行为，充分发挥财务在公司经营管
理中的作用，提高经济效益，便于各部门和员工对公司财务部门进行有效监督，进一步完善公司财务管理制度，维护公司和员工的合法权益，特制定本制度。

第二章财务管理制度
1、公司财务中以“计划”为特征的总经理负责制属于经总经理批准的计划内支付，经相关部门总经理书面授权，可由财务总监监督验证。

如果没有计划，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行会计法和相关财务会计制度，接受财政、税务、审计、监督等部门的检查，确保会计数据合法、真实、及时、准确、完整。

第三章岗位职责财务经理岗位责任制 1 、负责领导企业财务政策、财务预算和财务管理制度的实施和运行，直接向总经理负责。

2 、按时组织财务预算和结算的编制。

负责全企业的经济核算，组织编制和审核会计、统计报表，并向总经理报告。

三、负责组织会计人员做好会计工作，正确、及时、完成会计、核算、报销，及时提供真实的会计数据，并向企业有关领导充分反映。

四、正确合理配置资金，提高资金使用效率，引导各部门做好经济核算，加强财务管理，编制和实施财务计划，为企业发展积累资金。

五、认真执行成本审批权限、费用报销制度，严格控制费用。

Six 、负责审核各部门的支出计划，严格执行计划，永不超支。

七、积极为总经理管理财务，做一名好的顾问。

参与企业管理，促进企业管理水平和经济效益的提高。

八、督促、检查企业财产、使用材料、保管，注意发现和处理财产、材料管理中存在的问题，确保企业财产的合理使用和安全管理。

九、负责督促相关人员注意应收账款的催收和加快资金的归还。

Ten 、负责定期进行财务分析，检查经营成果，分析管理中存在的问题，及时向总经理提出建议，促进企业管理水平的持续提高。

十一、每三个月组织一次库存现金和储备资金的全面检查，不定期检查各业务部门收款头寸的库存现金和储备资金。

十二、督促本部门员工完整保存公司所有账簿、报表凭证和原始凭证，并保存企业财务工作文件、数据、合同和协议。

十三、确定财务部人员编制，制定各岗位工作职责、工作程序，建立各种材料、财务管理制度。

十四、负责本部门员工的素质和业务培训，使下属员工能够熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能够独立工作，并使每位员工了解本部门其他岗位的业务环节。

十
五、完成领导交办的其他任务。

会计岗位职责1 、负责审核原始发票、票据等结算凭证，及时办理结算手续，正确编制会计凭证。

2 、负责编制会计凭证，并根据会计凭证核对无误后逐一输入电脑。

审核以确保及时记账、账户匹配。

3 、负责办公用品、低值易耗品的详细核算，并正确摊销费用。

四、负责结算的”应收账款” 、”其他应收款” 、”应付账款” 、”其他应付款”。

负责检查往来账户，清理债权债务。

五、负责统计、汇总和审核各设计部门提交的合同明细，并根据各部门和行政部门提交的原始数据及时准确地编制薪资和提成表、。

六、费用报销差旅费、办公费用、招待费、所有其他费用、必须按照公司相关规定进行报销，报销内容必须完整。

七、负责管理费用、营销费用的核算和管理，并提出降低费用的方法和措施。

八、负责固定资产的明细核算，计提固定资产折旧，正确进行会计处理，并确保账户、卡片、项目一致。

九、及时、准确申报总部和各分部的各种税务报表。

十、负责编制资产负债表、损益表和其他会计报表，并编制财务报表。

十一、完成领导交办的其他临时工作任务。

出纳岗位职责1 、每日审核正确的会计凭证，以便进行现金收付业务1。

收付款时，仔细检查会计凭证和付款单。

如果手续不全或有错误，及时退回会计凭证进行更正，以保证凭证的准确性。

收付款时，应亲自检查，以防出错。

当金额很大时，必须有人检查。

2 、每天验证现金会计凭证，以便登记现金日记账和辅助记录1中记录的内容。

现金日记账记录的内容不得随意增减，但必须与会计凭证一致。

必须连续记录日志，不得损坏书籍，不得撕掉书页，不得跳过行，不得将书页分开。

3单词和数字必须整洁清晰、准确。

三、负责恢复每日营业额，根据业务情况准备现金，按时支付工资和佣金。

四、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金按日结算。

五、银行账户和支票管理1及时将部门收取的支票发送至银行。

收到银行收据后，及时登记并交给会计。

如有银行退款，银行应及时提交会计报表并更换支票。

空白支票应妥善保管，并在提款后按编号的顺序登记。

印章和支票应分开保管。

六、会计凭证的汇总和管理1每天下午4:30开始汇总当天
的凭证，将凭证附件和详细的收支报表提交给会计，以便录入计算机，并将当天的现金余额存入银行。

2汇总时，负责检查每张凭证的现金或银行存款编号大额、小额是否一致。

每月第三月初，整理上月会计凭证，检查有无错漏编号，核对无误的会计凭证按顺序装订成册并妥善保管。

4、所有会计凭证、会计报表及相关文件应存放在不同类别的专用仓库、柜面，所有收据和收据应进行登记。

七、完成领导交办的其他任务。

工程结算中心的工作职责1 、负责项目资金的归集(1)中期资金的归集视各合同期的变化和增减项目而定。

(2)余额的计算是通过客户的合同金额和增减项目计算应付总额(包括增减管理费、减少管理费和减少管理费的退款的计算)，然后计算客户是否可以享受原折扣。

扣除已付金额后，客户应付(退款)余额的计算为2 、项目经理负责根据合同基本部分和增减项目，按照公司规定的支付比例，对每个应收项目的金额进行借款审批。

3 、负责工程竣工结算(1)如果项目经理在每周二之前收到工程结算报表及其附件(工程变更表、工程质量评分表和客户中心回访记录)，则本周星期五结算。

周二之后提交的所有项目报表将在下周五结算。

(2)结算比例的确定应以工程质量评分表得分、客户享受的优惠待遇为基础。

项目经理应承担信用点数、客户服务中心反馈的客
户意见等。

和其他特殊条件。

四、根据现场收集完成情况，填写现场收集完成计划表，供项目经理结算和交工委托。

五、完成领导交办的其他临时工作。

第四章薪酬体系1 、一般程序
1、月工资根据考勤日期计算；
2、每月10号支付上月基本工资，25号支付佣金或业绩，由公司财务部统一存入员工个人账户(节假日顺延)；
3、离职人员的工资应在交接手续完成后的次月10日在财务部结算。

4、每月5日前，人事部门统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应的社会保障变动表、奖惩等情况。

部门人员的奖金由部门经理上报。

5、根据劳动合同和公司福利待遇制度的规定，财务部根据当月考勤统计和公司相关规定审核人事部计算的工资，统一发放工资，执行公司相关规定、；
6工资单必须由财务经理、部门经理、总经理签字后才能发放；
7、公司人力资源部统一制定和调整薪酬管理制度，经公司总经理批准后实施。

2 、保密原则工资和报酬应保密管理。

除履行职责的需要外，经理或相关人员不得向任何第三方披露公司的薪酬结构。

任何员工不
得以任何方式询问、其他人的工资，也不得向其他人透露自己的工资。

任何违反者都将被视为严重违反劳动纪律。

三、收益联动原则
1、为适应激烈的市场竞争和各事业部利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的整体效益相结合，具体的薪酬等级由各利润中心根据薪酬管理制定。

其中，业务人员的收入水平与他们完成的业务数量直接相关。

非业务人员的收入水平与其利润中心的利润指标完成情况相关；根据不同利润中心的实际情况，主管(含)以上人员可实行年薪制。

2、职能部门员工的收入水平与公司整体利润和个人绩效考核的实际情况挂钩，实行月薪制。

各职能部门应根据本薪酬管理体系，根据员工的工作职责、个人工作资历等确定员工的薪酬等级。

四、薪资结构
1、薪资结构类型1)年薪系统2)基本薪资加绩效薪资3)基本薪资加佣金(佣金)系统；
2、基本工资可由基本工资、工作工资、膳食补充组成。

3、对应不同级别的人员。

公司规定了不同的费用报销限额。

凡与业务相关的费用，如交通费、通讯费、办公费、招待费、在此限额内的礼品费，均可于下月10日据实报销。

同时，部门经理可以在相应的限额内报销部门员工的费用，并根据部门的绩效和员工当月的工作考核进行调整。

4、执行上述工资结构的员工无权享受额外加班，但公司根据劳动法安排在法定节假日加班的员工除外。

5、每个员工只能享受一种工资结构，不能同时享受奖金基数和佣金。

第五章货币资金管理办法
1、银行存款(1)由出纳员保管、购买和签发支票。

所有新购买的支票都应进行登记。

签发支票时，必须在支票登记簿中登记日期、目的、金额、处理程序。

票根由主管会计+经办人员签字，提交公司总经理审核，并加盖支票登记印章后，方可支付。

(2)不得签发空头支票或远期支票。

支票的签发日期应为签发日期。

应完整填写金额、情况和用途。

由主管会计签字审核。

(3)办理银行汇款、电汇、汇票等业务时，必须报总经理批准后方可办理。

(4)原则上1000元以上的支出必须用支票支付。

如果不能用支票付款，必须得到总经理的批准。

(5)当支票被收取用于购买付款时，收款人必须立即获得发票，否则不得将支票支付给另一方。

(6)签发的支票如有遗失，使用人必须在发现遗失后1小时内向财务部出纳报告，出纳应立即向银行报告。

如因支票在使用中遗失而造成金钱损失，支票使用者应承担一切经济损失。

如因果断措施未造成支票损失，责任人还应处以至少1000元的罚款。

(7)作废的支票由出纳归档保存。

2、现金(1)现金用于支付1000元以下的经济业务费用和员工离职工资、补贴、差旅费等。

(2)必须检查现金收支是否有假币。

出纳员全权负责接收和支付假币。

(3)借方票据不得作为贷方，借方票据不得作为现金，库存现金不得超过5000元。

(4)当天的现金收支必须核算清楚，下班前与日记账核对，确保账目与事实相符。

(5)员工为公司业务借入的现金必须在三天内归还。

逾期或不予报销的，处以100元罚款。

3、价值票(1)价值票水切票、印花税票、发票、收据等。

(2)购买有价票证时，财务出纳和行政部共同办理入库。

(3)有价票证由出纳保管，并按分行规定领用、发放、使用。

收集、分发、需要两个处理程序的签名和详细记录才能使用。

每月对帐、实物盘点，统计收款人，使帐实相符。

(5)对于有存根的票据，(发票、收据等。

)存根应由负责人登记保存、审核。

由主管会计检查。

收银员、会计人员对使用过的票据进行核对无误后，应标明
每张票据的开票金额。

整理后的票据应提交主管会计分类保管，作为会计档案。

如有缺陷，责任人应负全部责任，并处以100元至500元罚款。

(6)收款管理详见“收款管理系统”。

(7)发票由财务部统一购买，由主管会计保管、。

发票应由客户自己开具，并附合同原件，财务部开具的收据应与发票金额一致，并作为“客户联系人”返还给公司。

此外，合同必须加盖“发票已开”字样，客户应签字登记。

在特殊情况下，可以由代理人代理开业，但必须附有授权委托书。

第六章财务印章的使用和保存
1、财务印章是指预留给银行票据的财务专用章和名称印章。

2、主管会计保管的财务专用章、印章。

财务专用章仅用于银行支票、发票、财务报表。

使用除这三项以外的财务专用章必须经总经理批准。

3、银行本票预留印鉴名戳，由分行出纳保管，仅用于银行本票。

4、除保管人、外，不得向任何人借用财务印章进行保管。

印章必须由保管人亲自盖章或在保管人的监督下使用。

第七章会计档案管理
1、会计档案是指收据、发票、会计凭证、会计账簿和会计
报表以及其他与具体财务工作有关的会计专业资料和合同，应由主管会计按月和按年进行汇总、登记并长期保存。

2、会计档案的管理必须妥善保管，有序存放，便于查找，严格执行安全保密制度，不得随意堆放，以防损坏、丢失和泄露。

3、原始会计档案不得外借。

如有特殊需要，应经总经理批准，并可提供复印件给经办人使用，但不得拆卸原卷。

4、各种会计档案的保存期限分为两类:永久、固定期限。

年度会计报表应当永久保存。

现金、银行日记账、会计档案保存存货25年；会计凭证、明细账、总账、辅助账户保存期限为15年；月、季度会计报表保留5年；银行对账单的保管期限为3年。

第八章固定资产管理程序、低值易耗品和办公用品
1、每一项财产都是根据原始成本定价的。

购买时，必须取得完整、合法凭证，必须立即建立、登记财产项目的会计科目，详细登记名称、型号、单价、金额、购买日期等。

应进行实物登记编号并由接受者或使用者或负责人负责签字。

1、固定资产由财务部门建立的“固定资产明细账”核算，实物由行政部门监管，在用固定资产每季度末盘点。

3、低值易耗品和办公用品由财务部通过二级账户核算。

行政管理部门应当建立三级账户，对实物进行监管。

双方应相互核对，每季度盘点一次在用的“低值易耗品”，每月盘点一次“办公用品及其他库存材料”。

4、办公耗材应尽可能保持库存，以一个月的消耗量作为基本采购量。

采购时，由行政部办理入库，财务人员凭入库单监督报销。

5、购买单价在500元以上的固定资产和低值易耗品，需经总行批准后方可购买和报销。

第九章记账规则和工作程序(1) 、基本原则
1、本公司采用借贷记账法。

2、出纳根据经核实无误的原始凭证编制记账凭证，并登记现金、银行日记账。

3、会计人员显示主。