财务部内控制度

财务部内控制度
一、制度目的
本制度旨在规范财务部门内部管理，加强内部控制，保障企业资产安全，确保财务信息真实、准确、完整、及时。

二、适用范围
本制度适用于公司财务部门及其下属各级单位。

三、主要内容
1. 财务管理职责
（1）财务部门应当建立健全财务管理体系，明确各项财务管理职责和工作流程。

（2）财务人员应当严格遵守相关法律法规和企业内部规章制度，执行各项财务管理职责。

（3）财务人员应当保守企业商业秘密，不得泄露公司机密信息。

2. 风险控制职责
（1）财务人员应当对企业的经济活动进行评估和风险控制，并及时报告上级领导。

（2）对于可能存在的风险，应当采取相应的预防措施和处理方案，并及时报告上级领导。

3. 费用支出管理职责
（1）费用支出必须符合相关政策和规定。

未经批准不得发生任何费用支出。

（2）对于各项费用支出，应当建立审核制度，确保费用支出合理、合法、真实。

（3）对于具有高风险的费用支出，应当进行特别审批，并报告上级领导。

4. 资产管理职责
（1）企业资产必须建立完善的管理制度，包括资产购置、使用、维护
和处置等方面。

（2）财务人员应当对企业固定资产进行登记和管理，并及时更新资产清单。

（3）对于固定资产的购置和处置，应当建立相应的审批程序，并及时报告上级领导。

5. 财务报表编制职责
（1）财务人员应当按照相关规定编制各类财务报表，并确保其真实、准确、完整和及时。

（2）财务人员应当严格遵守会计准则和会计政策，不得篡改财务数据或者隐瞒重要信息。

6. 审计职责
（1）企业内部审计是保障企业内部控制有效性的重要手段。

财务部门应当配合内部审计工作。

（2）对于内部审计发现的问题，财务部门应当积极配合整改，并及时报告上级领导。

7. 内部控制职责
（1）财务部门应当建立和完善内部控制制度，确保企业内部管理的有效性和合规性。

（2）对于内部控制存在的问题，财务部门应当积极整改，并及时报告上级领导。

四、附则
本制度经公司领导班子讨论通过，并在全公司范围内公布实施。

本制
度的解释权归公司财务部门所有。

如有问题，请及时向财务部门反映。