商业银行重点整理归纳

第一章
现代商业银行鼻祖是1694年成立的英格兰银行，起源于意大利，发展于英国，成熟于美国；中国第一家民族资本银行是1897年成立的中国通商银行
商业银行性质-依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人（以追求企业价值最大化为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊企业-企业/特殊企业/金融企业）
商业银行功能
经营原则(安全性/效益性/流动性)- 原则既相互联系，又相互制约
1保证安全性和流动性的前提下,追求最大限度的利润2流动性是实现安全性的必要手段3安全性是实现盈利的基础4追求盈利性是安全性和流动性的最终目标
商业银行类型1按组织形式分(无分支机构的独家银行/有分支机构的总分行银行/银行控股公司) 2按业务范围分(德国式全能银行/英国式全能银行/美国式职能银行)
管理组织结构1事业部型：“M 型”【集中政策，分散经营-根据产品、客户或地区特征的不同，将商业银行分为不同的事业部;每个事业部专门从事于某一类业务;各事业部相对独立;各事业部接受商业银行总行的总体协调委员会的指导】2矩阵型“二维”管理组织结构
【优点1将组织的纵向联系和横向联系很好地结合起来，有利于加强各职能部门之间的协作和配合，及时沟通情况，解决问题2具有较强的机动性，能根据特定需要和环境活动的变化，保持高度 的适应性3在发挥人的才能方面具有很大的灵活性，能够让员工根据自身兴趣培养技术专长或锻炼综合管理能力缺点1在资源管理方面存在复杂性；2每个职能小组都要接受两个或两个以上的上级领导，潜伏着职权关系的混乱和冲突；3是一种约束性很强的结构，在具体实行时，对员工的要求较高】
商业银行的内部治理结构1决策系统(股东大会/董事会/常设委员会--执行委员会（常务委员会)/贷款委员会（贴现委员会)考评委员会/稽核委员会)2监督系统（监事会/稽核部门)3执行系统(行长或总经理/副行长及各业务职能部门/分支机构)
商业银行监管基本内容1对商业银行市场准入的监管2对商业银行市场运作过程的管理3风险控制管理4对流动性的监管5对存款保护的监管6对商业银行市场退出的监管
业务全能化趋势1简单的货币兑换业务；2货币兑换+存、放、汇等业务=传统的银行业务；3传统银行业务+各种形式的金融创新=全面的银行业务；4全面的银行业务+各种非银行的金融业务=全面的金融业务；5全面的金融业务+各种非金融的经济业务（如为企业评级、业务咨询、投资审核、商品营销等）=全面的经济业务
第二章 银行负债的结构(存款/借入款/其他负债)
交易账户(活期存款账户/可转让支付命令和储蓄自动转账/货币市场存款账户MMDA ) 非交易账户(储蓄账户/小额定期存款/大额定期存款)
%100⨯+=存款资金总额
营业成本利息成本资金成本率 %100⨯+=可用资金总额营业成本利息成本可用资金成本率 货币市场借入资金1同业拆借2向中央银行借款3回购协议4商业票据5欧洲货币市场借款
历史加权平均成本法 （银行全体资金来源的单位加权平均成本）()()f
f X f X f f X f X f f X X X ∑∑+∑∑+∑=∑+∑=212121或
（f-各类存款和资金来源的数；X-每种资金来源的单位成本，包括利息成本和其他成本）
边际成本法 新增资金的边际成本
新增可用资金的边际成本 第三章
现金资产。

涵义
：狭义：指银行库存现金；广义：包括银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产，即现金与准现金。

特点：频繁性、波动性、强制性、矛盾性。

（库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支）。

构成：在中央银行存款（包括法定存款准备金和超额准备金），存放同业存款（指商业银行存放在代理行和相关银行的存款，主要是为了便于银行间开展票据清算和代理收付），托收未达款（指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项）。

现金资产管理的主要目的是：在保证银行流动性需要的前提下，减少现金资产在总资产中的比重，使之保持适度的规模。

（即：要在保证银行经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，使其作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标）
银行流动性需求(资金头寸)的预测。

因素法：是指银行通过预测资金来源与占用数量来预测流动性需要量，进而组织资金来源，满足流动性需要的一种方法。

资金结构法：是指对于银行负债按照其稳定性加以分类，根据各自的流动性需求大小预测应保留的流动性准备，对合格贷款的增长保留十足流动性准备的预测方法。

贷款的分类。

按贷款的保障条件分类：信用贷款（指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款）；担保贷款（指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款）<抵押贷款：按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。

质押贷款：按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。

保证贷款：按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。

>,票据贴现（指银行以现款或活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式发放的贷款）；按贷款的质量分类：正常贷款（指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款），关注贷款（指贷款的本息偿还仍然正常，但出现了一些可能会影响贷款偿还的不利因素），次级贷款（指借款人依靠其正常的经营收入已无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题），可疑贷款（借款人无法足额偿还贷款的本息，即使执行抵押或担保，也肯定会造成一部分损失），损失贷款（指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分）
贷款操作程序。

贷款申请-贷款调查-信用评估-借款审批-合同签订和担保-贷款发放-贷款检查-贷款收回（贷前调查阶段：是贷前的推销、调查及信用分析阶段，这是贷款科学决策的基础；贷中审查阶段：是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段，是贷款的决策和具体发放阶段，是贷款过程的关键；贷后检查阶段：是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回阶段，也是关系到贷款能否及时、足额收回的重要环节）
借款企业的信用风险管理。

6C （品质、能力、资本、 抵押、环境、控制），5W （借款人、借款用途、还款期限、担保物、如何还款），5P （个人因素、目的因素、偿还因素、保
障因素、前景因素）
消费贷款。

含义（消费贷款也称个人贷款，是银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款）。

特点（利率水平高：个人贷款的定价远远高出其融资成本。

高风险性：还款来源波动大、信息的严重不对称、消费贷款结构内含的较高利率风险和违约风险。

规模呈现周期性：源于消费者心理预期对经济周期变动较为敏感。

借款人缺乏利率弹性：利率水平、利率变动通常不是借款人考虑的主要因而取决于受教育程度和收入水平以及对生活质量的追求和贷款所带来的效用）。

消费贷款定价。

消费贷款定价模型（成本追加模型，基准利率加点定价模型，客户盈利分析模型），非住宅消费贷款定价（年百分率法，单一利率定价法，贴现率法，追加贷款率法），住宅抵押贷款定价（等额还款法，非等额还款法，浮动利率贷款定价）
不良贷款与银行贷款管理：贷款管理的目标：寻找有能力还款、并且愿意还款的借款人。

贷款管理的核心（和困难）：把握机会与风险的平衡。

贷款管理中的两种错误：发放了不能收回的贷款；未发放能够收回的贷款。

1正常，2关注，3次级，4可疑，5损失。

受批评贷款：234，不良贷款：345
不良贷款管理步骤。

1督促企业整改，积极催收到期贷款，2签定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全，3落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务，4依靠法律武器，收回贷款本息,5呆账冲销
不良贷款处置方式。

直接催收，执行担保，诉讼，破产清算；债务重组：以低于债务账面价值的现金清偿债务，以非现金资产清偿债务，债务转为资本，修改其他债务条件；债权置换：以优质债权置换劣质债权；债转股：债权转换成股权；实质资产的经营和处置：“商业银行因行使抵押权，质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日第二年内予以处分。

”债权转让：招投标，拍卖；证券化：必须能够产生大规模的现金流；信托：优先级受益权，次级受益权。

第四章
中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

中间业务的分类以收入来源为分类标准（1.信托业务收入，是信托部门产生的交易和服务收入。

2.投资银行和交易收入，是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入，如期货、外汇、利率、证券、指数交易。

3.存款账户服务费，是账户维护费、最低金额罚款、无效支票罚款等。

4.手续费收入，包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。

5.其他非手续费收入，包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。

）以是否构成商业银行或有资产和或有负债为分类标准（1.或有债权／债务类中间业务既在一定条件下会转化为现实资产和负债的业务，这类业务主要包括贷款承诺、担保类和各种金融衍生类中间业务等。

即狭义的表外业务。

2.金融服务类中间业务指商业银行通过对客户提供金融服务，以收取手续费为目的、不承担任何风险、不构成商业银行或有债权／债务的业务，即只能为银行带来各种服务性收入，但不会影响银行表内业务质量的业务。

这类业务主要包括支付结算、代理、基金托管、咨询顾问类等）以是否含有期权性质为分类标准（1.含有期权的中间业务银行保证在一定期限内，应承诺购买方的要求，按照事先约定的条件履行承诺。

客户拥有一个期权，可以决定是否要求银行履行承诺，银行在售出承诺时通常获得一定的收入，相当于期权费。

这类业务包括贷款承诺、金融期权和备用信用证等。

2.不含期权的中间业务银行和客户承担对等的义务，客户没有决定是否履行合同的权利。

例如互换、期货、远期、无追索权的证券化和贷款出售，以及金融服务类中间业务）
担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务特点（形成银行的或有负债）类型（银行承兑汇票：是由收款人或付款人（或承兑申请人）签
发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票；备用信用证：是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利；商业信用证；各类保函：包括投标保函、承包保函、还款担保履约书、借款保函等）
承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺（可撤销承诺，附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，银行可撤销该项承诺。

可撤销承诺包括透支额度等；不可撤销承诺，是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等）
表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动
金融衍生业务金融衍生品是指过去传统的金融业务中派生出来的交易形态。

按金融界的定义，金融衍生品是有关互换现金流量或旨在为交易者转移风险的一种双边合约，常见的有远期合约、期货、期权、掉期等，国际上属于金融衍生品品种繁多，在我国现阶段金融衍生品交易主要指以期货为中心的金融业务。

期货又可分为商品期货和金融期货，后者主要包括货币期货、利率期货和指数期货。

第五章
商业银行国际业务的组织机构：国际业务部，国外分行，国外代表处，国外代理行，国外子银行，国际联合银行，银行俱乐部
国际业务的主要种类：国际结算，贸易融资，国际信贷，外汇买卖
国际银团贷款：由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参与，共同向一国政府、工商企业或某一项目提供贷款的业务方式。

又称为国际辛迪加贷款。

国际银团贷款的作用：
1 分散国际贷款的风险，增加对借款人的控制力；
2 每个成员行能在其信用规模限度内实施有效的贷款；
3 为本身无力从事国际贷款业务的中小银行提供了走向国际贷款市场的机会；
4 有利于银行进一步拓展国际业务。

国际银团贷款的种类：定期贷款，循环贷款，直接银团贷款，间接银团贷款，备用贷款，以备用信用证提供担保的贷款
第六章
金融业务创新的主要内容：金融工具创新，金融技术创新，服务方式创新，金融市场创新电子银行与传统银行的差异：
1 实体银行与虚拟银行
2 人工银行与智能银行
3 区域银行与国际银行
4 金字塔结构与管形结构
5 “一对多”与“一对一”
资产证券化的涵义：资产证券化是一项以提高资产流动性和融资为目的的金融创新。

是指将缺乏流动性,但能够产生可预见的稳定的现金流量的资产,通过一定的结构安排,重新分配风险与收益,再配以相应的信用担保,最终以其为资产标的发行证券进行融资的技术和过程。

资产证券化的基本原理：风险隔离（出发点），资产重组（重要内容），未来预期现金流分析（核心原理），信用增级（重要特点）
资产证券化的操作流程：
（1）确定资产证券化的目标，组成资产池。

（2）组建证券特别载体(SPV)。

SPV必须是一个不能破产的实体，具有一下两个方面的特征：（1）本身的不易破产性。

（2）与发行人之间的证券化资产买卖行为必须是“真实销售”。

（3）完善交易结构、进行内部评级。

（4）进行信用评级，安排证券销售。

（5）获得证券发行收入，向原始权益人支付购买价格。

（6）ABS进入二级市场。

（7）积累现金流，对资产池实施投资管理。

（8）到期向投资者支付本金和利息，对剩余现金进行最终分配。

美国次贷危机的启示：
（1）资产证券化并非次贷危机的罪魁祸首，作为商业银行最具意义的创新，资产证券化本身有利于分散银行系统的风险
（2）次贷危机爆发的根源在于金融机构降低信贷标准，对不具备条件的借款人发放贷款，信用风险控制不严
（3）由于资本市场信息的不对称，导致巨额国际资本投资于实际信用等级不高的次债，导致金融风险蔓延
（4）次贷危机折射出美国金融监管存在漏洞，也对全球谋求金融监管协作提出了要求（5）次贷危机的爆发也暴露出当前国际金融秩序存在的问题，对美元的全球霸主地位提出了置疑
财富管理:是计划运用各种不同的理财工具，以期能有效地持有资产，并形成稳固缜密的架构，使资产不受风险的侵蚀，并同时能作多元化的投资组合，提供丰厚的报酬，令资产得到可观的增值。

私人银行:是为拥有高额净财富的个人，提供财富管理、维护的服务，并提供投资服务与商品，以满足个人的需求。

私人银行业务与财富管理业务的比较:
第七章
银行资本的功能：营业功能，保护功能，管理功能
构成：账面资本，监管资本，经济资本
巴塞尔协议规定的商业银行资本组成：1.核心资本（永久的股东权益；公开储备；对综合列账的银行持股公司）2.附属资本（未公开储备；重估储备；普通准备金或普通呆帐准备金；
债务性质的资本工具；长期次级债务）3.扣除项目（商誉；对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资）
综合分析法特点：不局限于银行业务的某一方面，而是在综合考虑银行的经营状况及其市场环境的基础上，评估银行应保持的资本水平
影响资本充足度的数量和非数量因素主要有八个：1 银行的经营管理水平2、资产的流动盈余性3、收益及留存4、 存款结构的潜在变化5、银行股东的特点和信誉6、营业费用的数量7、营业活动的有效性8、银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力。

其中总风险加权资产TRWA=信用风险加权资产CRWA+市场风险资本要求CRMR×12.5+操作风险资本要求CROR×12.5。

巴塞尔新资本协议内容1.最低资本充足率2.监管部门监督检查3.市场约束
内部资本融资未分配利润是银行资本内部融资的重要来源
优点：1.不需耗费发行资本工具所需的成本 2.不会影响现有股东对银行的控制权3.避免了对银行股东股权收益的稀释
限制性因素：1.适度资本金数额2.银行的盈利能力3.银行的股利分配政策
TA ：银行总资产 ΔTA ：银行资产增加额 SG ：银行资产增长率 EC ：银行股本 ROA ：银行资产收益率 DR ：银行股利分配比率 EC/TA ：银行资本资产比率
第八章
商业银行风险管理分类：1.信用风险2.市场风险3.操作风险4.流动性风险5.国家风险6.法律风险7.声誉风险8.环境风险
风险管理组织结构：1.董事会对风险管理的最终责任2.高级管理层的风险管理职责3.风险管理部门负责日常风险管理工作4.其他部门的风险管理职责
内部审计的风险管理职责是：确保制定足够的风险管理政策；审视和评估风险管理流程是否适当和有效；评估风险管理信息的可靠性（完整、准确和全面）和及时性；评估风险管理系统的持续性和可靠性；评估风险管理职能的独立性和整体效果。

风险管理基本方法：风险规避 风险分散风险转嫁风险控制风险补偿
信用衍生工具的品种：信用违约互换，总收益互换，信用违约期权，信用价差期权，信用关联票据
资金缺口管理：资金缺口GAP=利率敏感资产RSA —利率敏感负债RSL
资金缺口用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度；
资金缺口数值的大小和正负与计划期的长短有密切关系。

资金缺口绝对值越大，银行利率风险也就越大
当利率敏感资产 > 利率敏感负债，正资金缺口
资产负债结构的利率敏感性分析确定资金缺口管理策略
Var 是指在给定的市场条件与置信水平下，某一金融资产、资产组合或某个机构在给定的时间区间内的最大期望损失，
%8≥TRWA TRC CA 总风险加权资产总资本要求＝银行的资本充足率%4≥总风险加权资产核心资本要求＝银行的核心资本充足率
VaR的计算基于两个参数——持有期和置信水平。

VaR具有表述简单、高度综合、便于比较、可以事前计算等特点，成为计量市场风险最成熟的手段，也是应用最广泛的手段。

VaR的常用模型技术主要有三种：历史模拟法、方差-协方差法和蒙特卡洛模拟法。

优点：一个数，可比较，应用广，事前性
操作风险分类1内部欺诈，2外部欺诈，3就业政策和工作场所安全性，4客户、产品和业务操作风险、5有形资产的损失、6经营中断和系统错误、7执行、交割和流程管理的风险事件。