筹建期财务报销制度

筹建期财务报销制度
筹建期财务报销制度
第一章总则
第一条为严格控制筹建期间费用合理支出，降低运营成本，保障费用的合理使用，特制定本办法。

第二条费用管理实行总额预算、单项控制。

第二章基本原则
第三条授权审批原则
付款及费用报销等财务事项的审批根据相关规定执行。

第四条报销及时原则
所有费用支出需及时报销入账，具体规定如下：
1、月结费用，如办公费、邮政电讯费等，经批准可先支付，后拿相关有效收据至出纳处报销；
2、大额费用未经相关审批的费用一律不予开支
3、超预算费用或无预算费用报股东会审批后方可列支
4、擅自操作造成的损失由经办人承担
5、特殊情况处理：
如确有特殊情况，财务人员根据事件原因，报于股东会，经由股东会走报销流程。

第三章费用报销责任界定
第五条报销人的责任
报销人对所报销项目的'真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整。

第六条财务审核人员的责任
一、报销项目是否经过相应的授权；报销的内容是否合理。

二、报销项目的单据是否合法、真实，粘贴是否符合规定；报销的资料是否齐全、充分、完整；
三、报销金额是否控制在预算标准之内。

第七条审批人的责任
审批人对所报销经济业务的必要性、费用总体合理性负责。

第四章申领及报销流程
第八条申领及报销流程
申领人：申领原因
财务主管：签字（审核申领内容、金额是否合理）
出纳：支付并登记入账（审核单据的签名、真实性、完整性）
报销人：提供合法、真实、完整单据
财务主管：签字（审核报销内容金额、是否合理）
出纳：支付并登记入账（审核单据的真实性、完整性）
每月末会计提供费用明细报表，由主管审核，送呈股东会
第五章附则
第九条本办法未涉及之事项，财务人员可根据具体情况报于股东会后执行。

第十条本办法由财务部负责制订、修改和解释，自签发之日起严格执行。