300172中电环保2023年上半年经营风险报告

中电环保2023年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
中电环保2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为18,679.86万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为66.40%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过36,914.02万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，中电环保2023年上半年的带息负债为26,791.3万元，企业的财务风险系数为1.08。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供109,147.05万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
长期投资9,096.52 61.94 9,290.11 2.13 10,253.96 10.38
2、营运资本变化情况
2023年上半年营运资本为109,147.05万元，与2022年上半年的101,549.09万元相比有所增长，增长7.48%。

3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供54,528.34万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
项目名称
2021年上半年2022年上半年2023年上半年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
存货4,311.41 -42.19 5,014.54 16.31 6,285.08 25.34 应收账款64,234.76 27.45 65,930.87 2.64 77,993.1 18.3 其他应收款3,175.27 -18.84 2,238.89 -29.49 2,307.18 3.05 预付账款3,499.74 -34.17 8,436.03 141.05 7,079.06 -16.09 其他经营性资产23,862.53 -24.19 25,752.24 7.92 31,395.73 21.91 合计99,083.7 0.53 107,372.57 8.37 125,060.16 16.47
经营性负债增减变化表(万元)
项目名称
2021年上半年2022年上半年2023年上半年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
应付账款43,526.42 -0.08 55,529.01 27.58 55,511.49 -0.03 其他应付款1,181.49 -73.97 1,803.36 52.63 1,551.91 -13.94 预收货款52.77 - 44.22 -16.21 28.85 -34.74 应付职工薪酬79.5 -1.73 98.72 24.18 196.69 99.23 应付股利58.63 -34.64 0 -100 0 - 应交税金1,686.97 15.92 1,396 -17.25 1,611.64 15.45 其他经营性负债9,709.89 -8.2 9,005.41 -7.26 11,631.24 29.16 合计56,295.67 -6.65 67,876.72 20.57 70,531.82 3.91
4、营运资金需求的变化
2023年上半年营运资金需求为54,528.34万元，与2022年上半年的39,495.85万元相比有较大增长，增长38.06%。

在营运资金需求增长的同时，营业收入却出现下降，表明经营形势趋于恶化，应注意提高管理水平。

5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要54,528.34万元的营运资金，而企业的营运资本数额为109,147.05万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为
54,618.71万元。

6、整体协调情况
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）。