全过程工程咨询项目清单控制价编审管理研究

招标采购与造价合约管理
浙江江南工程管理股份有限公司 全过程工程咨询项目清单控制价编审管理研究
李晓庆，郑 吉（浙江江南工程管理股份有限公司， 浙江 杭州 310013）
摘 要：近年来，国家进一步完善工程建设组织模式，推进全过程工程造价咨询服务发展，鼓励有能力的工程咨询企业积极参与全过程工程咨询服务。

其服务内容从项目立项开始，直至项目缺陷责任期结束，项目建设全过程期间为项目业主提供各项工程咨询管理服务，包括前期立项阶段咨询管理、建设准备阶段（勘察设计及招标采购）咨询管理、项目实施阶段咨询管理（含工程监理）、投产或交付使用后的项目后评价等工作。

结合萍乡奥体中心项目招标阶段的清单控制价编制工作进行总结，重点突出单独委托项目与全过程咨询项目，在清单控制价编制间的区别及过程中的控制要点。

关键词：全过程工程咨询；招标阶段；清单控制价
中图分类号：F407.9 文献标识码： B 文章编号：1007-4104（2020）S1-0117-06
1 项目概况
萍乡市奥体中心项目位于萍乡经济技术开发区田中片区，一期的一场两馆总建筑面积 6.7 万 m2，包括 22 000 座的综合乙级体育场、4 500 座的体育馆、1 500 座的游泳馆与配套服务区。

建成后的奥体中心包括全民健身活动场所等多种休闲健身活动设施，对提高市民生活质量具有非常重要的意义。

2 全过程工程咨询服务内容
全过程工程咨询服务内容包括工程咨询、PPP 咨询、全过程造价咨询、项目管理（不含招标代理）、工程监理、BIM 咨询、体育工艺咨询，项目竣工验收、后评价、配合完成审计和保修期管理服务等。

清单与控制价的编制是其中造价咨询服务内容的一项工作。

3 清单控制价编制
全过程工程咨询合同签订后，造价咨询工程师先后完成了投资估算审核和设计概算审核，随后开始工程总承包招标清单及控制价编制。

清单及控制价编制工作包括准备工作、编制范围确定、图纸设计情况、编制过程要点、成果文件审核、指标分析、项目回访、资料归档与总结、审计单位审核等 9 个方面。

3.1 准备工作
清单编制前的准备工作是招标阶段不容忽视的重要工作之一，尤其对体育场馆这种大型复杂的特殊公共建筑而言，准备工作主要有以下两个方面。

（1）确认编制依据。

常规项目在编制工作开始前，委托人会提供完整的编制依据，如招标文件、正式施工图及相应的设计概算等，本项目在清单编制工作开始前，招标文件的编制工作仍未完成，设计院提供的图纸未经图审且并不完整。

（2）资料的收集，主要包括：①通过互联网造价网站下载文件、购买书籍、与业主沟通等方式，对地方税金计取、增值税率、进项税率进行初步了解；②确认当地省份是否有自编清单指引，组织项目参与人员对该省的工程量计算计价规范、当前现行的计价定额及相关政策文件等进行学习，了解当地及省内信息价主要包含的内容；③当地财政及政府审计局对本省投资项目预算控制的规定；④算量软件与计价软件的确认，要求参与人员统一版本，后续编制清单期间遇到软件升级问题，再次进行了版本确认，
DOI:10.15968/ki.jsjl.2020.s1.040
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具体到每个参与编制人员。

3.2 工程清单编制范围的确定
常规项目的清单编制范围以委托人提供的招标文件为准，本项目清单编制时招标文件编制工作暂未开始，这就要求编制人员根据以往的经验，对各单体间的界面划分、各专业界面划分等做好事前预控，如在编制过程就遇到下列问题。

（1）精装设计工作仍处于方案确认阶段，各专业精装修与普通装修区域划分不清，相应水电专业图纸设计单位后期重新进行完善。

（2）锅炉房、雨水回收站等配套用房土建与安装的所属单体不统一，汇总后重新进行调整。

（3）设计图纸中建筑防雨百叶体现在建筑图或安装图纸中三个单体不统一，后期进行修改。

（4）三个单体间连接的大平台，拆分在体育场、体育馆、游泳馆的结构图纸中，按图进行工程量的计算，若后期涉及与背靠背单位核对工程量，则需预先统一口径。

建议类似项目开始前涉及以上的问题，在编制工作开始前，应与业主、设计单位、第三方审核等参与单位组织专题会议讨论，统一回复疑问，统一编制口径，形成统一意见，避免后续反复修改以及影响核对的进度。

3.3 图纸完整性的确定
常规项目基本以设计图纸为依据，除图纸中明确不计入的部分外，图纸所涵盖的全部内容应与清单范围相对应；而全过程造价控制则是从项目整体出发，除图纸设计内容外，图纸未设计的部分也应包含在整体的造价中，如泛光照明、体育工艺、金属屋面、标识划线等。

（1）图纸版本的确认。

全过程工程咨询项目工程清单编制工作的开展往往比常规项目要提前，此时提供的图纸深度还不到位，如本项目清单编制前后共四版图纸，分别为提审图、图审图、修改版、正式版（期间还有部分补充图纸），过程中专业造价咨询人员需要多次比对图纸、修改工程量，造成清单编制人员工作量大幅度增加，且对工程量的准确性产生了不利影响。

建议类似项目开始前，能够针对图纸的设计进度情况，根据工程量清单编制规范要求，对设计图纸提出合理化建议，图审工作完成前的阶段不建议全面地展开工程量的计算工作。

（2）图纸完整性的确认。

针对图纸已设计部分建议通过完善《图纸系统统计表》的形式，检查提供图纸系统是否完整。

（3）专业深化图纸的确认。

通过清单编制人员自行检查图纸完整情况，汇总后针对幕墙工程、体育工艺工程、金属屋面工程、室内精装修工程、市政园林景观绿化工程、泛光照明工程、高低压供配电工程、智能化工程、体育工艺智能化工程等需要专业单位进行深化的工程与业主确认是否已进行深化设计以及深化图提供时间，若不能按时提供专项深化图，是否以专业暂估价形式计入，具体情况与业主确认后实施。

（4）与设计沟通协调。

常规项目对招标图中存在的问题，一般以书面形式提出由设计单位书面回复，本项目清单编制持续近 4 个月，先后提出十余次书面疑问。

部分问题需要反复多次提出，对整个项目的编制进度产生了不良的影响。

期间针对精装修范围、图纸缺漏情况、新版图纸差异变化等问题，组织了阶段性专题会议，针对编制中遇到的具体问题与设计人员会上讨论确认，提高了双方工作效率及信息传达的准确性。

建议类似项目在图纸设计不成熟的情况下，分阶段定期组织召开设计协调专题会议，各参与单位派代表参加，会上设计单位给出的回复以会议纪要的形式形成文件，以利于保证项目整体进度的推进。

3.4 工程量清单控制价的编制
工程量清单的编制应重点把控以下方面。

3.4.1 保证工程量的准确性
首先在清单编制过程中应避免清单编码重复、清单漏项、口径统一、顺序码混乱等常见问题，建议此类大中型项目安排工作经验丰富的清单编制人员组成，由项目经理统筹安排工作进度计划，按计划合理推进项目进程。

3.4.2 清单模板的重要性
与常规项目相比，全过程咨询项目往往为大中型项目，项目参与人员较多，如本项目清单控制价编制人员达到十二人，建议清单编制工作开始前先提供统一模板，本项目清单模板下发前按照公司四级审核制度进行审核，完善后下发给所有参与人员。

3.4.3 定额差异性的学习
因各省份定额存在差异，在应用过程中往往因为惯性思维，易出现定额套取错误、工程量清单子目拆分不合理等低级错误，建议项目准备阶段，组织项目参与人员对项目所在省份定额进行学习，并定期进行交流总结，可以大幅降低差错率，进而保证成果文件的质量。

3.4.4 暂估价的确定
（1）专业工程暂估价的确定。

对于本阶段无法提供专业深化图，且列入本次招标范围的部分，如幕墙工程、体育工艺、金属屋面、室内精装修工程、市政园林景观绿化工程、泛光照明工程、高低压供配电工程、智能化工程、
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体育工艺智能化工程等，经与委托单位沟通确认，以专业工程暂估价形式计入本次清单。

本项目根据以往工程的经验，合理地编制专业工程暂估价，并记录存档。

（2）暂列金额的确定。

执行萍乡市人民政府令第 66 号《萍乡市政府投资建设项目监督管理办法》的通知，其中第二十九条规定“项目建设单位应根据工程建设实际情况和工程预算的财政评审价合理确定招标控制价。

编制招标文件，应严格控制暂列金额和暂估价，原则上不得超过招标控制价的 20%；暂定或暂估金额达到招标规模的，由发包人和承包人依法组织招标，并接受行政职能部门的监督”。

3.4.5 新政策文件的施行
《关于重新调整江西省建设工程计价依据增值税税率的通知》（赣建价[2019]1 号），自 2019 年 4 月 1 日起执行，主要调整内容如下：①增值税税率由 10% 调整为 9%；②企业管理费可抵扣的进项税平均税率由 2.23% 调整为 2.17%；③安全文明施工费、检验试验等 6 项措施费可抵扣的进项税平均税率由 5.95% 调整为 5.79%。

其他文件调整内容不一一列举，建议文件编制过程中要重点关注国家、省内、地方官方网站发布的政策文件，保证按照最新的政策文件执行。

3.4.6 材料设备价格的确认
由于材料设备在过程中所占比重较大，所以材料价格的确认是确定综合单价的关键，材料设备价格的确认主要通过以下几种方式。

（1）采用当地造价站最新发布的工程造价信息中的价格。

（2）对于信息价中没有的材料设备，通过信息网络和供应商进行市场询价，建议尽量选择项目所在地、省内或邻近省市的供应商进行询价，可以提高材料价格的准确性。

（3）针对信息价中没有、市场询价困难的，可采用近几年类似工程价格进行参考，在此基础上对价格进行调整，可以乘以一定的风险系数。

例如体育工艺智能化工程，针对体育工艺智能化所包含的系统，涉及的设备材料价格的确认存在较大困难，对于水暖电各专业设备材料价格，市场价格相对透明，对于所询价格存在的偏差，编制人员可以更准确地判定，而体育工艺智能化市场价格不透明，且智能化综合集成单位（要求具有设计施工一级资质）因受到报价过程中需要多个单位联合报价等因素的影响 ，对于招投标前期配合工作并不积极主动，安装编制小组选择分拆分系统进行询价，针对大屏幕、场地扩声、场地照明等造价较高的系统，选择国内一线品牌单位进行询价，在徐州奥体、黄石奥体、杭州奥体等参与单位中进行选择开展询价工作，例如，大屏幕系统询价单位选择了南京洛普（徐州奥体中标单位）、上海三思（杭州奥体中标单位），并对供应商报价进行二次确认，与前 3 年实施案例中的合同价进行比对分析，确保最终所采用材料设备价格的合理性，并做到有据可查、有据可依。

建议在对材料设备等进行询价前，无论是书面还是口头都必须与业主建设单位沟通，确定材料设备的拟选档次或品牌参考范围，如提供 3～5 个同档次品牌，选择其中一个，避免所询材料设备价格出现大的偏差。

本项目项目管理单位未及时提供相关要求，为保证项目进度，根据以往类似项目总结的经验，自行编制了品牌范围文件，经项目管理单位同意后参与人员按统一标准执行。

3.4.7 汇总阶段的重点工作
与常规项目相比，本项目清单条目较多且复杂，软件版汇总阶段的注意事项主要有以下两个方面。

（1）清单编制说明及控制价编制说明的完整性，包括：工程概况、编制范围、编制依据、费率要求、工程量计算说明及其他各专业相关说明等。

（2）软件版汇总前需要求各编制人员进行符合性检查及自查工作，其中包括：清单编码唯一性、相同清单综合单价唯一性、清单工程量不能为零、特征描述不应为空、定额工程量不等于零、同一工料机有多个价格、主要材料市场单价应大于零、同一工料机有多个进项税率等。

3.5 成果文件的审核
为了保证工程造价咨询成果的质量，造价咨询成果需要实行逐级审核制。

先后由专业造价人员自校、项目经理校核、部门经理审核、公司造价技术负责人审定，方可出具造价咨询成果文件。

具体如下。

（1）专业造价人员对自己的成果进行自校审核。

主要审查内容如下：
①按照咨询实施方案要求，清单编制过程中选用正确的咨询数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠，认真编写本专业编制说明，对个人咨询初步成果的质量负责；
②造价人员与其他人员相互审核，做好成果互检，提高成果准确性；
③专业造价人员对本人完成的初步成果文件自校确认无漏项和错误后，将自己无法处理的未决事项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题进行说明；
④及时完成上级提出的审核意见的回复及文件修改；
⑤按公司要求完成的成果文件，将所有技术资料整理建立档案移交给办公室管理人员归档。

（2）项目经理对造价咨询成果进行第二级复核。

主要
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审查内容如下：
①对专业造价人员提出的重要问题和分歧进行协商解决；
②负责校核成果文件中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合规定的咨询原则和有关规定，计算数量是否正确无误，咨询成果文件的内容和深度是否符合要求，不同单位工程相同子项的内容是否一致，是否完整，有无漏项，表述是否严谨、清晰、规范；
③在咨询工作过程中及时收集有关影响编制进度、范围等的重大问题并向部门经理反映；
④若发现初步成果有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应出具校核意见，并签名后将校审记录返回专业造价人员，督促专业造价人员修改、完善，直至自己签署“同意”报部门经理审查为止。

（3）部门经理对造价咨询成果进行第三级复核。

主要审查内容如下：
①对项目经理提出的有关影响编制进度、范围等的重大问题，如有不能解决的可组织专题会讨论解决；
②了解有关编制人员对初步结果的分歧意见及其产生原因，对分歧意见进行分析、判断和选择；
③检验关键性的计算结果和数据间、不同专业间的相互关系合理性；
④校核项目经理提交的成果文件，发现成果有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应出具校核意见。

并签名后将校审记录返回项目经理，由项目经理督促专业造价人员修改、完善，直至部门经理签署“同意”报技术负责人审查为止。

（4）技术负责人对造价咨询成果进行第四级复核。

主要审查内容如下：
①技术负责人审核前三级审查程序是否完成，每级明确有“同意”二字；
②负责审核各级工作底稿是否齐全；
③审核造价咨询成果文件上是否有相关校审人员签字；
④技术负责人如发现报告书草稿及相关文件有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应责成和督促部门经理予以修改、补充和完善。

必要时可召集部门经理、项目经理、专业造价员共同商定终审意见；
⑤技术负责人与前三级校审人员对造价咨询成果存在较大分歧意见的，由本单位组织有关技术人员进行商定。

⑥技术负责人签署终审意见后，将咨询报告书底稿、技术文件（计算底稿、复核底稿）和相关附件提交公司法定代表人或授权委托人签发。

以本项目为例，参考流程详见图 1。

图 1 造价咨询成果审核流程
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3.6 指标分析的重要性
单方造价指标分析即每平方米的造价，对于清单控制价编制人员来说，是一个对造价投资控制非常重要的指标，通过分析单方造价可以宏观上判断一份控制价的准确性，但前提是有相对精准的对比数据。

以本项目为例，以黄石奥体中心、蚌埠体育中心、徐州奥体中心等多个同规模项目数据为参考，通过单方造价的高低这种最简单、最直接的指标来衡量本工程项目投资是否合理。

相对于项目估算、概算项目而言，清单控制价更为准确，以有关部门批准的工程概算，作为本项目清单控制价的最高限额的原则，将清单控制总造价、单方造价指标数据与投资估算、设计概算进行比对分析，比对过程中发现问题如下。

（1）钢结构造价偏差大。

估算中钢结构专业总造价约为概算的 2 倍，分析原因是估算中钢结构节点按照铸钢件形式考虑计入，本工程钢结构招标图纸中实际未体现铸钢件，而因铸钢件的单件重量大，单位造价高，占钢结构总造价的比重较大。

通过与设计及项目管理部的多次沟通，并通过专题会议研究多方确认后，确定设计图纸中不采用铸钢件形式，虽然控制价中钢结构的总造价与估算价相比，减少约 6 000 万元，经与概算中费用比较，减少约 500 万元，最终确定成果文件中钢结构价格在合理范围内。

（2）大平台的拆分问题。

估算及概算数据中高架平台层是作为一个单位工程，而招标图纸中高架平台层的结构图分布在体育场、体育馆、游泳馆 3 个场馆中。

编制人员编清单控制价时，并未把高架平台层单独列为一个单位工程，在与概算和估算做对比分析的时候，单体划分不统一，造成数据差异较大。

建议类似项目在前期各单位工程的划分时与委托人协调好，鉴于本项目招标图纸已将大平台划分进各个单体，后续并未调整，仅对数据进行了总体比对。

3.7 二审单位审核调整
根据咨询合同服务内容要求，编制人员需与业主委托的第三方咨询单位（以下简称“二审单位”）核对工程量和控制价。

针对二审单位提出的修改意见，编制人员逐条进行复核，对于清单中确实存在问题的，按照审核意见修改到成果文件中；针对存在争议的，采用视频会议形式沟通解决，经双方认可最终出具的成果报告，将由当地财政审计局最终确认。

核对过程中发现的主要问题列举如下。

（1）二审单位提出部分控制价内容应按照当地发布的《关于调整萍乡经济开发区基建工程审计控制单价的通知》（萍开管字 [2014]83 号文）执行，其中土石方工程招标文件控制价按现行《开发区土石方工程招标控制价及定价》执行。

经与项目管理部多次沟通，确认审计局要求本项目所在开发区的土石方工程按此文件执行。

编制人员将挖土方的综合单价由原来的 22 元/m3，调整为指导价 6.5 元/m3，由于土方的工程量较大，整体造价下调约 2 000 万元。

由此可见，项目准备阶段对当地及所在省现行文件的学习至关重要。

（2）在与二审单位沟通过程中，也对当地定额进行了一次深入的学习，例如：①楼地面的找平层，由于惯性思维采用浙江定额套用方式，找平层定额未按厚度进行划分，根据二审单位意见，按当地定额说明应调整为，厚度≤60 mm 的细石混凝土按找平层项目执行，厚度＞60 mm 的按本定额“第五章混凝土及钢筋混凝土工程”垫层项目执行：②按照浙江定额找坡层直接套用相应定额，而当地定额刚性屋面的 LC7.5 轻质混凝土找坡层，套用的 9-89 定额陶粒混凝土定额，在主材陶粒换成 LC7.5 轻质混凝土后，还要删除定额中的掺合料 42.5 水泥。

可见对当地定额的熟悉程度，决定了成果文件的整体质量，在使用前务必进行深入的学习研究。

上述两个案例进一步论证了定额差异性的学习的重要性，建议工程造价咨询人员在工作中切勿墨守成规，务必做到因地制宜、因时制宜、与时俱进。

3.8 项目回访
根据工作流程要求，在成果文件提交后，需对委托单位等有关方（包括建设单位、设计单位、二审单位、审计单位等）的反馈信息进行搜集整理，认真填写《工程造价咨询项目回访与总结》表格，按照很满意、满意、一般、不太满意、很不满意 5 个档次进行评价，评价内容包括：（1）对咨询人员服务态度和工作进度、效率的评价；（2）对咨询人员职业道德的评价；（3）对咨询人员专业技术水平的评价；（4）对公司咨询业务质量的评价；（5）对公司咨询业务的工作建议等。

3.9 资料归档与总结
项目存档资料可以真实地反映整个施工过程，与整体编制进度相结合。

项目成果文件提交后，存档资料是唯一可以查询与项目实际开展过程有关的书面资料，是项目结束以后进行项目总结的必查文件资料，因此将清单控制价编制资料归档成一套完整的存档资料意义重大，深入的总结分析更可以为后续类似项目数据分析提供经验及依据。

其中项目经理负责项目归档资料的整理和移交工作（包括
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接收、归还、移交清单）及项目总结，本项目造价人员负责提供本专业相关归档资料及总结。

归档资料主要有：发文稿、报告原件、咨询成果交接单、委托人提供资料清单、咨询项目工作交办单及项目实施方案、质量控制流程单、来往函件、施工图纸审查报告、设计变更单、清单和预算初稿、地质资料、各专业计算底稿、存档电子光盘、项目回访与总结等文件。

随着项目规模日益增大，存档资料体量也愈加增多，建议存档资料尽量电子存档，方便长期保存及使用。

4 结 语
尽管本项目清单及控制价编制工作已基本完成，但全过程咨询项目造价管理制度仍需进一步完善。

国内全过程咨询项目愈来愈多，从本项目参与的过程与结果来看，参与人员需要从过程中快速吸取经验教训，提高专业水准，适应行业发展和市场的变化，造价控制管理团队仍然亟需一大批知识面广、责任心强、协调能力好的高级人才，工作过程尚需精细化、程序化，只有这样，全过程咨询整体水平才能提高，才能走向标准化、国际化。

作者简介：李晓庆，造价工程师，任职于浙江江南工程管理股份有限公司，研究方向为工程造价；郑吉，造价员，任职于浙江江南正信工程造价咨询有限公司，研究方向为工程造价。

容，贯穿于工程实施的全过程，特别在施工承包单位的招标采购阶段，在清单计价模式下如何能将招标文件的编制工作做得更出色、细致，将造价控制在合理的范围和核定的限额以内，既正当地维护建筑单位的经济利益，又有效防止施工单位应得经济效益的流失，造价咨询工程师要不断总结和持续探索。

参考文献：
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[3]卢红民，于俊波．浅议建筑工程招投标阶段招标人造价控制[J]．中国市场，2018（24）：105-106.
作者简介：王甜甜，现就职于南京浦唯佳建筑工程有限公司，研究方向为工程造价管理，主要从事大型项目工程造价咨询工作；许明，任职于浙江江南工程管理股份有限公司，长期从事建设工程项目管理工作；胡新赞，浙江江南工程管理股份有限公司董事，教授级高工，全过程工程咨询资深专家。

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