建筑业财务管理制度方案设计范本

一、总则
为了加强建筑企业财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保企业财务安全，特制定本制度。

二、组织架构及职责
1. 财务部：负责企业财务管理工作，组织实施本制度，对财务活动进行监督、检
查和考核。

2. 会计岗位：负责会计核算、会计报表编制、财务分析等工作。

3. 出纳岗位：负责现金、银行存款、票据等日常收支工作。

4. 各部门负责人：对本部门财务活动负责，确保财务制度在本部门得到有效执行。

三、财务管理制度
1. 会计核算制度
（1）会计核算遵循权责发生制原则，按照国家有关财务会计法规制度执行。

（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计资料完整、真实、准确。

（3）定期进行财务分析，为企业管理层提供决策依据。

2. 现金及银行存款管理制度
（1）严格遵守国家现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。

（2）银行存款严格按照国家规定办理，确保资金安全。

（3）出纳人员每日清点现金，确保现金收支相符。

3. 付款及报销制度
（1）3000元以上的款项支付，须经公司董事长签字批准；3000元以下款项支付，可由经理签字批准。

（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，财务专用章和支票由出纳负
责保管。

（3）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。

4. 固定资产及低值易耗品管理制度
（1）建立健全固定资产及低值易耗品管理制度，明确使用、维护、报废等规定。

（2）定期对固定资产及低值易耗品进行盘点，确保账实相符。

（3）按规定计算折旧费用，确保资产资金来源。

5. 往来款项管理制度
（1）对应收、应付等往来款项要及时清算和催收。

（2）往来款项的冲转须经公司董事会研究批准。

6. 财务报表编制及报送制度
（1）每月10日前向公司领导报送月度会计报表，并按季度进行财务分析。

（2）编制年度财务报表及说明，及时反映企业财务状况。

四、监督与考核
1. 财务部对各部门财务活动进行监督、检查和考核。

2. 对违反财务制度的行为，给予通报批评、罚款等处罚。

3. 对执行财务制度成绩突出的个人或部门给予表彰和奖励。

五、附则
1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由财务部负责解释。

3. 本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和修改。