会计科目表

资本公积 资本(或股本)溢价 贷 资本公积 接受捐赠非现金资产准备 贷 资本公积 接受现金捐赠 贷 资本公积 股权投资准备 贷 资本公积 拨款转入 贷 资本公积 外币资本折算差额 贷 资本公积 其他资本公积 贷 盈余公积 贷 盈余公积 法定盈余公积 贷 盈余公积 任意盈余公积 贷 盈余公积 法定公益金 贷 盈余公积 储备基金 贷 盈余公积 企业发展基金 贷 盈余公积 利润归还投资 贷 本年利润 贷 利润分配 贷 利润分配 其他转入 贷 利润分配 提取法定盈余公积 贷 利润分配 提取法定公益金 贷 利润分配 提取储备基金 贷 利润分配 提取企业发展基金 贷 利润分配 提取职工奖励及福利基金 贷 利润分配 利润归还投资 贷 利润分配 应付优先股股利 贷 利润分配 提取任意盈余公积 贷 利润分配 应付普通股股利 贷 利润分配 转作资本(或股本)的普通股股利 贷 利润分配 未分配利润 贷 生产成本 借 生产成本 基本生产成本 借 生产成本 辅助生产成本 借 制造费用 借 劳务成本 借 主营业务收入 贷 其他业务收入 贷 投资收益 贷 补贴收入 贷 营业外收入 贷 主营业务成本 借 主营业务税金及附加 借 其他业务支出 借 营业费用 借 管理费用 借 管理费用 办公费 借 管理费用 差旅费 借 管理费用 业务招待费 借 财务费用 借 财务费用 利息 借 财务费用 手续费 借 营业外支出 借 营业外支出 处理流动资产净损失 借 营业外支出 处理固定资产净损失 借 所得税 借 以前年度损益调整 借
2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 1 2 2 1 2 2 1 1
期初余额（借） 期初余额（贷）

股票 债券 基金 其他
长江公司 黄河公司 水利公司
股票投资 其他股权投资 债券投资 其他债权投资
专用材料 专用设备 预付大型设备款 为生产准备的工具及器具
1805 1815 1901 1911 191101 191102 2101 2111 2121 2131 2141 2151 2153 2161 2171 217101 21710101 21710102 21710103 21710104 21710105 21710106 21710107 21710108 217102 217103 217104 217105 217106 217107 217108 217109 217110 217111 217112 2176 2181 2191 2201 2211 2301 230101 230102 2311 231101 231102 231103 231104 2321 2331 2341 3101 3103 3111
本金
应付利息 债券面值 债券溢价 债券折价 应计利息
借 贷 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 贷
1 1 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 1 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1
待处理流动资产损溢 待处理固定资产损溢
应交增值税 应交增值税(进项税额) 应交增值税(销项税额) 应交增值税(已交税金) 应交增值税(转出未交增值税) 应交增值税(减免税款) 应交增值税(出口退税) 应交增值税(进项税额转出) 应交增值税(转出多交增值税) 未交增值税 应交营业税 应交消费税 应交资源税 应交所得税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税
明细科目
建行 工行
余额方向 科目级次
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 1 1 2 2 1 1 2 2 2 2 1 1 1 1 1 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 2 2 1 1 1 1 1 2 2 2 2 1 1 1 1
无形资产减值准备 未确认融资费用 长期待摊费用 待处理财产损溢 待处理财产损溢 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 待转资产价值 预计负债 长期借款 长期借款 长期借款 应付债券 应付债券 应付债券 应付债券 应付债券 长期应付款 专项应付款 递延税款 实收资本(或股本) 已归还投资 资本公积
科目编号 总账科目
1001 1002 100201 100202 1009 1101 110101 110102 110103 110110 1102 1111 1121 1122 1131 1131 1131 1131 1133 1141 1151 1161 1201 1211 1221 1231 1232 1241 1243 1251 1261 1271 1281 1301 1401 140101 140102 1402 140201 140202 1421 1501 1502 1505 1601 160101 160102 160103 160104 1603 1605 1701 1801 现金 银行存款 银行存款 银行存款 其他货币资金 短期投资 短期投资 短期投资 短期投资 短期投资 短期投资跌价准备 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 应收补贴款 材料采购 材料 包装物 低值易耗品 材料成本差异 自制半成品 库存商品 委托加工物资 委托代销商品 受托代销商品 存货跌价准备 待摊费用 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期债权投资 长期债权投资 长期债权投资 长期投资减值准备 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 工程物资 工程物资 工程物资 工程物资 工程物资 在建工程 在建工程减值准备 固定资产清理 无形资产
311101 311102 311103 311104 311105 311106 311107 3121 312101 312102 312103 312104 312105 312106 3131 3141 314101 314102 314103 314104 314105 314106 314107 314108 314109 314110 314111 314115 4101 410101 410102 4105 4107 5101 5102 5201 5203 5301 5401 5402 5405 5501 5502 550201 550202 550203 5503 550301 550302 5601 560101 560102 5701 5801