建材店面财务管理制度及流程

第一章总则
第一条为加强本建材店面的财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高经济效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于本建材店面所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、成本、费用等。

第三条本制度遵循国家有关财务法规和政策，结合本店面的实际情况制定。

第二章财务机构与人员
第四条本店面设立财务部，负责店面的财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：
（一）负责制定和执行财务管理制度及流程；
（二）负责财务报表的编制、审核和报送；
（三）负责店面收入、支出、成本、费用的核算和管理；
（四）负责店面资产、负债的核算和管理；
（五）负责店面税务申报和缴纳；
（六）负责店面财务档案的管理。

第六条财务部人员应具备以下条件：
（一）具备会计专业资格或相关工作经验；
（二）熟悉国家财务法规和政策；
（三）具备良好的职业道德和责任心。

第三章财务管理制度
第七条收入管理：
（一）销售商品、提供劳务等取得的收入，应及时入账，不得截留、挪用；
（二）销售收入应按实际发生额入账，不得虚增或虚减；
（三）销售收入的收据、发票等凭证应妥善保管。

第八条支出管理：
（一）支出应严格按照预算执行，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准；（二）支出凭证应齐全、真实、合法；
（三）支出款项应及时报销，不得拖欠。

第九条成本管理：
（一）成本核算应按照国家会计制度的规定进行；
（二）成本核算应真实、准确、完整；
（三）成本核算结果应定期分析，为经营决策提供依据。

第十条资产管理：
（一）固定资产的购置、使用、处置等应严格按照国家规定执行；
（二）固定资产的折旧、摊销应按照国家会计制度的规定进行；
（三）固定资产的盘点应定期进行，确保账实相符。

第十一条负债管理：
（一）负债的借入、偿还等应严格按照国家规定执行；
（二）负债的利息支出应按照实际发生额计入财务费用；
（三）负债的偿还应按时进行。

第四章财务流程
第十二条销售流程：
（一）销售商品时，开具销售发票；
（二）销售发票应妥善保管，作为收入凭证；
（三）销售收入的核算应按照会计制度的规定进行。

第十三条采购流程：
（一）采购商品时，应填写采购订单；
（二）采购订单应经采购部门负责人审核签字；（三）采购商品入库时，应核对数量和质量；（四）采购凭证应妥善保管，作为支出凭证。

第十四条报销流程：
（一）员工报销费用时，应提供合法的报销凭证；（二）报销凭证应经部门负责人审核签字；（三）报销款项应及时支付。

第五章附则
第十五条本制度由财务部负责解释。

第十六条本制度自发布之日起实施。