苏州供电公司年度结账及对外报表编制

苏州供电公司年度结账及对外报表编制
1.范围
本流程适用于苏州供电公司财务与产权管理部进行年度结账及对外编制报表。

2.控制目标
规范年度结账及对外编制报表的流程，保证账务、报表等财务管理信息系统数据之间勾稽关系的一致性，上年末数据与下年初数据一致。

3.主要涉及部门
❑财务与产权管理部
4.主要前提和假设
❑所有经济业务的申请都必须在每年末完成
❑会计报表编制数据的来源为已记账的会计凭证
❑系统数据之间的勾稽、平衡、校对都能自动实现
❑年度结账是滞后的
❑系统具有上下会计年度自动结转功能，包括会计体系结转和数据结转，财务部能根据结转数据和下年度需要进行相应调整❑财务与产权管理部统一核算处理
5.主要控制点
❑年度结账前，复制上年体系至下年，进行适当的修改
❑上、下年之间体系变化后对应关系
年度结账后，上年账务、报表等数据不能修改
6.流程说明
9.2.10.2 年度结帐及对外财务报表编制
财务与产权管理部
7.主要涉及文档/信息流程。