医院内部审计工作制度(3篇)

医院内部审计工作制度
1.内部审计的主要任务是。

检____济法规、决议、财务制度的实际执行情况，对提高和改进财务管理提出意见及建议，向本单位及同级国家审计机关出具审计报告的工作。

2.内部审计工作必须严格遵循政策性原则、效益性原则、独立性原则、定期性原则，认真遵守审计程序，做好审计记录，接受审计机关的业务指导。

3.内部审计人员应定期对医院会计报表，财务收支情况，资金使用情况及其其它经济活动管理情况进行审计，并出具审计报告。

4.对审计中发现的问题，要及时向院长汇报，并提出整改措施，对审计发现的重大案件，应及时向院领导和上级审计机关报告，协助立案，进行专题审计。

5.审计人员要不断提高政治素质和业务素质，要依法审计，忠于职守，坚持原则，廉洁奉公，不得滥用职权徇私舞弊。

内部审计监督措施
1.通过内部审计对医院的财务情况，资金使用情况及其它经济活动管理情况进行审计监督。

____年初制定内部审计计划，报院长办公会研究通过后遵照执行。

3.依据经济事项的不同分为定期审计、不定期审计和重点审计，对医院业务收支进行定期审计，对资金使用情况进行不定期审计，对大型医疗设备的购置、基建工程招投标等方面的程序合法性进行重点审计。

4.对审计的结果出具审计报告，并向院长和有关人员报告，对发现的问题，提出整改措施。

重大经济项目决策审批制度
1.医院的重大经济事项是指。

药品采购、设备采购、医用耗材、试剂采购、基建项目投资、内部分配制度改革等经济事项。

2.对上述经济事项的实施由所在科室相关人员提出申请并同时将可行性方案上报院长办公会。

3.院长办公会____讨论研究通过后，对万元以上设备、耗材、试剂和基建投资项目分别采取招标和议标两种形式进行____采购。

4.药品采购严格执行药品招标制度，并接受药事委员会的监督。

5.设备采购、医用耗材、检验试剂采取由主管院长、职能科室和使用科室主任共同组成采购小组，采取____议价的方式进行____采购；基建工程由相关人员组成招标小组进行公开招标确定。

重大经济事项责任追究制度
为了建立规范的经济活动决策机制，对重大经济事项的决策实施责任追究。

实施责任追究的内容包括：
(1)有损医院形象或职工利益者；
(2)因各种责任原因造成重大损失者；
(3)违反政策规定造成重大影响者；
(4)在岗位上以权谋私，中饱私囊，____等触犯刑法者。

依据造成影响和损失的大小，对上述责任分别采取不同的处理方式，或由医院内部处理或上级主管部门处理或由司法部门处理。

医院内部审计工作制度（2）
是指医院为确保工作的规范性、透明度和合规性，对医院内部各项工作进行审视、评估和监督的制度和程序。

医院内部审计工作制度主要包括以下内容：
1. 审计范围和目标：明确审计的范围和目标，确定需要审计的具体项目或部门。

2. 审计程序：规定审计的流程和步骤，包括准备工作、实施审计、数据分析、发现问题、提出建议等。

3. 审计标准：制定审核标准和准则，确保审计结果客观、公正、准确地反映实际情况。

4. 审计人员：确定审计人员的资格和要求，包括专业背景、经验和能力等。

5. 保密和独立性：规定审计工作的保密性要求，保护审计人员和审计结果的独立性和安全性。

6. 问题处理和报告：明确发现问题后的处理程序和报告方法，责任人的追究和整改要求。

7. 审计结果的使用和追踪：规定审计结果的使用方式，确定改进措施的跟踪和执行情况的监督方法。

8. 监督和评估：建立对审计工作的监督和评估机制，确保审计工作的质量和效果。

9. 审计记录和档案：要求做好审计记录和档案的管理，确保审计工作的可追溯和可验证性。

医院内部审计工作制度的建立和落实，可以增加医院管理的透明度和公平性，减少潜在的风险和问题，提高医疗服务的质量和安全水平。

医院内部审计工作制度（3）
第一章总则
第一条为规范医院内部审计工作，提高医院运行效率和质量，保障医院的正常运作，健全医院内部控制，制定本制度。

第二章本制度适用范围
第二条本制度适用于医院内部审计工作的组织、实施、监督和管理。

第三章内部审计工作组织
第三条医院成立内部审计部门，专职负责医院内部审计工作的组织和实施。

第四条内部审计部门的主要职责包括：
（一）制定和完善内部审计制度和工作程序；
（二）制定和执行内部审计计划；
（三）实施内部审计，发现问题并提出改进措施；
（四）开展内部审计培训，提高内部审计人员的专业能力；
（五）协助相关部门处理审计问题，提供技术支持和咨询服务；
（六）其他与内部审计相关的工作。

第四章内部审计工作计划
第五条内部审计部门根据医院的实际情况制定年度内部审计计划，并报医院领导审批后执行。

第六条内部审计工作计划应当包括审计的范围、对象、内容、方法等。

第七条内部审计工作计划应当综合考虑医院的风险状况和管理需求，保证内部审计工作的全面和实效。

第五章内部审计工作实施
第八条内部审计部门按照内部审计工作计划组织和实施内部审计。

第九条内部审计应当持续跟踪、监督和评价医院内部控制的运作情况。

第十条内部审计工作应当遵循客观、公正、独立的原则，确保内部审计报告的真实可信。

第十一条内部审计部门应当及时向医院领导汇报内部审计工作的进展和结果，提出改进意见。

第六章内部审计报告和审计问题处理
第十二条内部审计部门应当编制内部审计报告，对审计发现的问题进行详细描述，并提出合理的改进措施。

第十三条内部审计报告应当及时向医院领导和相关部门报送，并跟踪整改情况。

第十四条医院领导应当认真对待内部审计报告，及时处理审计问题，并对整改措施进行督促和监督。

第七章内部审计结果的使用与保密
第十五条内部审计结果可以作为医院领导决策的参考依据，同时也可以为医院的内外部审计提供参考。

第十六条内部审计部门应当对涉及医院的内部审计信息严格保密，不得泄露。

第十七条医院领导和相关部门使用内部审计结果时应当严格按照规定程序和权限使用，并保证审计结果的真实、准确和完整。

第八章内部审计工作的监督与评价
第十八条医院应当建立健全对内部审计工作的监督与评价机制，定期组织对内部审计工作进行评估。

第十九条医院领导应当定期对内部审计工作进行检查，发现问题及时进行纠正。

第二十条内部审计部门应当根据医院领导和相关部门的要求，对内部审计工作进行自我评估，发现问题及时改进。

第九章附则
第二十一条本制度由医院内部审计部门负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。

第二十三条本制度解释权归医院所有。