内部审计-促销费用审计报告(XLS)

2、 长安所5月份XX产品促销费用
签呈编号： CPXXXXX
3、 长安所流动促销员
签呈编号： CPXXXXX
4、 深圳所5月亮点活动（周末）
签呈编号：CPXXXXXX
原申请5.1-5.15美家连锁店谷粒谷力促销2+1,海报招贴,实际5.9/14走访20家店,17家未执行此活动,无 海报,2家有执行,1家在我们的索要下才补赠.5月19日查询美家网站,库存量: XX6843件,XX7922件,共计 １、 1.47万件.4月末库存为1.83万件.
5月22日在深圳，按照文员21日提供的深圳所5月份短堆亮点活动管控表，与KB通路业务叶卫星察看深圳 所南山片区短堆亮点，走访完各点后，发现全部未执行，经询问所长、处长，被告知5月份管控表中所 列17个点因担心经销商无货均未执行，并提供一份日期为5月17号拟向经销商提交的代垫费用确认函， 4、 上有所长、处长、经管签字。5月18日后确定此活动不执行，未向公司上级主管及经管报备。
长安所流动促销员申请3名，实际招用2名促销员，长安组一名5月12日到岗、厚街组一名5月8日到岗， 虎门组暂未招到，以上情况及促销排班表至19日中午，营业所才提供给行销经理。5月19日按促销员排 班表电话查询时，厚街促销员地点变动，长安组促销员休息。5月28日电话查询时，厚街促销员手机停 3、 机状态，组长说已经停几天了，因为没钱交费。
华南区是否能建立促销案执行管控流程，处级以上业务主管需追踪当期促销活动的执行进度，执行率情况， 以保证促销结活动的有效性、及时性及费用的真实性。落实促销案的操作细节，以保证活动的有效执行 （如：助成物料、赠品、DM告知等）。
被 审 计 单 位 意 见
5、 进货，业务组长讲查不到卖场销量。
美家连锁促销赠品投放到门店，没有全部按照促销要求赠送，转为产品销售，因而没能起到扩大消费认知面、拉 动销量的作用。
XX卖场5月份实际执行与申请差异大（堆头位置、大小，费用、销量）、本月投入费用：堆头XX+工资XX+管理费 XX+试饮XX+场外促销XX=XXXX元，销额：XX元，占比81%。与预估XXXX件/月，尚差XXX件。
5月17日在东莞XX片区5个卖场看到：
1、A商场促销员不在场内，堆头无任何装饰堆在卖场通道的里边，
2、B卖场内: 缺货未下订单（后组长现场补单），堆头大部分为空箱，促销员话术不专业，并反应整箱
购买无价格优势，亦无赠品，影响消费者购买。
3、C超市只有3层牌面，无堆头。
4
、D超市产品在货架底层，牌面混乱，与其他厂家产品穿插摆放，产品批次为08年1月19日，4-5月均未
计方法，以便及时发现问题，纠正偏差。
1、 美家连锁4月份促销结束，库存18239件，对方要求我司处理库存
2、 长安所KB点XX卖场拟增销量1000件，首次促销（堆头＋试饮＋人员）
3、 深圳所5月亮点活动周末促销
4、 长安所拟Байду номын сангаас3名流动促销员服务于3个组B、C类卖场。
1、 东莞处美家5月份库存消化促销（2+1、海报） 签呈编号： CP2008040110
被审计单位 审计事项 期间、范围
背 景 介 绍
目 标 、 范 围
审 计 发 现
审 计 结 论
建 议
5月份促销费用内部审计报告
深圳所、长安所、东莞处、
负责人
XXX
XXXX产品促销案
5月份XXXX促销案
审计人
XXX
华南区促销活动结案时间久，资料整理慢，费用核查难度大，事后审计意义不大，故采用促销案事中审
XX卖场实际摆放堆头为一个大堆的1/6 ，1m*0.8m,且与其他颜色相近的特价处理产品摆放在一起，原申 请1.2m*1.8m,现场查询5月1-18号销量仅59箱。促销台POP上写着“有买有送”，但未标明送什么，现场 也未摆放；促销人员对消费者不主动，话术不专业，担心不能完成定量。从5月24日开始执行周末场外 2、 促销活动，月销量方达到279件，距申请的1000箱/月的销量差722箱。
深圳所5月亮点活动（周末）计划执行率为0，截至5月22日未向公司上一级主管及经管报备，存在活动未执行而报费用的风险 。原申请费用3.6万元
长安所流动促销员未按签呈周末促销做，实际招用2人。截至5月19日因审计需要，才将人数及排班表报行销经理 处，存在多报人员费用风险。
促销计划的有效执行率低，无以保证销售目标的实现。未追踪促销案的执行状况必然产生不真实费用的 风险