企业财务费用管理系统的实现

分类号学号学校代码密级
硕士学位论文
企业财务费用管理系统的
设计与实现
学位申请人：
学科专业：
指导教师：
答辩日期：
A Thesis Submitted in Partial Fulfillment of the Requirements
for the Degree for the Master of Engineering
Design and Implementation of Enterprise Financial Cost Management System
摘要
随着社会科技水平的不断发展，信息技术用于企业财务费用管理系统的水平逐步提高。

信息化财务要求财务信息资源极大丰富，信息传递高度顺畅，财务费用管理系统信息系统先进发达，并与企业内部运作和相关业务系统有机衔接、高度融合，财务信息的综合利用水平得到极大的提高。

针对企业财务信息化管理的现状以及实际应用中碰到的问题和需求，并结合工作流技术，从以下几个方面对所做出的工作进行论述和说明。

首先探讨了企业财务费用管理系统发展现状和存在的问题，阐明了本系统开发的意义和研究的内容。

然后从企业财务的业务流程和调研结果考虑，对本次开发的财务信息化软件系统从整体上进行需求分析，确定整个系统的设计原则、设计思想。

在此基础上结合WEB技术及企业财务费用管理系统部分的功能特点和实际要求，详细的设计了企业财务费用管理系统部分的开发方案，对系统和数据库进行详细完善的架构设计，保证了系统整体的实用性和稳定性。

通过研究现有的业务流程基础之上，总结了现在企业所用的财务费用管理系统的技术不足，结合当前企业财务业务的具体需求，采用改进的工作流构件技术和网络服务器并发技术，详细设计开发了一套集后台财务数据库可视化管理、财务业务工作流构件、并发网络服务及完成端口、工作流数据服务管理、前台XML及Web 搭建等技术于一体的一整套企业财务信息管理系统，满足了企业财务费用管理系统的需求。

关键词：财务费用管理系统工作流技术B/S架构
Abstract
With the continuous development of social science and technology level, IT for enterprise gradually increase the level of financial management. Financial requirements of information technology has greatly enriched the financial information resources, information transmission highly smooth, well-developed financial management information system is advanced, and with the internal operations and related business systems organic convergence, degree of integration, financial information, utilization levels have been greatly improved.
Aiming at the status and the problem encountered in actually implementing, combining with the workflow technology, the paper is mainly based on the several following aspects to describe and explain the work in this paper. First on the enterprise financing software system in the development and problems in the proposed development of the system and the significance of the content of the study. Then from the enterprise financing business processes and to consider the findings of this development of the financing informational software system as a whole from a needs analysis to determine overall system design principles, design thinking. Based on this and combining WEB technology with enterprise financial management features, and part of the practical requirements, detailed design the development plan which mainly includes the workflow component system, server engine system, business operation system and database maintaining system.
In the study of the existing workflow and information flow technology, summed up the now forces the inadequacy of financial systems, combined with the current force financial business specific needs, using an improved workflow component technology and network server concurrency techniques, detailed design and development of a set of background financial database Visual management, financial business workflow component, concurrent network services and the completion port, workflow server engine, front-XML, and Web build-to-peer technology, which integrates a comprehensive set of forces financial information management system. Meeting the needs of the enterprise for financial management.
Key words：Financing management Workflow technology B/S Frame
目录
摘要 (I)
Abstract (II)
1 绪论
1.1 课题研究背景 (1)
1.2 研究目的和意义 (1)
1.3 研究概况 (3)
1.4 论文主要研究内容 (6)
2 系统需求分析
2.1 功能需求分析 (8)
2.2 非功能需求分析 (9)
2.3 本章小结 (12)
3 企业财务费用管理系统设计
3.1 系统总体设计 (13)
3.2 借还款管理子系统设计 (15)
3.3 报销管理子系统设计 (17)
3.4 综合查询子系统设计 (21)
3.5 系统管理子系统设计 (22)
3.6 数据库设计 (26)
3.7 本章小结 (29)
4 企业财务费用管理系统实现
4.1 开发环境简介 (30)
4.2 借还款管理子系统实现 (30)
4.3 报销管理子系统实现 (32)
4.4 综合查询管理子系统实现 (33)
4.5 系统管理子系统实现 (35)
4.6 系统数据库实现 (37)
4.7 本章小结 (38)
5 系统测试
5.1 测试目的 (39)
5.2 测试内容 (39)
5.3 系统测试及测试结果 (40)
5.4 本章小结 (43)
6 总结与展望
6.1 全文总结 (44)
6.2 展望 (44)
致谢 (46)
参考文献 (47)
1 绪论
结合信息科技最新成果，将之用于财务费用管理，可以提高单位财务办公效率。

本章从研究背景、目的意义等方面着手，对本文对研究内容做了一个整体的概述，以明确开发的方向。

1.1 课题研究背景
财务费用管理系统作为企业管理的组成部分，与经济价值或财富的保值增值有关，企业生存、发展、获利的总目标离不开财务的筹资、投资以及对资金的运用管理。

另一方面，财务费用管理系统在企业管理中处于一个核心地位，财务费用管理系统目标将从根本上反映企业的总目标。

电算化会计的产生，大大提高了对会计信息的处理效率，改变了传统的手工操作所带来的时间和空间的大量耗费，同时在查找监督管理上有了很大的改善，所以一个合理的财务费用管理系统对企业的长远发展有重要的意义。

在完成财务核算平台建设的基础上，财务信息化工作正在向财务费用管理系统纵深方向发展。

还款报销业务作为企业财务费用管理系统的前端，直接与业务信息接触，提高还款报销业务的信息化水平具有覆盖面广、流程明确、易于推广等特点。

此外企业已经实现了CA认证以及网上公文处理系统已经上线，因此具备了实施财务费用管理系统的技术基础和应用基础。

财务费用管理系统作为信息收集平台，实现了报销流程的标准化，规范了填单要求、审批流程，并且与账务核算系统、预算管理系统和网上银行系统紧密集成，实现了报销信息的及时反映和所有费用支出数据的收集和规范，完成了数据的共享和集成。

通过财务费用管理系统，能够使经费预算从业务发起时就得到控制，加强了预算的控制手段，使预算管理工作落到实处，并能够利用实时统计和数据分析为各级决策人员提供详细的费用支出明细和预算执行情况[1-3]。

1.2 研究目的和意义
打造信息化财务，努力实现财务信息的数字化采集、网络化传输、动态化处理，
确保财务业务实现精确保障、精细管理和实时监控[4-6]。

信息化财务要求财务信息资源极大丰富，信息传递高度顺畅，财务费用管理系统信息系统先进发达，并与企业内部运作和相关业务系统有机衔接、高度融合，财务信息的综合利用水平得到极大的提高。

其意义主要表现在几个方面：
（1）为供应保障提供技术支撑：随着现代信息技术的发展和在国家财政金融领域的广泛运用，企业财务信息化的领域也不断拓展，为搞好供应保障提供了便捷、高效的手段，对于提升财务保障效能发挥着越来越重要的作用[7-9]。

从平时经费供应保障看，采用先进的信息化手段，大大加快了资金划转速度，缩短了经费在途时间，同时方便了经费开支结算[10-12]。

从企业日常经费供应保障看，由于财力物力消耗大，经营活动复杂多变，对经费供应保障的时效性、有效性提出了更高的要求，需要财务信息化提供有力支撑。

从企业紧急经费供应保障看，也需要紧密结合各类任务的特点，改进和加强财务信息化建设[13]。

（2）为科学决策提供咨询服务：现行企业财务费用管理系统信息系统在辅助决策方面的作用发挥还不够充分，主要体现在通过各业务管理分系统编制决算表和实施数据分析上[14]。

比如，运用现行工资待遇经费管理信息系统，企业各部门的工资待遇经费决算信息可以逐级汇总到总部，总部可以在规定的时间节点全面了解工资待遇经费决算数据，系统掌握人员工资待遇经费保障情况，为及时改进工资待遇经费管理提供数据[15-17]。

近几年，借助信息技术手段和现有工资待遇经费决算管理系统，企业组织开发了企业人员生活待遇保障情况分析系统，这对科学编制工资待遇经费预算，加强工资待遇经费监管具有重要的意义。

在其他经费的管理上，也要推广应用这一方法，增强预算编制和经费管理的科学性[18]。

从长远角度看，要在现有财务费用管理系统信息系统的基础上，进一步加强软件集成和数据综合利用，开发使用专门的综合分析和辅助决策系统，增强财务决策时效性获取、加工、分类、整理数据信息的能力，为科学评估预算项目、编制经费预算和拟制经费规划计划提供咨询服务。

（3）为财务改革提供实现条件：从近些年推行的一系列财务改革举措看，一个
最突出的特点就是在政策制度调整改革的同时，需要信息技术等其他很多配套条件作支撑[19-21]。

如果缺乏信息技术支撑，即便是设计初衷良好或其他领域成功施行的政策制度，在执行中也会面临很多困难，工作效率往往会大打折扣，改革也难以向深度和广度拓展[22-24]。

（4）为强化监管提供有效手段：加强监管是财务工作的基本职能之一。

信息化使得企业资金运行、存储与支付结算活动变得更加公开透明，这在很大程度上提高了财务监管的时效性和监管效果[25-27]。

企业财务部门通过信息系统和信息网络，可以随时了解本级和所属单位的银行存款和库存现金情况、预算执行情况等，搞好资金的调拨使用，强化资金集中统管、加强资金安全监管。

1.3 研究概况
财务费用管理系统信息系统是用于记录和收集处理各类财务数据以生成各种相关信息的系统。

财务费用管理系统是基于财务数据处理之上，主要针对基础数据的处理，所以，财务费用管理系统主要包括了财务数据处理和在其基础上的相关业务处理功能[28-31]。

一般而言，管理系统主要是对管理信息进行整理，主要内容包括三点：第一研究其所需的信息。

信息需求在根本上确定了系统要出什么样的成果，即系统应该怎么处理数据信息，搜集那些基础数据和信息资料。

在一个基础的组织部门内，不同级别领导、不同部门和不同的管理人群所要求的专业信息是不相同的。

要弄清楚他们的基本信息需要，是建立一个合理有效的管理系统的基本条件；第二是对信息所处的业务流程及其数据量大小进行研究[32-33]。

即弄清楚如何正确有效的阐述其业务流程、数据基本流向等，弄明白其信息的走向。

数据量大小是指所要搜集、保存、处理、输入和输出的数据类型、基本内容、数据格式、传输频率与数据长短等，以上这些都是需要对业务信息进行合理分析，并进行定量定性的调查得到；第三是对数据信息所处的系统框架以及数字化处理方式的研究，即如何搜集、保存、处理、输入和输出数据，并将这类数据信息实时、合理、有效的输出到使用者[34-36]。

财务费用管理系统是管理信息系统的分支，其目的是进行专业的财务数据搜集、保存、处理、输入和输出，并对这些数据进行处理加工，生成财务所需数据信息的系
统。

其具备自身独特的一整套处理手段，能够从各个方面对使用系统的企业进行金融财务管理和各类活动管理，并针对其内容进行整体、持续的合理说明。

财务费用管理各个方面的管理经营活动都与信息管理息息相关，采集各类凭据资料并从中得到可用于产生财务统计数据的基础数据；设定用户账号并根据权限对其数据进行合理分类；利用记账凭证以及账簿填写等方式将基础的财务专业数据转换成统计信息然后对其进行传输或入库处理；对财务账簿及各类统计报表的查询是进行财务统计生成的一种手段。

财务处理信息的各个经营环节都有一定关联、相互之间都能够连接，并进行财务整体信息的流转。

针对财务管理的各个环节都有其专门的数据信息处理内容，并且每个环节都会根据统一的规定进行各自环节的处理工作，一般而言，这些所有环节使用的方法方式以及业务流程一起组成了一个内部关联的整套系统，这个系统就是我们所认识的财务管理系统。

就人工而言，财务管理人员处理信息量的能力及大小是固定的，在某个企业，如果进行某种财务核算方式，就不应该再采用其他方式来进行核算。

然而利用计算机处理这种手段，却可以突破财务核算方式方法的限制，一套计算机系统完全可以将所有人工参与计算的财务信息进行处理，其数据量处理大小完全不是人工所能比较。

例如对各类财务科目进行统计汇总，计算机可以在科目汇总的同时又进行财务记账凭证处理工作，既可以从总体上进行定期数据汇总，生成各类总账信息，又能进行细账的计算输出。

在手工计算的情形下，不管用哪种会计核算方法，要进行最终的财务汇总工作，都需要将其分摊到每日工作量中，否则无法完成，这种情形下，需要将记账凭证以及汇总统计报表都分散到各个工作环节中，在每个环节生成一些过渡信息，比如汇总记账凭证、总账、分账等。

同时要保持各个环节的内部关联，为最终统计做准备，一定要把每个环节处理过程中所产生的中间过渡数据进行保存[37]。

由此可见，分步进行处理是手工进行核算的基本特点。

研究各个环节的工作内容，我们可以得到，这些所有环节产生的中间过渡数据都是根据记账凭证产生的中间信息，是由记账凭证进行专门统计所产生的，比如总账、账目汇总表等，同时也可能是由记账凭证分别进行处理所产生的，比如分账、记账明细表等。

从这里我们可以得出结论，财务记账凭证是财务系统的信息来源，其所有的数据量大小基本上等于各种类分账、明细账目的合计，
财务流程的各个环节所产生的财务信息仅仅是对记账凭证的再存保存处理。

这种传统财务工作重复处理、重复存储的方式，浪费大量的人力物力，中间还会产生很多数据的二义性结果，致使各类数据无法保持一致，不能再次使用。

由此可知，传统手工核算所产生的各类结果不一致、总帐分账数据错误的现象是由以上所说的记账凭证数据重复进行处理并保存导致的，所以传统财务工作中会有记账凭证核对、财务报表再次核查核算的现象。

传统手工财务核算管理方式有其天生的不足，直接导致财务工作的重复劳作、数据多义性，并且造成数据实时、动态的管理基本不可能。

在国内，现如今很多企业进行财务费用报销等工作都采用人工手动方式进行单据的填写，其现有方式方法直接导致以下问题：
1）财务预算非常不合理且有问题存在
（1）很多单位都采用纸质单据进行财务预算管理，只对其总的预算成本进行限定，这种方式并不能合理有效的进行财务预算管理，其效率、准确程度都已不能满足日常需求；
（2）进行预算管理的统计工作非常费人工，且效率很低，时效性也很差，管理人员不能及时的查询统计其财务费用支出及预算使用状况；
2）财务报销很慢，直接影响企业日常工作效率
（1）费用报销的申请人要等待很长时间才等到领导进行审批并返回费用；
（2）管理人员需要支出大量的工作时间以及人力物力才能及时的处理申请人提交的各类财务报销单据，致使其不能专注其它专业经营管理活动。

（3）审核人员需要对纸质的报销单据进行入库处理，对各类财务数据进行人工汇总统计、检校核算，非常耗时间精力，效率也非常的低。

3）日常财务处理工作量大，经常做重复劳动
财务管理人员要对纸质记账数据进行重复登记入库处理，而且每次都有可能会出现数据错误，这些都导致了财务管理人员工作量大，失误率高，致使财务管理人员不能进行其它工作。

4）人工填写错误率高，管理也不规范
（1）财务费用管理的方针政策经常会出现变化，财务申报人员一般都不会知道
所有的规定，那么在其进行申请单填写的时候，经常会出现这样或那样的错误，导致财务管理人员工作量增加，致使企业管理效率低下，增加了财务管理的失误率。

（2）纸质申请单填写的方式会导致出现大量纸质单据，财务管理人员要在查阅审核申请表单的同时，又要对整体财务政策进行掌握，对自身的审批权限、财务预算等要有全面的认知，并对申请表单进行复查、审核审批，最后才会填写电子的记账凭证，将信息输入到系统进行保存，这一过程中出现失误的概率非常大。

5）系统处理的数据信息不完整，不能作为管理的凭证
因为所有的财务费用管理都是手工进行的，管理人员无法从整体或局部去掌握财务支付情况以及预算使用情况的详细过程，并且对这些信息进行查询的可能性为零。

基于以上各类原因，在实际工作中，各个企业都建立起各自的财务费用报销管理系统，利用计算机来进行财务数据的处理，加快财务数据处理流程，减轻各类财务或管理人员的实际工作量，并加强财务报销环节间的联系，促使企业财务管理水平的不断提高。

利用计算机来进行财务管理，可以优化财务管理过程，保持财务数据内部关联性和合理有效性。

1.4 论文主要研究内容
本课题主要结合现有的财务费用管理系统，研究和开发基于网络办公技术的财务费用管理系统。

论文采用多层结构体系。

多层体系包括客户层、应用层和数据层，客户层包括各应用系统前端程序和浏览器，应用系统前端程序通过调用业务功能部件来完成各项业务处理，浏览器由服务器提供各项功能支持；应用层实现系统的全部功能服务，主要有WEB服务器、业务功能模块、应用服务器组成；数据层提供安全数据访问和数据存储管理服务。

建立科学有效的基于网络办公技术的财务费用管理系统，为我国企业财务报销系统开发质量的提高提供有效的参考。

本文对现有企业财务费用管理系统进行了整理和对比，对系统的实现进行了概要设计和详细设计，系统概要设计主要进行了系统技术架构设计和系统功能架构设计。

系统详细设计进行了数据库的设计和各个子系统的业务逻辑流程的详细设计。

本文共分为六章，其中：
第一章主要介绍选题的相关背景、研究目的和意义、国内外发展现状、主要研究内容和论文的结构；
第二章重点介绍相关财务应用软件功能需求分析、业务需求分析、技术需求分析等；
第三章从理论的角度来对基于网络办公的财务费用管理系统进行设计和分析；
第四章从实践的角度，对第三章所提理论进行系统开发，详细介绍各个模块的实现及设计思路；
第五章是对实现的系统各个子功能都进行测试，并分析测试结果。

第六章是总结和展望，对系统进行归纳总结，得出经验和不足，对将来该系统进一步完善提出新的要求，并获得一些启示。

2 系统需求分析
本章将从系统功能需求、实际业务需求、系统所需技术要求等角度对系统的整体需求做一个全面的分析，以明确系统开发的重点。

2.1 功能需求分析
财务费用管理系统在实现常规核算的同时，还能够让科目关联动态重构的辅助核算，并且从凭证录入、账簿查询到报表公式定义都能够支持重构的辅助核算，满足了弹性核算的需求。

科目系统中能够设定公司组合关系，进行跨级次信息组合，通过提供灵活、标准的接口转换工具，便捷地连接单位已有的业务信息资源，并且在凭证分录中提供了编制合并报表中内部往来抵销关系。

充分考虑财务工作中多重角色的业务关联关系，灵活定义这些角色之间的工作流程，灵活转换单据的操作角色，以适合不同单位会计信息的审批要求。

实现了出纳、会计、财务主管业务处理流程自动化[38-40]。

并随之自动生成相应的会计凭证，账簿、会计报告，严密进行资金支付的审批与监督；领导WEB查询功能，实时获取所需信息。

提供即时、全面的示警系统，对各种违规、超预算、误操作行为提出警示，帮助决策者和财务领导进行监督严密、安全的权限控制体系。

系统提供多层次、多角度的四层二级安全机制控制，四层指：操作系统层、数据库系统层、集团应用层、最终用户层。

二级指：功能级、数据级，这样使V A管理系统在严密的权限控制体系下运行。

高自动化的业务处理，即对具有规律性并定期发生的业务（如摊、提、并、转业务），由不同级别操作者自定义处理内容，在之后的会计期间内，系统能按自定义要求进行自动运算和处理，最大程度上提高操作工作效率，减少操作随意性。

支持多种形式的集团管理需要，财务费用管理系统既可以满足单位对多组织单位的分层管理，也满足单位对多业务类型、多层次独立核算单位进行管理；支持异地录入凭证，满足各单位的账务处理要求；国际化人机界面设计，务管理系统采用平面化的人机交互界面风格，将客户数据与功能最大化的表现出来。

单独开发、统一设计的界面元素保证了功能、风格与美观的统一。

强大的智能记忆性功能，财务费用管理系统在数据输入、数据
查询、打印输出等方面具有充分的记忆性，不需要每次都设置相应的参数，做到一次设置，多次使用。

同时系统有更多的智能性，比如可以自动帮助客户调整打印输出的最佳大小、位置，自动提示用户进行催款、还款、催报等，智能实现客户回款情况的分析等。

2.2 非功能需求分析
1）系统流程采用工作流方式进行业务流转，所谓工作流的定义是来自于生产部门和自动化办公领域。

是根据平时工作中一些固定流程的事件总结出来的。

是为了将工作进一步细分成任务、组织、角色，按照一定的流程来运行这些任务，同时对其进行跟踪控制，以提高工作效率、降低经营成本、提高单位管理水平及其竞争力为最终目的。

进入现代文明之后，工作中的流程管理及组织管理等工作就一直在不断进行着，但局限于人工完成。

到了上世纪八十年代末，计算机成功普及、网络技术、分布式数据库技术、协同工作技术等信息化手段快速走入各个经营企业，工作流技术给各个企业带来了更优秀的解决方案，提供了更为先进的方式方法。

工作流，即是一种根据现实工作业务流程离散化而成的数字模型，工作流的目的就是让使用者在现有的计算机软硬件条件下实现整个办公流程的自动化办理，由此而建立起一整套工作流程模型，实现具体业务工作。

工作流就是现实办公的信息化模式，它的目的是就办公信息化。

结合国际规定，我们可以得出工作流的概念就是，整个或部分的支持信息化办公，以处理日常业务工作。

工作流系统是在办公过程中，以序列事件模式来对参与各个流程环节的人、事物进行办公自动化管理。

从功能上而言基本上所有的工作流都有以下特征：
（1）在搭建工作流阶段：可以定义流程流向，即定制整个工作流过程以及对其各个环节事件做定义；
（2）在运行阶段：可以在后台对其前台运行的流程及环节做管理；
（3）在运行阶段，能够与其它程序或人员进行互动，完成各类扩展功能。