EXCEL在企业财务管理中的应用毕业论文

毕业论文声明本人郑重声明：1．此毕业论文是本人在指导教师指导下独立进行研究取得的成果。

除了特别加以标注地方外，本文不包含他人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果。

对本文研究做出重要贡献的个人与集体均已在文中作了明确标明。

本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。

2．本人完全了解学校、学院有关保留、使用学位论文的规定，同意学校与学院保留并向国家有关部门或机构送交此论文的复印件和电子版，允许此文被查阅和借阅。

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4.本人所呈交的毕业论文，是在指导老师的指导下独立进行研究所取得的成果。

论文中凡引用他人已经发布或未发表的成果、数据、观点等，均已明确注明出处。

论文中已经注明引用的内容外，不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。

对本文的研究成果做出重要贡献的个人和集体，均已在论文中已明确的方式标明。

学位论文作者（签名）：年月关于毕业论文使用授权的声明本人在指导老师的指导下所完成的论文及相关的资料（包括图纸、实验记录、原始数据、实物照片、图片、录音带、设计手稿等），知识产权归属华北电力大学。

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同意学校保存或向国家有关部门或机构送交论文的纸质版或电子版，允许论文被查阅或借阅。

本人授权大学可以将本毕业论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用任何复制手段保存或编汇本毕业论文。

如果发表相关成果，一定征得指导教师同意，且第一署名单位为大学。

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论文作者签名：日期：指导教师签名：日期：1绪论在经济高速发展的信息化的时代，人们讲究的是高效率高精准高速度，随着计算机技术的发展与普及和财务工作的日益繁杂，财务管理与计算机的结合成为必然，两者结合也就形成了当今的财务管理信息化。

财务管理信息化是建立在大财务观的基础上的一个新提法,是指企业以业务流程重组为基础，在一定深度和广度上利用计算机技术、网络技术和数据库技术，控制和集成化管理企业财务管理活动中的所有信息，提供经营预测、决策、控制和分析手段，实现企业内外部财务管理信息共享和有效利用，以提高企业的经济效益和市场竞争力。

它利用信息系统对各种事务进行处理，减少人为因素的影响，可以增加会计信息的真实性。

财务管理信息化对提高企业的管理水平有促进作用，特别是跨国公司和集团公司。

财务管理信息化不但有利于资金集中式管理的实现，使企业的资金得到充分利用，实现资源的最优配置，对财务管理信息化的实现基础和实现途径进行研究。

给迫切要实现企业信息化的公司和会计理论研究者研究财务管理理论提供参考，将理论与实践结合起来，为企业创造最大的效益。

财务管理信息化而且可以加强制度创新和管理创新，最大限度地消除制度执行中的人为影响。

研究财务管理信息化的实现方式，运用信息技术手段，设定固化的软件程序，把管理制度和企业规程变成大家共同遵守、谁都无法擅自更改的计算机程序。

通过计算机授权，用程序来规范所有人的行为，以保证制度的贯彻和标准的执行。

在企业财务管理中EXCEL是普遍使用的财务工具。

EXCEL软件作为Microsoft 公司开发的办公软件，是目前最佳的电子表格系统，它在财务管理中也发挥着巨大的作用，为财务工作者进行财务分析和财务管理方面的工作提供轻松快捷的平台，使财务管理工作向科学化和细致化发展。

它的表格处理功能、绘图和图形处理功能以及拥有丰富的函数，还支持数学模型以及可使用外部数据的功能这些特点，正好满足了我们财务工作的需要，使财务工作者及财务决策者更加清楚明了的看到财务分析数据和更加快速的了解到公司或者地域的财务状况以及经济形势，以便更加快速准确地做出财务决策或者更加精确地做出财务预算。

2企业财务管理及EXCEL的功能及特点的概述2.1 企业财务管理的概述2.1.1 加强企业财务管理的意义(1) 加强财务管理，是搞好企业经营管理活动的基础财务管理是对企业的资金运动和价值形态的管理，它主要是以成本管理和资金管理为中心，透过价值形态管理达到对实物形态的管理。

财务管理贯穿于企业生产经营的各个方面和全过程。

因此，财务管理是企业管理的一个独立的方面，又是一项综合性的管理工作，它是企业一切管理活动的基础。

⑵加强财务管理，是企业进行经营管理提高经济效益的客观需要在市场经济条件下，企业要生存和发展，必要不断提高经济效益。

这从客观上要求必须加强企业财务管理。

一方面，企业财务管理的主要任务就是合理地使用资金加速资金周转，不断提高资金使用效益等。

另一方面，企业财务管理能迅速反映企业生产经营状况，企业的一切生产经营活动，最终都要反映到财务成果上来。

因此，提高企业经营管理水平和经济效益客观上要求加强财务管理。

⑶加强财务管理是企业合理使用资金，提高企业效益的关键企业财务部门通过对资金的筹集、运用、耗费和收回全过程的核算与控制，提高企业效益的目的。

而资金是企业的血液，具有保值增值的作用。

因此在企业的经营管理过程中，抓经济效益，抓企业发展，关键要抓好财务管理。

总之，财务管理是企业管理的核心内容，抓好企业财务管理，就能带动企业的全面科学化管理，进而使企业经济效益不断提高。

2.1.2 企业财务管理的内容财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是企业组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项经济管理工作。

财务管理对象是现金的循环和周转。

主要内容是资金的筹集、投放、使用、收回及分配等一系列行为。

而企业财务管理是商品经济条件下企业最基本的管理活动。

企业财务管理是对企业财务活动所进行的管理。

企业财务活动又直接表现为企业再生产过程中的资金运动。

主要包括资金筹集的管理、资金运用管理、资金耗费管理、资金收回的管理和资金分配管理。

所谓筹集资金是指企业通过发行股票、债券、取得借款、赊购、租赁等方式筹集资金的行为，企业投资则是指企业筹集的资金投入使用的过程，包括企业内部使用资金的过程和对外投放资金的过程。

企业财务管理区别于其他的特点就是它侧重于价值管理，即对资金各种价值形态的管理。

它是利用价值形式，组织财务活动，处理财务关系的一项综合性管理工作。

2.1.3 现代企业财务管理对人员的要求2.1.3.1 对人员观念的要求随着市场经济体制改革的不断深入，企业财务管理的内容也越来越复杂，这就要求财务人员要尽快适应企业财务管理新的需求，及时更新财务观念，更好地组织财务管理工作。

（1）树立内部管理服务的观念。

一方面企业财务管理部门要及时地反映企业的财务状况和随时出现的问题，主动为领导决策当好参谋，另一方面，又要积极主动地调度资金，合理调配，保证企业生产经营活动的正常运行。

（2）树立市场竞争，开拓经营观念。

在市场经济中竞争是必然存在的现象，市场机制的作用通过竞争得以实现。

作为企业管理核心的财务管理也必须以市场为导向。

（3）树立整体效益观念，经济效益是评价企业根本标准。

效益观念是现代企业财务管理的指导原则。

随着企业效益的发展变化，财务人员应以发展的观点，不失时机地分析企业的收益结构和数量，捕捉企业经营的反馈信息，探求增加企业效益的生财之道，寻找更高效的新源泉。

2.1.3.2 对企业人员业务素质的要求现代企业的管理，是现代化的管理，为适应管理的现代化，企业财务人员必须不断提高自身的业务素质。

首先，要更新知识结构，吸收先进的会计管理知识和方法。

其次，要学会运用现代化的管理手段。

对于日新月异的信息化社会，企业财务人员必须提高自身的素质，并全面掌握现代化经营管理和市场经济知识，那么EXCEL最为先进强大的表格软件并在财务方面发挥着一定作用，企业财务人员应熟悉并掌握使用，为提高财务工作效率而努力。

2.2 EXCEL软件的功能和特点2.2.1 EXCEL电子表格功能工作表是EXCEL用来存储和处理数据的一组行、列和单元。

每一个工作薄都包含若干个工作表组成，每一个工作表都由若干个行和若干个列的单元格组成。

这么强大的数据存储软件能包容多种数据类型，如文本、数字、时间等。

工作表的使用方法简单易懂，操作方便，完全可以代替传统的笔、帐薄和计算器，它给财务工作者节约了大量的工作时间和减少了工作量，并且通过EXCE可任意对表格进行增加删减、排序、排版以及对单元格的编辑等功能可以使数据显得更清晰、直观，以便企业决策者和投资者能快速的做出决定，也有利于企业内部及企业外部的管理。

2.2.2 EXCEL的数据处理功能随着经济的发展，财务工作发生了很大的变化，工作领域大为扩展，数据日益复杂且从传统的满足企业外部管理的需要逐渐向适应内部管理发展。

与此相对应，在增大财务工作者的工作量的同时，还要求他们能够提供更为及时和具有一定预测性的财务数据。

而EXCEL的强大的数据处理功能恰好适应了财务时代的发展要求，成为了财务工作者的处理日益复杂的财务工作的一个重要的工具。

在用EXCEL建立财务分析数据库时，可以充分的发挥其灵活性，从各个维度、各个层次对企业数据进行分析。

它的快捷的数据处理功能，可使用公式对表中的数据进行自动计算处理，并且公式的结果会随着关联数据的变化而自动变化。

并且庞大的数据库存储量更是满足了财务分析者的需要，以便查找以前年度的数据。

EXCEL的数据处理功能主要体现在它拥有大量函数，包括财务函数和统计函数，可进行复杂的数学计算、财务分析、统计等。

EXCEL函数具备了从资金时间价值计算、固定资产折旧到计算收益在内的大量财务分析函数。

此外，可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小值等，数据处理功能非常强大。

①数学运算函数。

数学运算函数中运用的较多的是SUM（求和）和AVERAGE(平均值)函数，因为日常的财务工作中，财务工作者经常会遇到多个数据求和或者求平均值的情况，在手工作业条件下，对于数据少的情况可以应付，一旦数据多而没有规律的时候，就完全可以借助EXCEL的函数功能对其进行求和或者求平均值了。