信用社银行年终决算稽核工作方案
信用社(银行)年度会计决算真 实性稽核方案
信用社（银行）年度会计决算真实性稽核方案根据中国银行业监督管理委员会、国家税务总局《关于农村信用社年度会计决算工作指导意见》及省联社年度会计决算精神，特制定本方案。
一、检查目的全面、真实了解和掌握全县信用社年度会计决算工作情况和经营状况及经营成果真实性，揭露和防范弄虚作假，达到促进我县信用社经营目标的实现和信用社健康持续发展的目的。
二、检查范围各信用社、联社营业部、财会科技部。
三、检查时间现场检查时间：自年1月8日至2月8日。
四、成立检查组。
组长：第一小组：主查人，成员；检查单位：。
第二小组：……五、方法与步骤方法和步骤总体按照《XX省农村信用社稽核工作操作规程》中有关规定办理。
具体为：（一）准备。
成立稽核组，制定稽核方案并报经批准，组织稽核人员学习、培训，提出稽核工作要求。
（二）进场。
被稽核单位提供有关资料，稽核组对提供资料进行研究；与被稽核单位沟通就开展稽核工作达成意见；召开一定范围会议或个别谈话，了解情况；实地稽核，形成被稽核对象签字认可的“稽核事实确认书”。
（三）报告。
依据稽核结果和“稽核事实确认书”形成稽核报告。
主要内容有：基本情况、主要业绩、存在问题、总体评价、稽核建议等。
六、检查内容（一）会计核算真实性检查全部帐户会计科目归属是否正确，各科目总帐、分户帐、和有关登记簿、卡余额是否相符；联行帐务、内外帐务是否及时核对，发现问题是否及时查询、查复。
（二）业务经营真实性围绕各项资产、负债、所有者权益和表外科目，检查农村信用社在业务经营中是否有违反规章制度和财经纪律的情况。
帐务核对方面重点对外部帐务进行核对.1、资产的检查（1）现金资产。
重点检查现金收付是否超出正常的业务范围，核对帐款、帐物是否相符、有无白条抵库的现象，库存是否超限额；有无截留、转移现金收入不入帐，私设“小金库”或坐支、挪用情况的发生（2）信贷资产。
检查各项贷款的发放和收回是否符合规定的核算方式和核算手续，各贷款科目帐帐、帐据是否相符；各项贷款占用形态是否真实，有无以违规换据、违规展期等形式掩盖贷款真实性的现象；有无违反利率政策、错订、错误执行利率的现象；有无帐外经营、担保抵押手续不合法或抵押逾期贷款未处理抵债资产及其他违规违章的现象；对到期贷款是否按规定签发催收通知单；贷款“三查制度”执行是否到位。
农村信用联社度稽核工作计划
农村信用联社度稽核工作计划明年是我县农村信用社准备组建统一法人和争取专项央行票据兑付的关键一年，为此县联社稽核部门将根据上级主管部门及县联社的总体工作部署，结合农村信用社有关稽核工作管理要求，积极发挥其职能作用，紧紧围绕我县农村信用社规范发展的工作目标，主要是抓好对辖内农村信用社常规序时稽核和有针对性的开展专项稽核检查，以检查促规范，以规范求发展，现将我县农村信用社ⅩⅩ年度稽核工作计划如下：一、明确目标，完善稽核责任制按照省联社稽核工作任务指引，明确工作目标，继续对每个稽核员向监事长签定年度目标责任书，并上交保证金，对稽核大队人员实行划片包干，并制定稽核员工作目标责任制，完善对稽核员尽职履职的有效监督。
二、常规序时稽核项目稽核员每月对自己划片包干的网点按省联社序时工作簿的内容进行常规序时稽核，按月对所辖网点所发生的经营管理事项、会计凭证、账簿、报表等进行全面序时稽核。
主要是通过翻阅会计传票、各类总、分明细帐，检查重要空白凭证、抵质押品、库存现金、固定资产等，要求序时稽核检查时间不间断、业务全覆盖，做到稽核检查纵向到底、横向到边，不留死角。
发现问题及时纠正，规范信用社的经营行为，为我县农村信用社的发展有效堵塞漏洞，防范案件。
三、季度工作和专项稽核项目在搞好常规序时稽核的同时，我们将根据省联社稽核工作任务的总体要求及县联社的年度工作部署，并结合我县实际，重点进行贷款管理、财务费用、微机操作、利率执行、内控制度执行等方面的专项稽核。
一季度：对2006年度会计决算真实性进行稽核，对2006年四季度稽核发现问题整改落实情况进行后续稽核，信用社账务组织的稽核等。
二季度：对前期稽核发现问题整改落实情况进行后续稽核，一季度的会计核算的真实性稽核，基本内控制度，大额贷款的合规性检查。
三季度：对前期稽核发现问题整改落实情况进行后续稽核，二季度会计核算的真实性稽核，存款中的“开户、使用、计息、管理、销户”和“大额现金支付备案登记”，抵债资产的稽核等任务。
信用社稽核审计工作计划
信用社稽核审计工作计划篇一：XX年农村信用社稽核审计工作总结及XX年工作设想XX年农村信用社稽核审计工作总结及XX年工作设想XX年，农村信用社又一次踏上新的改革征途，农村合作银行已正式运行，并按照合行组建的相关要求正在逐步付诸实施。
二次创业的号令又一次在全县响亮提出，全员积极响应联社号召，勤俭办社、艰苦奋斗，踊跃投身二次创业中。
稽核审计工作紧紧围绕上级主管部门的要求和联社年初工作会议确立的总体工作思路，结合年初稽核审计工作安排意见，迅速转变稽核审计工作理念，推动内部稽核审计由合规性稽核审计向风险管理稽核审计转变，进一步创新稽核审计工作方法，重点围绕执规执纪、合规守法经营、内控制度执行、规范管理、风险防范等情况开展全面的稽核审计。
有效促进农村信用社依法合规经营、稳健发展。
一、稽核审计工作成绩及基本做法（一）完善岗位责任制，落实稽核包片责任。
1、制定岗位责任制，按照省联社相关管理制度，结合我县实际细化了稽核审计的各种管理制度；实行稽核包片责任制，把全县信用社每个营业网点落实到人到稽核包片，不留死角，实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的稽核管理责任制，实行稽核审计责任追究制度，进一步夯实了管理责任，增强了稽核人员工作责任心。
2、年初制定了《XX年稽核审计工作安排意见》，对全年序时稽核、专项稽核和内审工作进行统筹安排，作到稽核审计工作年度有总体安排意见，季度有分段实施部署，月度有进度和考核，作到任务明确。
3、实行周工作安排和月度例会制度，每周周一对本周的工作内容作出具体的安排，并组织实施到位；每月对每个稽核人员根据周工作安排的工作任务完成情况进行集中汇报，检查落实，查漏补缺，并按照工作任务完成情况严格考核兑现，进一步激发了稽核人员的工作热情和工作责任心。
（二）规范检查行为，细化检查内容。
1、规范稽核检查程序和稽核检查行为。
今年以来，稽核审计部对省联社下发的11项稽核审计管理制度再次组织稽核人员认真学习，熟练掌握运用指导稽核审计工作，按照《陕西省农村信用社稽核审计工作管理办法》和《陕西省农村信用社稽核审计工作质量控制办法》规范稽核检查程序，从编制稽核工作实施方案、下发稽核通知到现场检查，现场检查工作底稿、撰写事实确认书、稽核工作报告、稽核结论到下发稽核整改通知书，规范了稽核审计工作流程，同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案，加强了稽核档案管理工作。
信用社银行常规稽核检查方案
信用社（银行）常规稽核检查方案一、检查目的：为有效防范和控制信用社各项工作操作风险，切实提高会计、柜员等业务质量，遏制农村信用社违规违法案件的发生，确保农村信用社各项工作稳步健康发展，特制订以下检查方案。
二、检查对象各信用社、营业部、分社、储蓄所三、检查范围及内容重点检查现金库存、贷款、存款业务、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、查询查复、对账等制度执行情况，在检查中发现存在明显疑点和严重违规问题的，可进行延伸检查。
四、内控制度执行情况（一）、现金业务管理1.库房管理是否坚持“双人管库、同进同出”。
2.库房钥匙是否坚持“库钥分管、平行交接”原则；保险柜是否做到钥、密分管。
3.库房门、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全设备是否齐全，是否符合安全条件。
4.现金、有价证券、代保管有价物品等是否入库保管，并有账记载；是否做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明；5.各信用社、分社、储蓄所是否按联社核定的现金库存限额控制，有无超库存现象。
6.柜员（或出纳人员）钞箱是否实行限额控制，超过限额是否及时上缴。
7.柜员现金出入库手续操作是否合规，凭证内容记载是否完整。
8.信用社与联社调缴款时，是否填制“现金调拨单”，回单联是否由调出社做相关记账凭证附件。
9.库管员是否对库存现金合理调配，超库存部分能否及时上缴。
10.查库登记簿内容填写是否真实、完整、签字。
（二）、贷款业务管理1、借款人的身份证、户口簿等复印件，审查是否为非农户贷款、跨区贷款。
身份证有无过期现象。
2、查看贷户是否有不良贷款、而后又继续贷款。
3、是否存在借新还旧贷款（查看传票是否当日借、当日还等借新还旧，倒据换据行为）。
4、贷款档案资料是否齐全；是否认真执行贷款“三查”制度。
5、贷款利率执行是否与用途、期限相符。
贷款科目使用是否正确。
6、对办理时间集中、金额相同的多笔贷款要认真检查。
是否存在一户多贷、垒大户、夫妻贷款现象。
7、检查核心业务系统信贷数据与原信贷管理系统余额是否一致，五级分类是否真实准确。
最新信用社(银行年终决算稽核工作方案
信用社（银行）年终决算稽核工作方案为确保今年年度决算各项数据的有效性、准确性，稽核人员务必认真做好决算前检查、决算中审核、决算后审计三项监督、检查工作。
现就今年度年终决算期间稽核检查工作安排如下：一、决算前检查（一）及时学习《***联社今年年终决算工作意见》，认真领会文件精神，做好包片信用社今年度决算工作指导。
（二）及时对各信用社以下账务进行清理1、对各社的应解汇款、固定资产、递延资产、应收、应付款以及现金、抵(质)押物品、低值易耗品、有价单证、重要空白凭证等进行全面清理和盘点，做到帐实相符。
固定资产、低值易耗品要求各信用社建立卡片账、未建立的及时补建。
2、对行社往来、社内往来帐务进行核对，确保年终决算时无未达账项。
3、对长期未作处理的应收、应付款要求信用社及时查明原因，报联社审批后进行账务处理。
4、对营业费用、其他营业支出、营业外支出三个科目账户的列支情况进行清理，对列支手续的合规性、完整性进行检查，手续不合规的及时补齐；对错列账户的按要求在决算前对发生额进行调整。
二、决算中审核要点：决算当天，稽核人员要根据各信用社各项数据对各项提留、利润分配情况进行试算。
待信用社会计人员进行账务处理时及时进行审核。
确保提留准确，分配准确（有小数的严格按规定四舍五入）。
（一）盈亏真实性情况：1、营业税金：是否继续按减免后的3%征收，对于减免的2%是否直接进行入表外科目核算，计提是否准确。
2、管理费：是否按总收入的2%计提，计提是否准确。
3、工会经费：是否职工工资总额的2%计提，计提是否准确。
4、职工教育经费：是否按职工工资总额的2.5%计提，计提是否准确。
5、失业保险金：是否按职工工资总额的2%计提，计提是否准确。
6、职工福利费：是否按职工工资的总额14%计提，计提是否准确。
7、固定资产折旧：是否严格按财务制度进行计提，计提是否准确。
对已提足折旧的固定资产是否还在计提。
8、呆帐准备：按风险资产总额的1%计算，按联社下达的任务，拨备是否提足。
最新信用社(银行序时稽核检查实施方案
信用社（银行）序时稽核检查实施方案XXXX年，主要是抓好对辖内农村信用社常规序时稽核和有针对性的开展专项稽核检查，以检查促规范，以规范求发展，进一步提高稽核审计人员素质，提高稽核审计工作质量,最大限度发挥稽核审计职能作用，为农村信用社的健康发展保驾护航。
为此，全年的序时稽核工作要紧紧围绕“规范管理、防范风险、提高质量”这个中心，重点对内控制度执行、信贷管理、会计业务操作的规范管理等方面开展检查，具体做好以下几个方面。
一、会计及出纳管理工作的检查。
1、会计档案管理的检查，围绕《陕西省农村信用社综合业务网络会计档案管理办法》检查会计传票的装订以及会计资料的打印、装订和保管，促进会计规范化管理工作；2、检查会计核算是否准确，科目使用是否正确；3、有无帐务乱冲乱转现象；4、会计监督工作是否到位；五是会计传票要素是否齐全。
五是印章的制度、起用、停用、上缴和销毁是否符合规定，保管、使用、交接是否规范。
5、对公存款帐户的检查。
根据《人民币银行结算帐户管理办法》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》等办法，检查结算帐户开立、使用、变更和撤销是否符合规定，大额支付是否登记、报批，资料手续是否齐全。
二、内控制度执行情况的检查1、微机管理的检查。
检查综合柜员号是否混用，柜员密码是否泄密，柜员离开营业室是否退出操作系统，柜员是否利用程序管理漏洞进行越权违规操作。
2、重要空白凭证的检查。
通过机构领用和柜员领用、使用、结存进行帐实核对。
3、各类登记簿设置是否齐全，是否按照相关要求及时定期进行检查，登记是否完整规范。
三、信贷管理工作检查。
1、检查越权、跨区、背皮以及化整为零绕权发放贷款；2、抽查信贷档案、资料的合规、合法和完备性；3、对最大十户贷款和最大二十户不良贷款坚持必查；4、对五级分类的真实性和准确性进行抽查；5、贷款展期是否规范；6、借新还旧贷款是否符合四个条件；7、有无以贷收息现象。
（1）信用贷款。
信用贷款总额，占贷款总额的比例，其中：不合规信用贷款金额，占信用贷款总额比例。
信用社银行年度经营成果真实性稽核检查实施方案
信用社（银行）年度经营成果真实性稽核检查实行方案为了真实、精确、全面地反应今年度本市农村信用社经营成果，对旳评价信用社工作业绩，加强和改善信用社管理，增进本市农村信用社各项工作旳顺利开展，联社决定对全辖11个独立核算旳信用社和联社营业部今年经营成果真实状况进行专题稽核。
为使稽核工作规范开展，顺利进行，保证质量，特制定本实行方案。
一、稽核目旳通过稽核检查，理解和掌握本市农村信用社今年旳经营成果和完毕年度目旳状况，监督农村信用社更好地执行金融政策，加强资金管理，提高信贷资产质量，保障财务收支旳合规性、合法性，规范各项经营行为，真实反应经营成果，增进农村信用社业务旳健康发展。
二、稽核范围今年1至12月份全辖独立核算信用社（部）旳各项业务经营状况。
三、稽核内容(一)各项存款及股金1、有无通过往来科目或过渡性科目虚增虚降存款、股金现象。
2、有无运用发放临时贷款用于虚增存款、股金现象。
3、有无违反现金管理管理规定，大额支取现金虚降存款、股金现象；有无存款、股金互转状况。
（二）各项贷款目旳完毕状况1、各类占用形态与否真实精确，与否按规定调整形态，有无应调入不良贷款而未调整形成虚假盘活不良贷款现象。
2、有无正常贷款纳入不良贷款管理旳现象，形成虚增不良贷款，隐瞒压缩盘活资金任务旳状况。
3、有无通过调整科目将不良贷款转入其他科目到达完毕盘活资金任务旳目旳。
4、央行票据置换不良贷款管理与否符合规定，收回与否真实，与否按规定进行帐务处理。
5、存贷比例与否真实，与否超规定比例，有无违规压缩贷款余额减少存贷比例现象。
（三）利润目旳完毕状况根据上级有关文献旳规定，经营成果与否真实精确，如下内容做为本次检查重点：1、查对今年度总帐、分户帐、报表、凭证与否相符。
2、检查各项利息收支与否真实、计算与否精确。
有无扩大利息支出或截留利息收入、贷款息转本或以贷顶息及收入、支出打下年现象。
3、检查各项基金旳计提与否精确无误，并按会计核算规定进行帐务处理。
信用社(银行)稽核审计工作实施细则共11页word资料
信用社（银行）稽核审计工作实施细则第一章总则第一条：为了强化我县农村信用社内控制约机制，增强防范控险意识，促进业务经营活动规范、安全、高效运行。
依据《xx县农村信用联社稽核审计工作管理办法》特制定本实施细则。
第二条：稽核审计是对信用社业务经营管理活动的自律、自控机制的再监督，是自我监督、主动防范、查错除弊、规避风险的重要手段。
通过实施检查监督和对重要岗位职工业务经营行为的稽核，揭示、纠正各种违法违规行为,评价并改善经营风险和内部控制,充分发挥保驾护航作用,促进信用社业务经营又好又快发展。
第三条：稽核审计的依据是国家有关金融法规和我县联社的各项规章制度和操作规程,对各种违法违规行为进行揭示,并按规定进行纠正和处理。
第四条：稽核审计工作实行划片包干责任制，实施辖内序时和专项稽核审计任务。
第五条：各信用社、分社和被稽核人有责任支持和配合稽核工作，提供工作场所，不得拖延、谎报有关检查资料等。
第六条：稽核部门独立行使稽核监督权，对联社理事会和上级管理部门负责并报告工作，不受其他部门和个人的干涉。
第二章稽核机构人员职责第七条联社稽核审计部门，设有专职稽核人员，采取分片包干、定期轮换的形式，稽核员每季度对所负责的机构、网点进行一次全面稽核。
工作职责为:（一）完成上级稽核审计部门及联社安排布置的工作任务，按时上报稽核审计报告和处罚处理意见或建议。
（二）组织开展实时稽核。
包括库存现金、有价证券的账实核对；印章、密押、抵（质）押品、抵债资产、重要空白凭证、会计档案、低值易耗品等保管、使用情况；表外科目核算；会计出纳工作的授权分责管理情况；业务周转金的收支；往来业务的核对；不良资产比例、资产负债比例的变化情况；中间业务及内控制度的执行情况；安全保卫制度的落实情况等。
（三）定期序时稽核。
包括财务收支的真实性、合规性；贷款投向的合理性、手续的合规性、抵质押的有效性及责任落实情况；其他应收、应付款项等过渡性资金的收支；大额贷款及农户信用贷款的发放、管理、收回情况；固定资产的购建、管理情况；呆账贷款认定、核销的真实性、合规性等。
某年农村信用社稽核审计工作总结及某年工作设
汇报人： 2023-12-31
目录
• 某年农村信用社稽核审计工作 总结
• 某年农村信用社稽核审计工作 存在的问题与改进措施
• 某年农村信用社稽核审计工作 重点
目录
• 未来农村信用社稽核审计工作 展望
• 对策建议
01
某年农村信用社稽核审计工作 总结
工作概述
详细描述
加强信息化建设是推动农村信用社稽核审计工作现代化的重要手段。具体而言，应加大技术投入，建 立信息化管理系统，实现数据共享和自动化处理，提高工作效率和质量。同时，应加强信息安全保障 ，确保数据安全和系统稳定。
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工作重点概述
强化内部审计职能，提高审计效率 完善内部控制体系，防范风险
优化业务流程，提升服务质量
工作重点一：加强内部控制
建立健全内部控制制度，确保各项业 务规范运作
强化员工培训和教育，提高内部控制 意识和执行力
加强内部审计监督，定期开展内部控 制评价
工作重点二：提高风险管理水平
完善风险管理体系，提高风险 预警和应对能力
优化审计流程和方法
对现有的审计流程和方法进行全面梳理和优化，引入更高效、科学 的审计技术和工具。
加强培训和团队建设
定期开展内部培训，提升团队的专业素质和技能水平，加强团队凝 聚力。
关键指标和里程碑
关键指标
包括审计覆盖率、问题发现率、 整改完成率等关键指标，用于衡 量稽核审计工作的效果和成果。
里程碑
性和效率，减少误差和重复工作。
加强内部控制和风险管理
02
完善内部控制体系，强化风险管理，确保农村信用社的业务合
规、风险可控。
某年农村信用社稽核审计工作总结及某年工作设
合规风险加大
政策法规变化可能涉及合 规风险，农村信用社需要 加强内部管理和监督，确 保业务合规。
监管力度加强
金融监管部门对农村信用 社的监管力度不断加强， 需要加强与监管部门的沟 通和协调。
技术手段落后的挑战
1 2 3
技术手段更新缓慢
随着科技的发展，金融行业的技术手段不断更新 ，而农村信用社在技术手段方面相对落后，需要 加快技术更新和升级。
市场份额争夺
竞争对手通过提供优惠利率、创 新金融产品等手段争夺市场份额 ，农村信用社需要不断创新以保
持竞争优势。
风险管理难度增加
市场竞争加剧导致金融风险增加 ，农村信用社需要加强风险管理
，确保业务稳健发展。
政策法规变化的挑战
政策法规调整频繁
金融政策法规不断调整， 农村信用社需要及时了解 并适应新的政策法规要求 。
创新稽核审计方法
引入大数据和人工智能技术
利用大数据和人工智能技术对农村信用社的各项业务数据 进行全面、准确、快速的分析，提高稽核审计的效率和准 确性。
建立风险评估模型
通过对农村信用社的业务流程和风险点进行深入分析，建 立风险评估模型，对各项业务进行风险评估，为稽核审计 提供更加科学、准确的依据。
创新审计方法
工作内容：稽核审计工作的主要任务、工作成果、存在的问题及改进措施等
02
某年农村信用社稽核审计工作 总结
总体执行情况
01
02
03
审计计划完成情况
按照年度审计计划，完成 了对农村信用社各项业务 的全面审计。
审计范围覆盖情况
审计范围覆盖了农村信用 社的各项业务，包括信贷 、存款、支付结算等。
审计方法运用情况
提高员工风险意识
银行稽核年度工作计划
银行稽核年度工作计划
一、稽核目标
1. 确定稽核目标，明确年度稽核重点，重点关注风险领域和
关键控制点稽核工作；
2. 开展营销产品和客户服务质量稽核，不断提升服务水平。
二、稽核任务
1. 对于关键控制点进行全面稽核，确保关键业务的有效运行；
2. 针对风险领域进行深度稽核，发现问题，提出建议；
3. 对营销产品和客户服务质量进行稽核，保障客户利益。
三、稽核方法
1. 采用风险导向的稽核方法，构建全面的稽核框架，侧重关
键业务和风险管理；
2. 利用数据分析工具辅助稽核，提高稽核效率和准确性；
3. 强化稽核报告的规范性和可操作性，提高稽核价值。
四、稽核成果
1. 提供全面的稽核报告，明确问题和建议；
2. 促使问题的整改落实，保障业务的正常运行和风险的有效
控制；
3. 不断提升稽核水平，为银行业务发展提供稳定的保障。
某年农村信用社稽核审计工作总结及某年工作设想
制定年度稽核审计计划，明确工 作重点和时间安排，确保计划顺 利实施。
工作重点与难点
重点
加强对信贷业务、柜面业务、投资业 务等高风险领域的审计力度，确保业 务合规。
难点
如何有效应对新兴业务和金融创新带 来的风险，提高审计的时效性和准确 性。
工作保障与支持
保障
建立完善的组织架构和人员配备，提供必要的经费和资源支 持。
稽核审计团队
由专业审计人员组成，具 备丰富的审计经验和技能 。
工作成果
发现并纠正违规问题
稽核审计过程中发现并纠正了一些违 规问题，如信贷资金违规使用、存款 业务不合规等。
促进内部管理优化
稽核审计结果为农村信用社提供了改 进内部管理的依据，优化了业务流程 和管理制度。
提高风险防范能力
通过对农村信用社各项业务的全面监 测，及时发现并预警潜在风险，提高 了风险防范能力。
某年农村信用社稽核审计工 作总结及某年工作设想
汇报人： 2024-01-07
目录
• 某年农村信用社稽核审计工作 总结
• 某年农村信用社稽核审计工作 设想
01
某年农村信用社稽核审计工作 总结
工作概况
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03
稽核审计范围
覆盖了农村信用社的各项 业务，包括信贷、存款、 支付结算等。
稽核审计方法
采用了现场检查和非现场 监测结合的方式，利用 信息技术手段提高了审计 效率。
支持
加强与监管部门、行业协会等的沟通与协作，共同推动农村 信用社稽核审计工作的开展。
THANKS
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工作不足与改进建议
不足之处
部分稽核审计工作仍存在盲区，未能全面覆盖农村信用社的所有业务领域。
信用社(银行)稽核年度工作计划
信用社（银行）稽核年度工作计划今年信用联社的稽核工作将在省联社稽核处、银监部门的正确指导和本联社理事会的直接领导下，围绕联社的经营管理目标，加强稽核队伍建设, 提高稽核工作质量,最大限度发挥稽核职能，为农村信用社的健康发展保驾护航。
今年稽核工作意见如下：一、指导思想坚持科学发展观，树立合规风险管理的稽核理念，按照“内控完善、稽核有效”的基本要求，完善稽核制度，加大稽核处罚力度，推进稽核任务制度化、稽核检查程序化、稽核文档格式化、稽核手段电子化、稽核责任明晰化、稽核处罚标准化，全面提升稽核工作质量和效率，确保农村信用社依法合规经营。
二、加强稽核队伍建设稽核工作高质量的开展，必须有一支高素质的稽核队伍。
主要从以下方面加强稽核队伍建设：一是加强稽核人员责任感、使命感的教育，要在所有稽核人员中树立起一种“社兴我荣、社衰我耻”的责任意识，褒奖先进，鞭策后进，促使思想的共同进步；二是加强稽核人员的知识、技能的提高。
今年，我们将对稽核人员进行定期培训，培训内容主要包括现代银行业内部稽核理念与方法、稽核管理、项目审计、经济责任审计等。
培训的重点放在稽核实务方面，明确稽核人员如何查、查什么，进一步规范稽核人员的稽核行为，提升稽核人员整体技能水平和稽核工作质量；三是积极安排稽核人员参与省联社组织的各项活动以及内审协会组织的后续教育，同时组织稽核人员到先进兄弟单位交流学习，不断提高稽核人员工作理论和实践能力；四是强化考核机制，加强对稽核人员工作业绩的考核评比，对工作认真，成绩突出的给予一定的物质及精神奖励，从而充分调动稽核人员近年来，稽核工作在促进信用社依法合规、稳健经营，提高经营管理水平等方面做了大量的工作，稽核再监督职能的发挥有效的堵塞了管理中的一些漏洞，遏制了一些要害事故的发生，XXXX年共完成审计项目XX个，拟定审计方案XX余份, 撰写审计报告XX份，提出整改意见或建议XX条，采纳XX条，其中：市办采纳XX条，联社采纳XX条。
最新信用社(银行序时稽核方案
信用社（银行）序时稽核方案信用社（银行）序时稽核方案一、稽核检查目的为进一步提高我县经营管理水平，发现和堵塞经营及管理中的漏洞，促进合规经营日常化，防范内控风险，确保时时合规、事事合规，不断提高合规经营程度。
二、稽核检查对象全年序时稽核（合规检查）的对象为各信用社、分社、联社营业部。
三、稽核检查依据省联社成了以来下发的各项规章制度、XX联社制定的各项管理制度规定，省联社关于合规经营稽核检查的相关要求。
四、稽核检查范围与内容检查范围为截至稽核检查日上月底被查单位的所有业务和所有机构网点。
检查内容依据省联社合规经营检查的内容，分为授信业务、资产风险管理、会计业务、财务管理、资金计划业务、出纳业务、储蓄业务、信息科技、银行卡业务、中间业务、会计档案管理、内控制度、安全保卫案件防控等十三个方面。
（一）授信业务1、基本授信制度。
检查联社基本授信制度的完善程度和执行情况。
2、贷款三查制度。
检查贷款管理情况和贷款风险现状，重点检查信用社授权范围内发放的贷款，包括：贷款条件是否满足、放款程序是否合规、三查制度是否落实、责任人和责任制度是否落实等。
（主要检查贷前调查、贷后检查报告内容是否完整，贷时审查是否到位等，责任台账是否建立）3、信贷档案中法律文书等。
检查信贷档案中法律文书等资料的有效性和风险点。
4、已核销贷款管理。
检查贷款核销的合规性和已核销贷款管理的规范性。
（重点检查帐据是否相符、是否专档保管、是否制定并落实了清收责任和清收计划等）5、住房按揭贷款。
主要检查住房按揭贷款制度的建设和落实情况，检查是否存在假住房按揭贷款业务。
6、银行承兑汇票。
主要检查银行承兑汇票业务办理的规范性和账务处理的合规性。
7、农户小额信用贷款。
检查农户建档、评级、授信等基础性工作、动态管理和业务操作的规范性。
8、票据业务。
主要检查票据业务风险管理和内控制度建设情况、管理制度执行情况及业务操作合规性等方面，包括是否存在违规操作、对票据真实贸易背景审查不严、与中间掮客合伙办理票据承兑贴现、异地办理承兑贴现、以贷款为开票保证金、滚动开票等问题。
信用社银行稽核工作规划
信用社（银行）稽核工作规划今年是我国积极应对全球金融危机、实现“保增长、扩内需”推进十一五规划顺利实施和农村信用社改革向现代金融企业迈进的关键一年。
为了抓紧抓好今年全市稽核审计工作，健全监督约束机制，充分发挥监事会与稽核职能作用，促进农村信用社加快业务经营发展和稽核审计管理水平不断提升，特制定今年稽核工作规划。
今年稽核审计工作的指导思想是：以十七届三中全会和中央经济工作会精神为指导，以科学发展观统揽全局，坚持以促进业务经营创新为中心，以规范业务操作为基础，以查处整改为手段，以严格内控管理为重点，围绕一个主题、加强三个建设、突出开展常规稽核和专项稽核两大工作，为促进全市农村信用社各项业务经营管理工作的平稳健康发展，充分发挥稽核审计保驾护航的作用。
一、围绕一个主题今年稽核审计工作要服务于信用社向现代金融企业改革发展的大局，从稽核审计的主动防范、查错纠弊的工作方式中解脱出来，积极参与农村信用社经营管理和改革发展的大领域，以促进业务经营创新为中心，以严格内控管理为重点，以检查业务操作流程为突破口，紧紧围绕加强企业文化建设和加快业务发展这一主题，通过实施稽核审计检查、监督、纠改、责任追究等手段，协助农村信用社改善经营管理、防范经营风险、加强自我调控，不断提高经营效益。
二、加强三个建设（一）加强内控制度建设。
一是稽核审计部门要积极协助联社建立健全经营管理制度，对一些不适应现代金融企业发展的业务经营管理制度和办法，要建议联社及时修改予以完善，以明确管理责任和操作责任。
二是完善稽核规章制度。
各联社今年要根据省联社稽核制度和办法，制定《兼职稽核员管理办法》和《稽核审计工作岗位责任制考核》等管理办法。
三是落实责任追究制度。
各联社要加大信用社稽核检查力度，对常规稽核和专项稽核查处的违规违纪行为，依据《省联社稽核处罚办法》追究相关人员和直接责任人的责任，并根据责任性质、情节、损失大小，给予行政处分及经济处罚，确保各项规章制度的落实。
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信用社（银行）年终决算稽核工作方案
为确保今年年度决算各项数据的有效性、准确性，稽核人员务必认真做好决算前检查、决算中审核、决算后审计三项监督、检查工作。
现就今年度年终决算期间稽核检查工作安排如下：
一、决算前检查
（一）及时学习《***联社今年年终决算工作意见》，认真领会文件精神，做好包片信用社今年度决算工作指导。
（二）及时对各信用社以下账务进行清理
1、对各社的应解汇款、固定资产、递延资产、应收、应付款以及现金、抵(质)押物品、低值易耗品、有价单证、重要空白凭证等进行全面清理和盘点，做到帐实相符。
固定资产、低值易耗品要求各信用社建立卡片账、未建立的及时补建。
2、对行社往来、社内往来帐务进行核对，确保年终决算时无未达账项。
3、对长期未作处理的应收、应付款要求信用社及时查明原因，报联社审批后进行账务处理。
4、对营业费用、其他营业支出、营业外支出三个科目账户的列支情况进行清理，对列支手续的合规性、完整性进行检查，手续不合规的及时补齐；对错列账户的按要求在决算前对发生额进行调整。
二、决算中审核要点：
决算当天，稽核人员要根据各信用社各项数据对各项提留、利润分配情况进行试算。
待信用社会计人员进行账务处理时及时进行审
核。
确保提留准确，分配准确（有小数的严格按规定四舍五入）。
（一）盈亏真实性情况：
1、营业税金：是否继续按减免后的3%征收，对于减免的2%是否直接进行入表外科目核算，计提是否准确。
2、管理费：是否按总收入的2%计提，计提是否准确。
3、工会经费：是否职工工资总额的2%计提，计提是否准确。
4、职工教育经费：是否按职工工资总额的2.5%计提，计提是否准确。
5、失业保险金：是否按职工工资总额的2%计提，计提是否准确。
6、职工福利费：是否按职工工资的总额14%计提，计提是否准确。
7、固定资产折旧：是否严格按财务制度进行计提，计提是否准确。
对已提足折旧的固定资产是否还在计提。
8、呆帐准备：按风险资产总额的1%计算，按联社下达的任务，拨备是否提足。
9、应付利息：备付率是否达到定期储蓄存款余额的2.25%，且不低于年初余额。
10、住房公积金：计提是否准确。
11、无形、递延资产摊销是否准确。
12、广告费：列支情况，是否在控制范围之内。
13、业务宣传费：列支情况，是否在控制范围之内。
14、业务招待费：列支情况，是否在控制范围之内。
15、会议费：列支情况，是否在控制范围之内。
16、退休养老统筹：是否按职工工资总额的20%计提，是否提足。
（二）利润分配情况：
1、盈余社利润分配情况：
是否进行以下操作：弥补历年亏损、股金红利、计提法定盈余公积金、一般盈余公积、转入一般准备、计提所得税，免征税处理情况
2、亏损社账务处理情况
四、决算后审计
根据**办事处及**市联社工作要求，及时对决算情况进行审计，认真填制决算真实性检查表，拟写真实性检查报告。
各稽核人员务必对包片信用社做好决算期间各项稽核检查工作，确保今年度决算数据准确、有效。
在决算过程中有不清楚事项，及时与财务部、稽核审计部联系，保证全市信用社决算口径统一。
明年初**办事处组织的真实性检查中如发现信用社年终决算账务处理存在问题或计提不准确的，将追究包片稽核人员责任。