中华人民共和国企业所得税扣缴报告表
中华人民共和国扣缴企业所得税报告表(海外汇款代扣代缴企业所得)
附件8F500 中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019年版）国家税务总局监制F500 《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019年版）》填报说明一、适用范围本表由代扣代缴或申报缴纳下列企业所得税税款的扣缴义务人或纳税人填报：1.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；2.在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得与其所设机构、场所没有实际联系，但来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；3.主管税务机关按照《中华人民共和国企业所得税法》规定指定扣缴的企业所得税。
扣缴义务人申报缴纳上述前两项税款的，勾选表头项目“法定源泉扣缴申报”；扣缴义务人申报缴纳上述第三项税款的，勾选表头项目“指定扣缴申报”；纳税人申报缴纳上述前两项税款的，勾选表头项目“自行申报”。
二、有关项目填报说明（一）扣缴义务人基本信息1.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填报税务机关核发给扣缴义务人的纳税人识别号或有关部门核发给扣缴义务人的统一社会信用代码。
扣缴义务人未取得纳税人识别号（统一社会信用代码）的，可以为空。
2.“名称”：填报扣缴义务人法定名称全称。
法定名称为外文的，同时填报中文译文。
3.“地址”：填报扣缴义务人有效联系地址。
有效联系地址为外文的，同时填报中文译文。
4.“联系人”、“联系方式”、“邮政编码”：填报扣缴义务人的经办人名称及其联系电话、电子邮箱和邮政编码。
5.取得统一社会信用代码的扣缴义务人可以不填写“地址”、“联系人”、“联系方式”、“邮政编码”。
（二）纳税人基本信息1.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填报税务机关核发给纳税人的纳税人识别号或有关部门核发给纳税人的统一社会信用代码。
纳税人未取得纳税人识别号（统一社会信用代码）的，可以为空。
2. “境外成立地代码”：填报纳税人成立地国家（或地区）三字母代码（ISO 3166-1标准）。
3.“境外成立地纳税人识别号”：填报纳税人在其成立地国家（或地区）的纳税人识别号。
6.14.1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)空白表
合并纳税企业就地预缴的所得税额
40
本年应补（退）的所得税额（33－34）
附列资料
41
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
42
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章:
经办人：
经办人及执业证件号码：
受理人:
申报日期：年月日
代理申报日期：年月日
受理日期：年月日
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人名称:
纳税人识别号:金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
利润总额计算
1
一、营业收入（填附表一）
2
减：营业成本（填附表二）
3
营业税金及附加
4
销售费用（填附表二）
5
管理费用（填附表二）
6
财务费用（填附表二）
7
资产减值损失
21
抵扣应纳税所得额
22
加：境外应税所得弥补境内亏损
23
纳税调整后所得（13＋14－15＋22）
24
减：弥补以前年度亏损（填附表四）
25
应纳税所得额（23－24）
应纳税额计算
26
税率（25%）
27
应纳所得税额（25×26）
28
减：减免所得税额（填附表五）
29
减：抵免所得税额（填附表五）
30
应纳税额（27－28－29）
8
加：公允价值变动收益9Fra bibliotek投资收益
10
二、营业利润
11
加：营业外收入（填附表一）
A06127《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》(填写样例)
以下内容适用于法定源泉扣缴和自行申报情况填写： 项 目 行次 人民币金额 1 名称 2 金额 3 本次申报收入 外 币 汇率 4 折算人民币金额 5=3×4 5 人民币金额合计 6=1+5 6 扣除额 7 应纳税所得额的计 所得减免 8 算 应纳税所得额 9=6-7-8 9 适用税率（10%） 10 应缴纳的企业所得税额 11=9×10 11 应纳企业所得税额 实际征收率（%） 12 的计算 实际应缴纳的企业所得税额 13=9×12 13 减免企业所得税额 14=11-13 14 以下内容适用于主管税务机关指定扣缴情况填写： 项 目 行次 15 16 17 18 19 20 21 22 行业：○承包工程作业、设计和咨询劳务 本次申报的收入总额 税务机关核定的利润率（%） 应纳税所得额 18=16×17 税率（25%） 应纳业所得税额 22=20-21 ○管理服务 ○其他劳务或劳务以外经营活动 ○国际运输
依法申报数据 XXX.XX XXXX XXX.XX XX XXX.XX XXX.XX XXX.XX XXX.XX XXX.XX XX% XXX.XX XX% XXX.XX XXX.XX
依法申报数据 （据实勾选） XXX.XX XX% XXX.XX XX% XXX.XX XXX.XX XXX.XX
谨声明：此扣缴所得税报告是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关协定和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字： XXX 扣缴义务人（纳税人）公章： 20XX年X月X日
公章
代理申报中介机构公章：
公章
XXXXX
主管税务机关受理专用章：
经办人：XXX
经办人及其执业证件号码：XXX
受理人：
申报日期：
20XX年X月X日 代理申报日期：
中华人民共和国扣缴企业所得税报告表.doc
中华人民共和国扣缴企业所得角分）
国家税务总局监制
【表单说明】
《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》填报说明
一、本表适用于扣缴义务人以及扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务情况下自行申报的纳税人，按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，对下列所得，按次或按期扣缴或申报企业所得税税款的报告。
11.纳税人在中国境内的名称：填写纳税人在中国境内的全称。
12.纳税人在其居民国名称：填写纳税人在其居民国（地区）的全称。
13.纳税人在其居民国地址：填写纳税人在其居民国（地区）的注册地址。
14.申报所得类型及代码：请按照如后的类型及代码进行填写，股息红利所得—10，利息所得—11，特许权使用费所得—12，转让财产所得—13，不动产租金—6，承包工程、提供劳务所得、其他租金—7，国际运输—8，其他所得—21。
15.本次申报所得的取得日期：按照合同规定取得所得的日期填写，即填写支付日期或应支付日期。
16.合同名称：填写非居民企业在我国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订的合同名称。
17.合同编号：填写非居民企业在我国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订合同的合同编号和税务机关要求填报的其他信息。
三、扣缴义务人确有困难不能按规定期限报送本表的,应当在规定的报送期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，在核准的期限内办理。
四、扣缴义务人不依法履行扣缴义务的，将按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定处理。
五、本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院财政、税务主管部门根据税法制定的相关规定。
中华人民共和国扣缴企业所得税报告表(2019年版)【模板】
元
% ○其他 ○其他
本次扣缴税款金额（人民币）
声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，对填报内容（及附带资料）的真实性、可
靠性、完整性负责。
纳税人或扣缴义务人（签章）：
年月日
经办人签字：
受理人：
经办人身份证件号码：
受理税务机关（章）：
代理机构签章：
代理机构统一社会信用代码：
受理日期： 年 月 日
Hale Waihona Puke 合同总金额扣缴义务发生时间： ○支付，支付日期：
年
月日
○到期应支付
行次
项目
1
人民币金额
2
名称
3
4
本次申报收入
外币
金额 汇率
5
折算人民币金额 5=3×4
6
收入合计 6=1+5
7 应纳税所得额的计算
8
扣除额 应纳税所得额 8=6-7
9
适用税率（10%）
10
应缴纳的企业所得税额 10=8×9
11
减免企业所得税额 11=12+13
纳税人识别号（统一社会信用代码）：
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
境外成立地代码
境外成立地纳税人识别号
境内名称
中文：
外文：
在境外成立地法定名称
中文：
外文：
在境外成立地地址
中文：
外文：
申报所得类型及代码
联系人
联系方式
邮政编码
法定源泉扣缴和自行申报情况
合同名称
合同编号
合同执行起始时间
合同执行终止时间
国家税务总局监制
-1-
F500 《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019 年版）》
《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》及填报说明
《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》及填报说明《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》及填报说明一、扣缴企业所得税报告表概述《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》是根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定和要求，为规范扣缴义务人的扣缴行为，提高扣缴效率，保证税款的及时、足额入库，方便扣缴义务人及时了解扣缴税款的情况而设计的一种通用申报表。
该表适用于扣缴义务人以现金、银行存款、其他货币资金为支付方式的各类应税所得的扣缴申报。
二、扣缴企业所得税报告表的填报说明（一）表头项目1、“税款所属期间”：按年度填写。
如2022年1月1日至2022年12月31日。
2、“申报类型”：填写“一般扣缴义务人”或“非居民企业扣缴义务人”。
3、“电子钥匙签名”：填写使用电子钥匙进行电子签名时的个人密码。
（二）表内项目1、“所得类型”：按《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定的各类应税所得的名称填写。
2、“所得项目”：按各类应税所得对应的收入名称填写，如工资薪金、劳务报酬、特许权使用费收入等。
3、“所得支付金额”：填写各类应税所得的支付金额，包括人民币和外币。
4、“所得期间”：填写各类应税所得的支付期间，格式为“年月”。
如2022年1月、2022年2月等。
5、“年所得额”：填写按税法规定确定的各类应税所得的年所得额。
6、“应纳税额”：填写按税法规定确定的各类应税所得的应纳税额。
7、“减免税额”：填写按税法规定确定的各类应税所得的减免税额。
8、“已缴税额”：填写按税法规定确定的各类应税所得已缴纳的税额。
9、“抵补金额”：填写按税法规定确定的各类应税所得的抵补金额。
（三）表尾项目1、“合计行”：对所有应税所得的各项数据进行汇总，是各分类数据的总计。
2、“总计行”：对全部应税所得的各项数据进行汇总，是各项数据的总计。
三、扣缴企业所得税报告表的填报注意事项1、申报表必须按照填表说明准确、完整地填写，确保申报信息的真实性和准确性。
《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表(2019年版)》及填报说明
附件8F500 中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019年版）国家税务总局监制F500 《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019年版）》填报说明一、适用范围本表由代扣代缴或申报缴纳下列企业所得税税款的扣缴义务人或纳税人填报：1.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；2.在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得与其所设机构、场所没有实际联系，但来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；3.主管税务机关按照《中华人民共和国企业所得税法》规定指定扣缴的企业所得税。
扣缴义务人申报缴纳上述前两项税款的，勾选表头项目“法定源泉扣缴申报”；扣缴义务人申报缴纳上述第三项税款的，勾选表头项目“指定扣缴申报”；纳税人申报缴纳上述前两项税款的，勾选表头项目“自行申报”。
二、有关项目填报说明（一）扣缴义务人基本信息1.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填报税务机关核发给扣缴义务人的纳税人识别号或有关部门核发给扣缴义务人的统一社会信用代码。
扣缴义务人未取得纳税人识别号（统一社会信用代码）的，可以为空。
2.“名称”：填报扣缴义务人法定名称全称。
法定名称为外文的，同时填报中文译文。
3.“地址”：填报扣缴义务人有效联系地址。
有效联系地址为外文的，同时填报中文译文。
4.“联系人”、“联系方式”、“邮政编码”：填报扣缴义务人的经办人名称及其联系电话、电子邮箱和邮政编码。
5.取得统一社会信用代码的扣缴义务人可以不填写“地址”、“联系人”、“联系方式”、“邮政编码”。
（二）纳税人基本信息1.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填报税务机关核发给纳税人的纳税人识别号或有关部门核发给纳税人的统一社会信用代码。
纳税人未取得纳税人识别号（统一社会信用代码）的，可以为空。
2. “境外成立地代码”：填报纳税人成立地国家（或地区）三字母代码（ISO 3166-1标准）。
3.“境外成立地纳税人识别号”：填报纳税人在其成立地国家（或地区）的纳税人识别号。
A06865《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表(2019年版)(F500)》
A06865《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019年版）（F500）》F500 中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019年版）国家税务总局监制【表单说明】一、适用范围本表由代扣代缴或申报缴纳下列企业所得税税款的扣缴义务人或纳税人填报：1.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；2.在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得与其所设机构、场所没有实际联系，但来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；3.主管税务机关按照《中华人民共和国企业所得税法》规定指定扣缴的企业所得税。
扣缴义务人申报缴纳上述前两项税款的，勾选表头项目“法定源泉扣缴申报”；扣缴义务人申报缴纳上述第三项税款的，勾选表头项目“指定扣缴申报”；纳税人申报缴纳上述前两项税款的，勾选表头项目“自行申报”。
二、有关项目填报说明（一）扣缴义务人基本信息1.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填报税务机关核发给扣缴义务人的纳税人识别号或有关部门核发给扣缴义务人的统一社会信用代码。
扣缴义务人未取得纳税人识别号（统一社会信用代码）的，可以为空。
2.“名称”：填报扣缴义务人法定名称全称。
法定名称为外文的，同时填报中文译文。
3.“地址”：填报扣缴义务人有效联系地址。
有效联系地址为外文的，同时填报中文译文。
4.“联系人”、“联系方式”、“邮政编码”：填报扣缴义务人的经办人名称及其联系电话、电子邮箱和邮政编码。
5.取得统一社会信用代码的扣缴义务人可以不填写“地址”、“联系人”、“联系方式”、“邮政编码”。
（二）纳税人基本信息1.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填报税务机关核发给纳税人的纳税人识别号或有关部门核发给纳税人的统一社会信用代码。
纳税人未取得纳税人识别号（统一社会信用代码）的，可以为空。
2. “境外成立地代码”：填报纳税人成立地国家（或地区）三字母代码（ISO 3166-1标准）。
3.“境外成立地纳税人识别号”：填报纳税人在其成立地国家（或地区）的纳税人识别号。
《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》填报说明
附件8《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》填报说明一、本表适用于扣缴义务人以及扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务情况下自行申报的纳税人，按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，对下列所得，按次或按期扣缴或申报企业所得税税款的报告。
1.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
2.非居民企业虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
3.非居民企业在中国境内取得承包工程作业和提供劳务所得并实行指定扣缴的。
二、扣缴义务人应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。
三、扣缴义务人确有困难不能按规定期限报送本表的, 应当在规定的报送期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，在核准的期限内办理。
四、扣缴义务人不依法履行扣缴义务的，将按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定处理。
五、本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院财政、税务主管部门根据税法制定的相关规定。
六、本表要求中、英两种文字填写的栏目，应当使用中、英文同时填写。
七、本表各栏填写如下：1.扣缴义务人进行扣缴报告的选择“扣缴申报”，纳税人自行申报的选择“自行申报”。
2.扣缴义务人纳税识别号：填写扣缴义务人税务登记证上注明的“纳税人识别号”。
3.名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的全称。
4.地址：填写税务登记证所载扣缴义务人的地址。
5.经济类型代码及名称：按企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。
6.经济行业分类代码及名称：按企业的经济行业和国家税务总局确认的、根据《国民经济行业分类》（GB/T4754—2002）编制的《经济行业代码》（代码位数6位）填写。
7.联系人、联系电话、邮政编码：填写扣缴义务人的经办人、联系电话及其邮政编码。
《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表(2019年版)》与填报说明
附件 8F500 中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019 年版）○法定源泉扣缴申报○指定扣缴申报○自行申报金额单位：人民币元( 列至角分 )扣缴义务人基本信息纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□名称中文：外文：地址中文：外文：联系人联系方式邮政编码纳税人基本信息纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□境外成立地代码境外成立地纳税人识别号境内名称中文：外文：在境外成立地法定名称中文：外文：在境外成立地地址中文：外文：申报所得类型及代码联系人联系方式邮政编码法定源泉扣缴和自行申报情况合同名称合同编号合同执行起始时间合同执行终止时间合同总金额币种扣缴义务发生时间：○支付，支付日期：年月日○到期应支付行次项目依法申报数据12人民币金额名称3 金额本次申报收入外币4 汇率5 折算人民币金额5=3× 46 收入合计6=1+57扣除额应纳税所得额的计算8 应纳税所得额8=6-79 适用税率（10%）10 应缴纳的企业所得税额10=8× 911 减免企业所得税额11=12+13应纳企业所得税额的计算12 其中：享受协定待遇项目（减免性质代码）13 享受国内税收优惠项目（减免性质代码）14 实际应缴纳的企业所得税额14=10-11主管税务机关指定扣缴情况指定扣缴文书编号税款计算方法：○按核定利润率计算，核定利润率水平：% ○其他扣缴义务发生时间：○支付支付日期：年月日支付金额（人民币）：元○其他本次扣缴税款金额（人民币）声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。
纳税人或扣缴义务人（签章）：年月日经办人签字：受理人：代理机构统一社会信用代码：受理日期：年月日国家税务总局监制- 1 -F500 《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019 年版）》填报说明一、适用范围本表由代扣代缴或申报缴纳下列企业所得税税款的扣缴义务人或纳税人填报：1. 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；2. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得与其所设机构、场所没有实际联系，但来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；3. 主管税务机关按照《中华人民共和国企业所得税法》规定指定扣缴的企业所得税。
《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表(2019年版)》及填报说明.pdf
附件8F500 中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019年版）○法定源泉扣缴申报○指定扣缴申报○自行申报金额单位：人民币元(列至角分)扣缴义务人基本信息纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□名称中文：外文：地址中文：外文：联系人联系方式邮政编码纳税人基本信息纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□境外成立地代码境外成立地纳税人识别号境内名称中文：外文：在境外成立地法定名称中文：外文：在境外成立地地址中文：外文：申报所得类型及代码联系人联系方式邮政编码法定源泉扣缴和自行申报情况合同名称合同编号合同执行起始时间合同执行终止时间合同总金额币种扣缴义务发生时间：○支付，支付日期：年月日○到期应支付行次项目依法申报数据1本次申报收入人民币金额2外币名称3 金额4 汇率5 折算人民币金额5=3×４6 收入合计6=1+57应纳税所得额的计算扣除额8 应纳税所得额8=6-79应纳企业所得税额的计算适用税率（10%）10 应缴纳的企业所得税额10=8×９11 减免企业所得税额11=12+1312 其中：享受协定待遇项目（减免性质代码）13 享受国内税收优惠项目（减免性质代码）14 实际应缴纳的企业所得税额14=10-11主管税务机关指定扣缴情况指定扣缴文书编号税款计算方法：○按核定利润率计算，核定利润率水平： % ○其他扣缴义务发生时间：○支付支付日期：年月日支付金额（人民币）：元○其他本次扣缴税款金额（人民币）声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。
纳税人或扣缴义务人（签章）：年月日经办人签字：经办人身份证件号码：代理机构签章：代理机构统一社会信用代码：受理人：受理税务机关（章）：受理日期：年月日国家税务总局监制F500 《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019年版）》填报说明一、适用范围本表由代扣代缴或申报缴纳下列企业所得税税款的扣缴义务人或纳税人填报：1.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；2.在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得与其所设机构、场所没有实际联系，但来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；3.主管税务机关按照《中华人民共和国企业所得税法》规定指定扣缴的企业所得税。
扣缴企业所得税报告表及填表说明
年 月 日至年 月 日填 报 说 明一、 本表适用于扣缴义务人或纳税人按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，对下列所得，按次或按期扣缴或申报企业所得税税款的报告。
1. 非居民企业（以下简称“企业”）在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
2. 企业虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
3. 企业在中国境内取得承包工程作业和提供劳务所得并实行指定扣缴的。
二、 扣缴义务人应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。
三、 扣缴义务人确有困难不能按规定期限报送本表的, 应当在规定的报送期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，可以适当延期。
四、 扣缴义务人不依法履行扣缴义务的，将按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处罚。
五、 本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。
六、 本表要求中、英两种文字填写的栏目，应当使用中、英文同时填写。
七、 本表各栏填写如下：1. 扣缴义务人名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的全称。
2. 扣缴义务人纳税人识别号：填写扣缴义务人税务登记证上注明的“纳税人识别号”。
3. 扣缴义务人地址名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的地址。
4. 经济类型代码及名称：按企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。
5. 经济行业分类代码及名称：按企业的经济行业和国家税务总局确认的、根据《国民经济行业分类》（GB/T4754—2002）编制的《经济行业代码》（代码位数6位）填写。
6. 纳税人在其居民国纳税识别号：填写企业在其居民国（地区）的纳税识别代码。
7. 居民国（地区）名称及代码：填写设立常驻代表机构的外国企业或来华承包工程、提供劳务等的外国企业的总机构的居民国（地区）的名称和代码。
《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》.xls
年 月 日 受理日期：
年 月 日
国家税务 总局监制
附 件7
中华人民共和国扣缴企业所得税报告表
○扣缴申报
税款所属期间： ○自行申报
扣缴义务人基本信息：
纳税人识别号 名 称 地 址
中： 英： 中： 英：
年 月 日
至
年 月 日
金额单位：人民币元（列至角分）
经济类型代码及名称 经济行业分类代码及名称
联系人 联系电话 邮政编码
纳税人基本信息： 在中国纳税人识别号
国内税法优惠项目
以下内容适用于法定源泉扣缴和自行申报情况填写：
行次
项 目
1
人民币金额
2
名称
3
本次申报收入 外 币
4
金额 汇率
5
折算人民币金额 5=3×4
6
人民币金额合计 6=1+5
7 8
扣除额
应纳税所得额的计 算
所得减免
9
应纳税所得额 9=6-7-8
10
适用税率（10%）
11 12
应缴纳的企业所得税额 11=9×10
应纳企业所得税额 的计算
实际征收率（%）
13
实际应缴纳的企业所得税额 13=9×12
14
减免企业所得税额 14=11-13
依法申报数据
以下内容适用于主管税务机关指定扣缴情况填写：
行次
项 目
依法申报数据
15 行业：○承包工程作业、设计和咨询劳务
○管理服务
○其他劳务或劳务以外经营活动 ○国际运输
16 本次申报的收入总额 17 税务机关核定的利润率（%） 18 应纳税所得额 18=16×17 19 税率（25%） 20 应纳企业所得税额 20=18×19 21 减免所得税额 22 实际应缴纳的企业所得税额 22=20-21
中华人民共和国扣缴企业所得税报告表、增值税纳税申报表、上海市工商企业城建税等税费申报表
其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12=10-11 13 14=12-13 -
(二) 税 款 计 算
本期应纳税额 本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
财务负责人（签章）： 纳税人或代理人声 明： 此纳税申报表是根据 国家税收法律的规定 联系电话： 填报的，我确定它是 法定代表人（签章）： 真实的、可靠的、完 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 整的。 代理人名称： 经办人（签 联系电话： 章）： 代理人（公章）： 受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）： 本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留税目
月
日
征收率
6%
（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额
(一) 售额 计 税控器具开具的普通发票不含税销售额 税 依 据 （二）销售使用过的应税固定资产不税销售额
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 （三）免税货物及劳务销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 （四）出口免税货物销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章）：
增值税纳税申报表
（适用小规模纳税人）
根据《中国人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定：纳税人不论有无销售额，均应按 主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
纳税人识别号 电脑编码： 纳税人名称（公章）： 税款所属期：
增值税纳税类型 所属行业 填表日期： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 栏次 1-1 1-2 1-3 本期数 本年累计
《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表(2019年版)》及填报说明.doc
附件8F500 中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019 年版）○法定源泉扣缴申报○指定扣缴申报○自行申报金额单位：人民币元( 列至角分)扣缴义务人基本信息纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□名称中文：外文：地址中文：外文：联系人联系方式邮政编码纳税人基本信息纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□境外成立地代码境外成立地纳税人识别号境内名称中文：外文：在境外成立地法定名称中文：外文：在境外成立地地址中文：外文：申报所得类型及代码联系人联系方式邮政编码法定源泉扣缴和自行申报情况合同名称合同编号合同执行起始时间合同执行终止时间合同总金额币种扣缴义务发生时间：○支付，支付日期：年月日○到期应支付行次项目依法申报数据12人民币金额名称3 金额本次申报收入外币4 汇率5 折算人民币金额5=3× 46 收入合计6=1+57扣除额应纳税所得额的计算8 应纳税所得额8=6-79 适用税率（10%）10 应缴纳的企业所得税额10=8× 911 减免企业所得税额11=12+13应纳企业所得税额的计算12 其中：享受协定待遇项目（减免性质代码）13 享受国内税收优惠项目（减免性质代码）14 实际应缴纳的企业所得税额14=10-11主管税务机关指定扣缴情况指定扣缴文书编号税款计算方法：○按核定利润率计算，核定利润率水平：% ○其他扣缴义务发生时间：○支付支付日期：年月日支付金额（人民币）：元○其他本次扣缴税款金额（人民币）声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。
纳税人或扣缴义务人（签章）：年月日经办人签字：受理人：- 1 -F500 《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019 年版）》填报说明一、适用范围本表由代扣代缴或申报缴纳下列企业所得税税款的扣缴义务人或纳税人填报：1. 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；2. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得与其所设机构、场所没有实际联系，但来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；3. 主管税务机关按照《中华人民共和国企业所得税法》规定指定扣缴的企业所得税。
企业所得税报告表(2019年版)
扣缴企业所得税报告表（2019年版）F500 《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019年版）》填报说明一、适用范围本表由代扣代缴或申报缴纳下列企业所得税税款的扣缴义务人或纳税人填报：1.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；2.在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得与其所设机构、场所没有实际联系，但来源于中国境内所得所应缴纳的企业所得税；3.主管税务机关按照《中华人民共和国企业所得税法》规定指定扣缴的企业所得税。
扣缴义务人申报缴纳上述前两项税款的，勾选表头项目“法定源泉扣缴申报”；扣缴义务人申报缴纳上述第三项税款的，勾选表头项目“指定扣缴申报”；纳税人申报缴纳上述前两项税款的，勾选表头项目“自行申报”。
二、有关项目填报说明（一）扣缴义务人基本信息1.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填报税务机关核发给扣缴义务人的纳税人识别号或有关部门核发给扣缴义务人的统一社会信用代码。
扣缴义务人未取得纳税人识别号（统一社会信用代码）的，可以为空。
2.“名称”：填报扣缴义务人法定名称全称。
法定名称为外文的，同时填报中文译文。
3.“地址”：填报扣缴义务人有效联系地址。
有效联系地址为外文的，同时填报中文译文。
4.“联系人”、“联系方式”、“邮政编码”：填报扣缴义务人的经办人名称及其联系电话、电子邮箱和邮政编码。
5.取得统一社会信用代码的扣缴义务人可以不填写“地址”、“联系人”、“联系方式”、“邮政编码”。
（二）纳税人基本信息1.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填报税务机关核发给纳税人的纳税人识别号或有关部门核发给纳税人的统一社会信用代码。
纳税人未取得纳税人识别号（统一社会信用代码）的，可以为空。
2. “境外成立地代码”：填报纳税人成立地国家（或地区）三字母代码（ISO 3166-1标准）。
3.“境外成立地纳税人识别号”：填报纳税人在其成立地国家（或地区）的纳税人识别号。
扣缴企业所得税报告表
声明人签字：
年 月 日
扣缴义务人（纳税人）公章：
代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章：
经办人： 申报日期：
经办人及其执业证件号码： 受理人：
年 月 日 代理申报日期：
年 月 日
受理日期：
年 月 日 国家税务总局监制
6
人民币金额合计 6=1+5
7 应纳税所得额 扣除额
8
的计算 应纳税所得额 8=6-7
9
适用税率（10%）
10 11
应缴纳实际征收率（%）
12
实际应缴纳的企业所得税额 12=8×11
13
减免企业所得税额 13=10-12
依法申报数据
以下内容适用于主管税务机关指定扣缴情况填写：
在其居民国名称
中： 英：
在中国境 中： 内的名称 英：
在其居民 中： 国地址 英：
申报所得类型及代码 合同名称 合同执行起始时间
合同执行终止时间
本次申报所得取得 日期 合同编号
合同总金额
以下内容适用于法定源泉扣缴情况填写：
行次
项 目
1
人民币金额
2
名称
3 本次申报收入 外 币 4
金额 汇率
5
折算人民币金额 5=3×4
中华人民共和国扣缴企业所得税报告表
税款所属期间：
扣缴义务人基本信息：
纳税人识别号 名 称 地 址
中： 英： 中： 英：
年 月 日 至 年 月 日 金额单位：人民币元（列至角分）
经济类型代码及名 称 经济行业分类代码 及名称 联系人
联系电话
邮政编码
纳税人基本信息：
在其居民国纳税识别 号
居民国（地区）名称 及代码
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扣缴义务人公章：
会计主管
填表日期：年月日
代理申报中个机构公章：
经办人：
经办人执业证件号码
代理申报日期：年月日
主管税务机关受理专用章：
受理人：
受理日期：年月日
国家税务总局监制
中华人民共和国企业所得税扣缴报告表
税款所属期间：年月日至年月日
扣缴义务人识别号：金额单位：人民币元（列至角分）
扣缴义务人
纳税人识别号
纳税人名称
国家（地区）
所得项目
合同号
合同名称
取得所得日期பைடு நூலகம்
收入额
扣除额
应纳税所得额
税率
扣缴所得税额
人民币金额
外币额
人民币金额合计
外币名称金额
汇率
折人民币
谨声明：此扣缴所得税报告表是根据《中华人民共各国企业所得税法》、《中华人民共各国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的可靠的、完整的。