高新技术企业认定之-------知识产权部分共36页文档
国科发火〔2016〕195号《高新技术企业认定管理工作指引》
科技部财政部国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知国科发火〔2016〕195号各省、自治区、直辖市及计划单列市科技厅（委、局）、财政厅（局）、国家税务局、地方税务局：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号，以下称《认定办法》）第二十一条的规定，现将《高新技术企业认定管理工作指引》（以下称《工作指引》）印发给你们，并就有关事项通知如下：一、2016年1月1日前已按《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号，以下称2008版《认定办法》）认定的仍在有效期内的高新技术企业，其资格依然有效，可依照《企业所得税法》及其实施条例等有关规定享受企业所得税优惠政策。
二、按2008版《认定办法》认定的高新技术企业，在2015年12月31日前发生2008版《认定办法》第十五条规定情况，且有关部门在2015年12 月31日前已经做出处罚决定的，仍按2008版《认定办法》相关规定进行处理，认定机构5年内不再受理企业认定申请的处罚执行至2015年12月31日止。
三、本指引自2016年1月1日起实施。
原《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）、《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123号）同时废止。
科技部财政部国家税务总局高新技术企业认定管理工作指引一、组织与实施二、认定程序三、认定条件四、享受税收优惠五、监督管理六、高新技术企业认定管理工作网功能及操作提要七、附件根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号，以下称《认定办法》）的规定，制定本工作指引。
一、组织与实施（一）领导小组办公室全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室设在科技部火炬高技术产业开发中心，由科技部、财政部、税务总局相关人员组成，负责处理日常工作。
（二）认定机构各省、自治区、直辖市、计划单列市科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成本地区高新技术企业认定管理机构（以下称“认定机构”）。
《高新技术企业认定管理办法》-推荐下载
《高新技术企业认定管理办法》第一章总则第一条为扶持和鼓励高新技术企业发展，根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下称《企业所得税法》）、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下称《实施条例》）有关规定，特制定本办法。
第二条本办法所称的高新技术企业是指：在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。
第三条高新技术企业认定管理工作应遵循突出企业主体，鼓励技术创新、实施动态管理、坚持公平公正的原则。
第四条依据本办法认定的高新技术企业，可依据《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》）等有关规定，申请享受税收优惠政策。
第五条科技部、财政部、税务总局负责全国高新技术企业认定工作的指导、管理和监督。
第二章组织与实施第六条科技部、财政部、税务总局组成全国高新技术企业认定管理工作领导小组（以下称“领导小组”），其主要职责为：（一）确定全国高新技术企业认定管理工作方向，审议高新技术企业认定管理工作报告；（二）协调、解决认定管理及相关政策落实中的重大问题；（三）裁决高新技术企业认定事项中的重大争议，监督、检查各地区认定管理工作，对发现的问题指导整改。
第七条领导小组下设办公室，由科技部、财政部、税务总局相关人员组成，办公室设在科技部，其主要职责为：（一）提交高新技术企业认定管理工作报告，研究提出政策完善建议；（二）指导各地区高新技术企业认定管理工作，组织开展对高新技术企业认定管理工作的监督检查，对发现的问题提出整改处理建议；（三）负责各地区高新技术企业认定工作的备案管理，公布认定的高新技术企业名单，核发高新技术企业证书编号；（四）建立并管理"高新技术企业认定管理工作网"；（五）完成领导小组交办的其他工作。
2016版高新技术企业认定管理办法
2016版高新技术企业认定管理办法
高新技术企业认定管理办法是指导企业获得高新技术企业资格的重要
文件。
以下是2016版高新技术企业认定管理办法的主要内容概述：
1. 认定条件：
- 企业需在中国境内注册成立，且具有独立法人资格。
- 企业的主要产品（服务）必须属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。
- 企业的研发费用占销售收入的比例需满足一定标准。
- 企业拥有自主知识产权，且知识产权数量达到一定要求。
2. 认定程序：
- 企业需向所在地科技管理部门提交认定申请及相关材料。
- 科技管理部门会同相关部门对申请材料进行初审。
- 通过初审的企业将由专家进行评审，评审通过后进行公示。
- 公示无异议后，由科技管理部门颁发高新技术企业证书。
3. 优惠政策：
- 认定的高新技术企业可以享受税收优惠，如企业所得税优惠税率。
- 企业可优先获得国家科技计划项目支持。
4. 监督管理：
- 高新技术企业需定期向科技管理部门报送经营情况和研发活动情况。
- 对于不符合认定条件或违规的企业，将撤销其高新技术企业资格，并追回已享受的税收优惠。
5. 变更与撤销：
- 企业发生重大变更，如经营范围、股权结构等，需重新认定。
- 对于不再符合高新技术企业条件的企业，将依法撤销其资格。
6. 附则：
- 认定管理办法的解释权归科技管理部门所有。
- 本办法自发布之日起实施，原有规定与本办法不一致的，以本办法为准。
请注意，上述内容仅为概述，具体认定条件、程序和要求等详细信息需参照正式的《2016版高新技术企业认定管理办法》文件。
高新技术企业认定管理工作指引
高新技术企业认定管理工作指引一、认定条件（一）年限《认定办法》第十一条“须注册成立一年以上”是指企业须注册成立365个日历天数以上；“当年”、“最近一年”和“近一年”都是指企业申报前1个会计年度；“近三个会计年度”是指企业申报前的连续3个会计年度（不含申报年）；“申请认定前一年内”是指申请前的365天之内（含申报年）。
（三）高新技术产品（服务）与主要产品（服务）高新技术产品（服务）是指对其发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围的产品（服务）。
主要产品（服务）是指高新技术产品（服务）中，拥有在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权，且收入之和在企业同期高新技术产品（服务）收入中超过50%的产品（服务）。
（四）高新技术产品（服务）收入占比高新技术产品（服务）收入占比是指高新技术产品（服务）收入与同期总收入的比值。
1. 高新技术产品（服务）收入高新技术产品（服务）收入是指企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收入与技术性收入的总和。
对企业取得上述收入发挥核心支持作用的技术应属于《技术领域》规定的范围。
其中，技术性收入包括：（1）技术转让收入：指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入；（2）技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用户提供技术资料、技术咨询与市场评估、工程技术项目设计、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入；（3）接受委托研究开发收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。
企业应正确计算高新技术产品（服务）收入，由具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构进行专项审计或鉴证。
2. 总收入总收入是指收入总额减去不征税收入。
收入总额与不征税收入按照《中华人民共和国企业所得税法》（以下称《企业所得税法》）及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下称《实施条例》）的规定计算。
高新技术企业认定中知识产权的相关问题
、马铃薯品种比较试验每年不少于10个点，或具备省
级品种审定试验结果报告；申请省级品种审定的，稻
、小麦、玉米品种比较试验每年不少于10个点，棉花
、大豆、油菜、马铃薯以及省级确定的主要农作物品
种比较试验每年不少于5个点。 第十三条：品种审定
委员会在收到申请书60日内作出受理或不予受理的决
定，并书面通知申请者。
护办公室网站（）查询；国家级农作
物品种是指农业部国家农作物品种审定委员会审定公
告的农作物品种；国家新药(国家食品药品监督管理局
)新药证书；国家一级中药保护品种(国家食品药品监
督管理局)中药保护品种证书；软件著作权中国版权保
护中心网站()查询软件著作权
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高新技术企认定中知识产权 的相关问题
10、集成电路布图设计：
是指集成电路中至少有一个是有源元件的两个以上 元件和部分或者全部互连线路的三维配置，或者为制造 集成电路而准备的上述三维配置。布图设计自其在世界
任何地方首次商业利用之日起2年内，未向知识产权行
政部门提出登记申请的，不再予以登记。 第十八条：布图设计登记申请经初步审查，未发现
（一）对特定疾病有特殊疗效的，是指对某一疾病在 治疗效果上能取得重大突破性进展。例如，对常见病、 多发病等疾病有特殊疗效；对既往无有效治疗方法的疾 病能取得明显疗效；或者对改善重大疑难疾病、危急重 症或罕见疾病的终点结局（病死率、致残了率等）取得 重大进展。
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高新技术企认定中知识产权 的相关问题
A. 强 （7-8分） B. 较强（5-6分）
C. 一般（3-4分） D. 较弱（1-2分） E. 无 （0分）
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高新技术企认定中知识产权 的相关问题
（3）知识产权数量
高新技术企业认定评分标准
高新技术企业认定评分标准根据《高新技术企业认定管理工作指引》第六项的规定1：知识产权、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平、成长性指标等四项指标，用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。
该四项指标采取加权记分方式，须达到70分以上（不含70分）。
四项指标权重结构详见下表：序号指标赋值1 核心自主知识产权302 科技成果转化能力303 研究开发的组织管理水平204 成长性指标20合计100（一）指标计算与赋值说明1．四项指标赋予不同的数值（简称“赋值”）；企业不拥有核心自主知识产权的赋值为零。
2．每项指标分数比例分为六个档次(A,B,C,D,E,F)，分别是：0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.01-0.19、0；3．各项指标实际得分＝本指标赋值 分数比例；[例]某指标赋值20，指标评价档次为“B”，分数比例评为0.7，则：实际得分＝20分×0.7=14分4．评价指标以申报之日前3个年度的数据为准。
如企业创办期不足3年，以实际经营年限为准。
5．各项指标的选择均为单选。
（二）各单项指标的测算依据1．核心自主知识产权（30）企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。
□A. 6项，或１项发明专利□B. 5项□C. 4项，□D. 3项□E. 1～2项□F. 0项[说明]1.由专家对企业申报的核心自主知识产权是否符合《工作指引》要求进行评判。
2.同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。
3.若知识产权的创造人与知识产权权属人分离，在计算知识产权数量时可分别计算。
4.专利以获得授权证书为准。
5.企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。
2．科技成果转化能力（30）最近3年内科技成果转化的年平均数。
□A. 4项以上□B. 3～4项（不含3项）□C. 2～3项（不含2项）□D. 1～2项（不含1项）□E. 1项□F. 0项[说明]1.同一科学技术成果（专利、版权、技术使用许可证、注册的软件版权、集成电路布图设计）在国内外的申请只记为一项。
高新技术企业的认定
现在国家重点支持高新技术领域，2020年，国家高新技术企业的评审会将进一步从严把控，估计其主要表现在以下方面：1、企业申报高企当年申请或转让的专利、知识产权不予计分，知识产权获得要有延续性，如企业所有知识产权获证的时间都是同一时间段，会被质疑为临时包装，不被认可或分数极低。
2、企业系统填报的软件著作权，区级组织现场考察时要求企业必须进行演示操作，所演示的功能需与系统提交的软著申请表中描述的功能一致。
演示人员必须是参与本项目的研发人员。
部分地区要求对软件的源码进行修改，及功能确认。
3、企业研究开发费用必须“三表一致”。
即企业年度所得税纳税申报表(A104000期间费用明细表)、企业财务报表、研发投入专项审计报告中的企业研发费用数据要求一致。
4、企业核心高新技术产品(服务)，须提供对应的合同、发票、知识产权证明。
5、产学研协议的签订时间需在2017-2019年，申报当年签订的不予计分，且需提供产学研合作的记录证明(如项目支出的发票及凭证等)。
6、对企业提交的申报材料整体的逻辑性要求越来越严格：专家评审、国家备案过程中，重点考核提交资料中是否体现“研发项目-科技成果-高新技术产品-知识产权-技术领域“之间的相关性。
7、成果转化、组织管理水平部分考核越趋严格：2019年高企网络评审结果显示，成果转化和组织管理水平的得分普遍偏低，只是简单提供产品合同发票、模板化的制度模板、框架型产学研合作、自建性质的研发机构，都不能获取专家的认可，或评分较低。
高新技术企业如何规划?(重点)1、知识产权(Ⅱ类知识产权数量至少5件以上、Ⅰ类知识产权至少1件以上)：①一是知识产权数量和质量双达标。
知识产权是高企申报的重要条件，同时也是认定评审的主要得分项。
知识产权(自主研发、转让、授让)方面的工作需要本年度完成。
2、科技人员(科技人员占职工总数不低于10%)①科技人员名单，尽量统计所有符合条件的科技人员，指标不要刚好过线;②科技人员必须入职缴社保或个税183天以上;③科技人员专业与学历，理工类，允许少量非理工科相关专业的，但工作时间、工作经验和相关职称可佐证;④研发组织架构完善合理，所设置岗位、职务清楚得当、安排合理;⑤研发项目RD表中、项目立项报告和结题报告中的参与人员一致，任务分工一致。
〔2016〕32号--高新技术企业认定管理办法
国科发火〔2016〕32号高新技术企业认定管理办法第一章总则第一条为扶持和鼓励高新技术企业发展，根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下称《企业所得税法》）、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下称《实施条例》）有关规定，特制定本办法。
第二条本办法所称的高新技术企业是指：在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。
第三条高新技术企业认定管理工作应遵循突出企业主体、鼓励技术创新、实施动态管理、坚持公平公正的原则。
第四条依据本办法认定的高新技术企业，可依照《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》）等有关规定，申报享受税收优惠政策。
第五条科技部、财政部、税务总局负责全国高新技术企业认定工作的指导、管理和监督。
第二章组织与实施第六条科技部、财政部、税务总局组成全国高新技术企业认定管理工作领导小组（以下称“领导小组”），其主要职责为：（一）确定全国高新技术企业认定管理工作方向，审议高新技术企业认定管理工作报告；（二）协调、解决认定管理及相关政策落实中的重大问题；（三）裁决高新技术企业认定管理事项中的重大争议，监督、检查各地区认定管理工作，对发现的问题指导整改。
第七条领导小组下设办公室，由科技部、财政部、税务总局相关人员组成，办公室设在科技部，其主要职责为：（一）提交高新技术企业认定管理工作报告，研究提出政策完善建议；（二）指导各地区高新技术企业认定管理工作，组织开展对高新技术企业认定管理工作的监督检查，对发现的问题提出整改处理建议；（三）负责各地区高新技术企业认定工作的备案管理，公布认定的高新技术企业名单，核发高新技术企业证书编号；（四）建设并管理“高新技术企业认定管理工作网”；（五）完成领导小组交办的其他工作。
高新技术企业认定方案
一、高新技术企业认定介绍高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的企业。
（一）、高新技术企业认定的意义1、享受国家、省、市有关优惠政策，获得各级政府部门的科研经费支持和财政拨款。
2、享受国家税收优惠政策，企业所得税税率由原来的25%降为15%，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
实现了由区域政策向产业政策的转移，扶持和鼓励了高新技术企业的发展。
3、有效地提高企业的科技研发管理水平，重视科技研发，提高企业核心竞争力，能为企业在市场竞争中提供有力的资质，极大地提升企业品牌形象。
无论是广告宣传还是产品招投标工程，都将有非常大的帮助。
4、是一个难得的国家级资质认证，对依靠科技立身的企业更是不可或缺的硬招牌。
（二）、申请认定的条件1、属于电子信息技术、生物与新医药技术、航空航天技术、新材料技术、高技术服务业、新能源及节能技术、资源与环境技术、高新技术改造传统产业等领域；2、企业注册成立满1年；3、投入一定比例的研发费用，高新技术产品的收入占总收入的60%以上；4、拥有一定数量的自主知识产权的核心技术。
（三）、申请高新技术企业所需的基本材料1、申请人企业主体资格证明（企业营业执照）；2、研发费用及收入的专项审计报告；3、财务报表；4、知识产权证书（专利、计算机版权证书等）；5、技术创新活动证明材料。
（四）、高新技术企业认定办理期限及有效期每年3月至10月申报，办理期限6-8个月。
有效期为三年（使用期间无需另交费用），有效期满可以提出复审申请。
二、高新技术企业的认定程序（一）、认定管理机构省科技行政管理部门同本级财政部门、税务部门组成本地区高新技术企业认定管理机构（以下称“认定机构”），根据《认定办法》及《工作指引》主要开展下列工作：1．负责受理本地区企业提出的高新技术企业认定(复审)申请；组织高新技术企业认定审查；确定认定(复审)企业；2．根据本所规定专家的条件和要求，负责本地区高新技术企业认定工作专家库的建立和维护；3．对已认定的高新技术企业进行监督检查，受理、核实有关举报，并做出相应处理；4．接受企业或主管税务机关提出的高新技术企业资格复核申请，并进行复核。
高新技术企业认定培训
高新技术产品（服务）收入（企业经过技术创新、开展研发活动，形成符合《要点领域》要求旳产品（服务）收入与技术性收入旳总和。）占企业当年总收入旳60%以上。
三、申报材料旳组织及常见问题
1.申报材料内容和顺序① 高新技术企业认定申请书；② 企业营业执照副本、税务登记证；③ 企业职员人数、学历构造及科技人员占企业职员百分比阐明及企业在职人员花名册；④ 近三个会计年度研究开发费用专题审计报告；⑤ 上年度高新技术产品（服务）收入专题审计报告；
⑥ 近三个会计年度财务审计报告；⑦ 知识产权证明材料；⑧ 科技成果转化证明材料；⑨ 研究开发组织管理水平证明材料；⑩ 其他有关证明材料。★近三年企业所得税年度纳税申报表
近来一年销售收入在5,000万元至20,000万元旳企业，百分比不低于4%；
近来一年销售收入在20,000万元以上旳企业，百分比不低于3%。
近三个会计年度旳研究开发费用总额占销售收入总额旳百分比
其中，企业在中国境内发生旳研究开发费用总额占全部研究开发费用总额旳百分比不低于60%。企业注册成立时间不足三年旳，按实际经营年限计算；
指标赋值
≥0.35
≥0.25
≥0.15
≥0.05
< 0.05
A
B
C
D
E
总资产增长率赋值（10分）
销售增长率赋值(10分)
总资产和销售额成长性指标 反应企业经营绩效旳总资产增长率和销售增长率旳评价 总资产增长率＝1/2（第二年总资产额÷第一年总资产额＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1 销售增长率＝1/2（第二年销售额÷第一年销售额＋第三年销售额÷第二年销售额）－1；
高新技术企业认定对于知识产权的要求有哪些
在高新技术企业认定中，知识产权起着决定性作用。
现为您讲解《高新技术企业认定管理工作指引》对知识产权的具体要求。
在高企申报中，跟知识产权有关的地方有三项:1、知识产权部分;2、科技成果转化部分;3、主要产品(服务)部分。
一、知识产权部分知识产权部分总分为30分。
共分为4个部分:(1)技术的先进程度8分;(2)对主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用8分;(3)知识产权数量8分;(4)知识产权获得方式6分。
1、知识产权的先进性和知识产权与产品(服务)的吻合度为评审专家主要评分部分。
2、知识产权种类及数量:发明专利(含国防专利)、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等为1类知识产权，拥有1项及以上符合申报条件;实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等(不含商标)等为Ⅱ类知识产权6项及以上符合申报条件。
(知识产权需已经授权;二类知识产权，无法获得高分)3、知识产权的获取方式主要分为两类:自主研发和受让、受赠、并购。
自主研发的知识产权可获得1-6分，受让、受赠和并购的知识产权只能得1-3分。
(转让的专利，提供转让手续合格通知书和原专利证书，两者缺一不可;已取得授权通知书暂未取得专利证书的需提供对应缴费单据;和其他单位共有的专利，需提供其他专利权人放弃申报高企的说明。
)二、科技成果转化部分科技成果转化部分总分为30分。
科技成果包括已经授权、正在受理的知识产权、科技成果鉴定等，要求企业每年度科技成果转化数量不低于5项，可获得25-30分。
高新考核期为3年，不满3年的企业按照平均每年5项计算。
故如果此项要获得高分，一般建议企业平均每年申报不低于5项的知识产权。
三、主要产品(服务)部分主要产品(服务)部分不参与打分，主要产品(服务)是指高新技术产品(服务)中，拥有在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权，且收入之和在企业同期高新技术产品(服务)收入中超过50%的产品(服务)。
国家高新技术企业资质认定
国家高新技术企业资质认定简介关于高新技术企业资质高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。
国家级高新技术企业资质是企业科技竞争力的重要衡量标准，属于企业无形资产，是企业冲击创业板上市的先决条件，在税收等诸多政策方面受到重点扶植的国家级高成长性企业。
在未来的市场竞争中，高新技术企业资质将以无比崇高的影响力，固化、扩大市场份额，提高品牌知名度，让企业立于不败之地。
国家高新技术企业资质的价值1）税收优惠企业所得税减免40%；对企业研发费用，按50%加计扣除或按照无形资产成本的150%摊销；一个纳税年度内，技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税；固定资产加速折旧，减少所得税缴纳；从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业外税；直接用于科学研究、科学实验和教学的进口仪器、设备、免征关税；土地使用权出让金按50-75%征收。
2) 资本价值企业在创业板融资上市的必要条件；吸引地方政府、行业组织对企业的政策和资金扶持的必要条件；有利于吸引风险投资机构和金融机构的介入，推动企业进入产业化扩张。
3) 市场价值有利于企业开拓国内外市场，证明企业在技术水平至少达到国内或国际先进水平；拥有对产业和行业有影响、带动作用的关键技术、关键创新产品；具有较强的技术创新能力、高端技术开发能力、前沿技术领域竞争力；做为投标所需要的必要条件，以及壁垒竞争对手的合法手段。
4) 品牌价值说明企业有较好的潜在经济效益、有望形成新兴产业的高新技术成果转化的项目；说明企业是国家重点支持的具有高成长性企业；说明企业有较高创新水平和较强市场竞争力；负责人具备较强的创新意识、较高的市场开拓能力和经营管理水平。
如何获得高新技术企业资质根据国家有关政策，高新技术企业认定采用评分制，在知识产权数量、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平、成长性指标等四个方面，来评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。
国家高新技术企业资质认定
国家高新技术企业资质认定简介关于高新技术企业资质高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。
国家级高新技术企业资质是企业科技竞争力的重要衡量标准，属于企业无形资产，是企业冲击创业板上市的先决条件，在税收等诸多政策方面受到重点扶植的国家级高成长性企业。
在未来的市场竞争中，高新技术企业资质将以无比崇高的影响力，固化、扩大市场份额，提高品牌知名度，让企业立于不败之地。
国家高新技术企业资质的价值1）税收优惠企业所得税减免40%；对企业研发费用，按50%加计扣除或按照无形资产成本的150%摊销；一个纳税年度内，技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税；固定资产加速折旧，减少所得税缴纳；从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业外税；直接用于科学研究、科学实验和教学的进口仪器、设备、免征关税；土地使用权出让金按50-75%征收。
2) 资本价值企业在创业板融资上市的必要条件；吸引地方政府、行业组织对企业的政策和资金扶持的必要条件；有利于吸引风险投资机构和金融机构的介入，推动企业进入产业化扩张。
3) 市场价值有利于企业开拓国内外市场，证明企业在技术水平至少达到国内或国际先进水平；拥有对产业和行业有影响、带动作用的关键技术、关键创新产品；具有较强的技术创新能力、高端技术开发能力、前沿技术领域竞争力；做为投标所需要的必要条件，以及壁垒竞争对手的合法手段。
4) 品牌价值说明企业有较好的潜在经济效益、有望形成新兴产业的高新技术成果转化的项目；说明企业是国家重点支持的具有高成长性企业；说明企业有较高创新水平和较强市场竞争力；负责人具备较强的创新意识、较高的市场开拓能力和经营管理水平。
如何获得高新技术企业资质根据国家有关政策，高新技术企业认定采用评分制，在知识产权数量、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平、成长性指标等四个方面，来评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。
高新技术企业认定评审结果(知识产权部分)申诉书模板 - 企业项目问答平台
XXX公司关于高新技术企业认定评审结果的申诉书
尊敬的广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室：
我公司参加了2016年高新技术企业认定申报（第三批），经查询为初评结果为不通过，专家评审意见显示如下：
高企认定网络评审综合意见：“本企业……不通过评审……”（全段复制）我公司近三年来按照高企政策的要求，在研发投入、研发产出、成果转化、人才培养等方面不断加大投入，并取得较好的成效。
按照最新颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业认定管理工作指引》文件，我公司认为评审意见中的XXX项的评分有失公允（比如“知识产权”），现对该项指标实施和得分情况申诉如下：
我公司近三年取得知识产权共计XX项（其中，发明X项，实用新型、软件著作权XX项，详见附表），且均得到专家评审确认，得分XXX分。
这些专利均为我公司通过自主立项研发取得，涵盖了本公司主营产品的核心技术，具有一定的先进性，对我司的主营产品核心技术具有较强的支持作用，全部用于企业的生产经营。
附表：近3年企业获得的知识产权汇总表
综上所述，我司知识产权部分完全满足《高新技术企业认定管理工作指引》所要求的“技术先进性”、“对产品技术的核心支持作用”、“自主研发”等关键要素，确认知识产权共XX项达到了《工作指引》中对上述要素的A档评分要求（具体情况如下表所示），此项打分请求给予酌情重新评价。
XXX有限公司2016年11月XX日。
高企认定高新技术企业认定条件简介
5. 高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上 。
第八页，共56页。
6. 企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指 标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。
第九页，共56页。
三、对高新技术企业认定条件的说明
第十页，共56页。
集成电路中双列直插（DIP）、金属封装、陶瓷封装技术不属于领域范围。 业务流程外包中的BPO不属于领域范围。
第二十页，共56页。
政策说明
--新能源及节能技术 包括：可再生清洁能源技术、核能及氢能、新型高效能量转换与储存技术、高效节能技术等4个二级领域。
可再生清洁能源技术中简单重复生产的产品、简单太阳电池组件的封装和低水平的重复性生产不属于领域范围。 高效节能技术中高热值燃气发电技术及产品不属于领域范围。
第二十一页，共56页。
政策说明
--资源与环境技术 包括：水污染控制技术、大气污染控制技术、固体废弃物的处理与综合利用技术、环境监测技术、生态环境
建设与保护技术、清洁生产与循环经济技术、资源高效开发与综合利用技术等7个二级领域。
一些常规的污染控制技术不属于领域范围：常规工艺技术装备组合的水处理技术、城市混合垃圾和畜禽粪便制肥技术、20吨以 下的锅炉脱硫除尘技术、油烟净化技术（吸附、静电、喷淋）、技术含量低的用工业废物制造建材项目、一次性餐具及相 关材料技术、未经安全评价的用于治理环境、污染的生物菌剂技术、室内空气净化空气清新剂及常规消毒技术 不属于领 域范围。
1、电子信息技术
2、生物与新医药技术 3、航空航天技术 4、新材料技术
5、高技术服务业 6、新能源及节能技术 7、资源与环境技术
8、高新技术改造传统产业
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高新技术企业认定辅导之 知识产权部分 第二版
黄仁东
16.01.2020
东莞市华南专利商标事务所有限公司
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华南 专利
一、知识产权的概述
16.01.2020
东莞市华南专利商标事务所有限公司
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概述
发明
专利 实用新型
工业产权
外观设计
商标
知识产权 著作权（包括计算机软件）
集成电路布图设计
关于技术诀窍和技术秘密的问题？
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（四）其他指标（合计100分）
1、知识产权、科技成果转 化能力、研究开发的组织管 理水平、成长性指标等四项 指标，用于评价企业利用科 技资源进行创新、经营创新 和取得创新成果等方面的情 况。该四项指标采取加权记 分方式，须达到70分以上 （不含70分）。四项指标 权重结构详见右表：
即现在要开始做的几项工作： 2019年认定：五年以上独占许可 2009年认定：在08年底前办理转让、赠予、
五年以上独占许可、软件著作权登记 2019年认定：申请、09年前办理转让、赠予、
五年以上独占许可、软件著作权登记
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（五）软件著作权转让和许可
转让软件著作权的，当事人应当订立书面合同。 许可他人专有行使软件著作权的，当事人应当订立
高新技术企业认定所指的核心自主知识产权须在中 国境内注册，或享有五年以上的全球范围内独占许 可权利 （高新技术企业的有效期应在五年以上的独 占许可期内），并在中国法律的有效保护期内。
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自主知识产权包括：发明、 实用新型、以及 非简单改变产品图案和形状的外观设计（主 要是指：运用科学和工程技术的方法，经过 研究与开发过程得到的外观设 计）、软件著
② 同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。
③ 若知识产权的创造人与知识产权权属人分离，在计算知识产 权数量时可分别计算。
④ 专利以获得授权证书为准。
⑤ 企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。
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华南 专利
四、自主知识产权的取得
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东莞市华南专利商标事务所有限公司
转让专利申请权或者专利权的，当事人应当订立书 面合同，并向国务院专利行政部门登记，由国务院 专利行政部门予以公告。
专利申请权或者专利权的转让自登记之日起生效。
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（三）专利许可取得
任何单位或者个人实施他人专利的，应当与 专利权人订立书面实施许可合同，向专利权 人支付专利使用费。
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（四）规划研发费用预算
高新认定的“新六条”标准对研发费用有了 明确的硬性规定。企业应当做好研发费用预 算，使之不低于《高新技术企业认定管理办 法》所规定6％、4％、3％的三档最低标准。
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（五）达到所需经营年限
新设立有软件类经营项目的企业可以先通过 申请认定“双软”企业资格，获取“两免三 减半”的税收优惠政策，五年经营期满后， 再申请高新技术企业优惠政策，能获取更大 的税收利益；无法挂靠双软企业优惠政策的 企业，可以通过收购并改组设立一年以上的 公司获取高新技术企业的税收优惠政策。
转让布图设计专有权的，当事人应当订立书面合同， 并向国务院知识产权行政部门登记，由国务院知识 产权行政部门予以公告。布图设计专有权的转让自 登记之日起生效。
许可他人使用其布图设计的，当事人应当订立书面 合同。
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（七）植物品种权转让
植物新品种的申请权和品种权可以依法转让。 中国的单位或者个人就其在国内培育的植物新品种
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(二)高新技术企业的条件－六要件
1、核心自主知识产权 2、产品（服务）范围 3、企业科技人员和研究开发人员 4、研发费用 5、高新技术产品（服务）收入 6、其他指标
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（三）核心自主知识产权
企业作为权利人在中国境内（不含港、澳、台地区） 注册的，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并 购等方式获得，或通过5年以上的独占许可方式拥 有，对企业主要产品（服务）的核心技术发挥支持 作用的自主知识产权。
书面合同。 没有订立书面合同或者合同中未明确约定为专有许
可的，被许可行使的权利应当视为非专有权利。 订立许可他人专有行使软件著作权的许可合同，或
者订立转让软件著作权合同，可以向国务院著作权 行政管理部门认定的软件登记机构登记。
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（六）集成电路布图设计专有权转让
许可
布图设计权利人可以将其专有权转让或者许可他人 使用其布图设计。
③ 各项指标实际得分＝本指标赋值分数比例；[例]某指标赋 值20，指标评价档次为“B”，分数比例评为0.7，则：实际 得分＝20分×0.7=14分
④ 评价指标以申报之日前3个年度的数据为准。如企业创办期 不足3年，以实际经营年限为准。
⑤ 各项指标的选择均为单选。
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3、核心自主知识产权评分标准（30分）
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华南 专利
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Thank you
向外国人转让申请权或者品种权的，应当经审批机 关批准。 国有单位在国内转让申请权或者品种权的，应当按 照国家有关规定报经有关行政主管部门批准。 转让申请权或者品种权的，当事人应当订立书面合 同，并向审批机关登记，由审批机关予以公告。
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农业植物新品种权转让
中国的单位或者个人就其在国内培育的新品 种向外国人转让申请权或者品种权的，应当 向农业部申请审批。
转让申请权或者品种权的，自登记之日起生效。
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华南 专利
五、如何应对高新企业新标准？
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东莞市华南专利商标事务所有限公司
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调整企业营业范围 申报自主知识产权 分拆企业经营业务 规划研发费用预算 达到所需经营年限
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（一）调整企业营业范围
如果原有的企业的经营范围不符合《国家重 点支持的高新技术领域》的规定，将难以通 过政府管理部门的复审，面临税收优惠政策 马上终止的风险。新设立的公司需按照《国 家重点支持的高新技术领域》的规定合理规 划企业的经营范围和产品、服务类别。
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（二）申报自主知识产权
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在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的 企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、 并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式， 对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主 知识产权。
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（一）自主研发取得
通过自主研发获得的自主知识产权应当及时 通过“专利申请”、“软件著作权登记”等 程序将知识产权固定。
序号 1 2 3 4 合计
指标
赋值
核心自主知识 30
产权
科技成果转化 30
能力
研究开发的组 20
织管理水平
成长性指标 20
100
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2、指标计算与赋值说明 ① 四项指标赋予不同的数值（简称“赋值”）；企业不拥有
核心自主知识产权的赋值为零。
② 每项指标分数比例分为六个档次(A,B,C,D,E,F)，分别是： 0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.01-0.19、 0；
知识产权包括：专利权、著作权等有关知识 产权。如果企业没有核心的知识产权将不能 享受高新技术企业的优惠政策。申报自身的 知识产权需要时限，短期内可能无法完成， 那么可以通过特许权使用合同来安排，但特 许权使用合同需要是超过5年的独占许可的方 式。
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（三）分拆企业经营业务
合理分拆企业目前的经营业务，以达到《高 新技术企业认定管理办法》所规定的高新技 术产品(服务)收入占企业当年总收入的60％ 以上的要求，即非高新技术产品（服务）收 入不得超过40％。
专利申请：代理质量问题 软件著作权登记：应用软件、PLC程序
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（二）专利受让取得
专利申请权和专利权可以转让。
中国单位或者个人向外国人转让专利申请权或者专 利权的，必须经国务院有关主管部门批准----由国务 院对外经济贸易主管部门会同国务院科学技术行政 部门批准。
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（一）对“高新技术企业”的理 解
有进行持续的研究开发与技术成果转化活动 －研发项目、人员、组织、经费、产学研、持续的
在《国家重点支持的高新技术领域》内进行 研发和成果转化－电、生医、航、材、高服、能节、资环、高改
形成了企业核心自主知识产权－重点讲解
正常经营，注册一年以上
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（四）专利受赠取得
除依照专利法第10条规定转让专利权外，专 利权因其他事由发生转移的，当事人应当凭 有关证明文件或者法律文书向国务院专利行 政部门办理专利权人变更手续。
赠与合同 全体权利人同意赠与的证明材料 办理程序同转让手续。
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知识产权的策划
作版权、集成电路布图设计专有权、植物新 品种。
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发明、实用新型、外观设计专利可以到国家 知识产权 局网站查询专利标记和专利号来检 验专利的真实性。
对于软件企业的软件著作权，可以到国家版 权局中国 版权保护中心的网站查询软件著作 权标记，亦称版权标记，表明作品受著作权 保护的记号，检验其真伪。