酒店收入核算流程
酒店业务会计核算制度
酒店业务会计核算制度在酒店业务中，基本的会计核算分类是租赁、销售和餐饮服务。
这些分类需要按照不同的规定进行处理。
过程包括确定营业额、成本、税费和利润等。
营业额酒店的营业额通常是指餐饮、住宿和其他服务的收入。
计算营业额时需要考虑价格、服务费、税费等因素。
例如，餐饮服务中价格包含VAT税费的，我们需要在收入中扣除。
成本酒店的成本包括人工费用、食品和饮料成本、房间和设备成本等。
这些成本需要按照相关规定进行分类和计算。
例如，酒店的人工费用可以分为工资、社保和医疗保险等各种费用，需要根据人员类型和薪资标准进行计算。
税费在税费方面，酒店需要根据相关的税收规定缴纳各种税费。
税费包括增值税、所得税和印花税等。
对企业来说，缴纳税费是义务，但对于酒店企业而言，利润空间较小，需要在合理合法的前提下，尽可能减少税费的支付金额。
利润酒店企业的利润通常是指税后利润。
酒店企业的利润可能受到多种因素的影响，如市场环境、经营模式、成本控制等。
因此，为了提高利润，酒店企业需要采取一定的经营策略和措施，以确保企业的良性发展。
会计记录所谓会计记录，是指对酒店业务的每笔收支进行记账，从而记录并反映出企业的财务状况和经营情况。
会计的记录包括账簿和财务报表等。
酒店企业需要根据财务会计和成本会计的要求进行会计记录。
结论制定和实施良好的酒店企业会计核算操作制度对于酒店企业的经营和管理具有重要意义。
只有在制度规范的情况下，企业才能更好地掌握财务状况，分析经营情况，制定更科学的经营策略。
同时，建立监督机制，加强内部管控，防范和化解风险，进一步推动酒店企业的可持续发展。
酒店收入审计工作流程
酒店收入审计工作流程
收入审计工作流程
一、审核前台结算工作
1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。
2、将结账账单与报表逐一核对。
3、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂
费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。
4、收银员的现金报告是否与报表相一致。
5、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效
人批签。
6、逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。
二、审核餐厅结算工作
1、逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否
一致，发票填写是否齐全。
2、核对冲账调账有无有效人签批。
3、检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，
有无漏号现象，作废账单是否保管完整。
4、检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无
超标现象。
三、核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银
员报告是否一致。
四、每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、
餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收
入报表》，主要内容包括：
房间总收入及构成；日房间出租情况；餐饮明细收入及汇总；其他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等内容。
酒店餐饮财务核算管理制度
酒店餐饮财务核算管理制度一、总则二、餐饮收入核算管理1.收入公示酒店餐饮部门应当每日公示餐饮收入，明确列示各项餐饮收入如餐费、酒水费、包间费等。
2.资金流管理酒店餐饮部门应当建立收入、支出、结算的资金流管理制度，确保资金流动的安全、规范和及时性。
3.收入核算三、餐饮成本核算管理1.原材料采购管理酒店餐饮部门应当建立原材料采购管理制度，明确采购程序和责任人，并及时记录采购品种、数量、金额和供应商等信息。
2.成本核算酒店餐饮部门应当定期进行成本核算，包括原材料成本、劳动力成本、设备设施折旧等，并与实际情况对比，及时发现和纠正成本偏差。
3.成本控制酒店餐饮部门应当制定成本控制措施，合理控制原材料消耗、劳动力利用率和设备设施的维修保养等成本，确保餐饮成本的控制在合理范围内。
四、费用核算管理1.费用预算酒店餐饮部门应当根据实际经营情况，制定合理的费用预算，并按照预算执行，及时调整预算和费用支出计划。
2.费用审批酒店餐饮部门应当建立费用审批制度，对各项费用支出进行审批和记录，并保留相关审批文件和凭证。
3.费用控制酒店餐饮部门应当通过提升管理水平、优化流程和规范操作来控制各项费用的支出，并及时发现和纠正费用偏差。
五、财务信息披露酒店餐饮部门应当根据相关法规和规定，定期向相关方披露财务信息，包括收入、成本、费用、利润和负债等情况，并保证信息的真实、准确和及时。
以上就是酒店餐饮财务核算管理制度的主要内容，希望能够对酒店餐饮财务管理提供一定的帮助和指导。
酒店应当根据实际情况，结合自身特点和需求，制定相应的财务管理制度，并定期进行评估和调整，以不断完善和提升财务管理水平。
同时，酒店管理团队应当加强财务管理知识的学习和培训，提高财务管理能力，为酒店的可持续发展提供有力支持。
酒店收入核算
收入核算一、餐饮部收入核算酒店餐饮活动涉及货币收入、物品消耗以及餐单传递三个方面，采用“三线两点”的控制方法既把钱、单、物三者有机联系起来，综合考虑，又将三者单独分开进行考察和控制。
1、物品传递线1.1餐厅服务员根据客人的需要开出去菜单。
取菜单一式三联。
1.2餐厅服务员将取菜单一联交予收银员，一联用于上菜，一联交予厨房。
1.3厨房根据取菜单制作菜品。
1.4菜品准备就绪，由服务员送到餐桌。
1.5每班结束，厨师将取菜单分餐厅按顺序整理好送交经理。
1.6经理将取菜单进一步汇总整理，交财务部。
2、餐单传递线2.1收银员将取菜单内容输入收银机，打出菜单，并把取菜单附在其后，等待客人结账。
2.2客人结账时，统计并打印菜单的合计金额。
根据菜单的合计金额向客人收款。
2.3每班结束时，根据菜单编制本班收银报告，并在收银机上打印本班收入情况，两者核对后，连同菜单一并交财务稽核处。
3、货币传递线3.1收银员根据餐单向客人收款。
3.2收银员下班时，清点现金，填写缴款袋，交酒店收银领班。
3.3出纳点收当日全部收银员送交的现金，并将现金送存银行。
3.4根据现金送存银行的回单，编制“出纳报告”，并把银行回单附在此报告上，交稽核审核。
4、取菜单和餐单核对点稽核员将厨房交来的取菜单和收银员交来的餐单进行核对。
5、餐单与货币核对点稽核员将餐饮收入日报表和出纳的出纳报告及银行回单有关数据相核对。
二、客房部收入核算2.1客房服务员将客人消费单交予收银员。
消费单一式两联。
2.2收银员对照预期离店客人报表，整理客人住宿账单、预订单、押金、消费账单及其他部门送来的消费账单。
客人结账时，统计并打印明细单，向客人收款。
2.3收银员下班时，需清点现金，填写缴款袋，将现金、消费单、账单一并交酒店收银领班。
2.4客房经理根据消费单编制收银报告并交予稽核。
2.4稽核将收银报告和账单核对。
2.5稽核将收银报告与出纳的出纳报告及银行回单进行核对。
三、温泉部收入核算3.1温泉服务员将消费单交予收银员。
酒店会计账务处理及工作流程
酒店会计账务处理及工作流程酒店会计是酒店管理的重要组成部分，负责酒店的财务管理和账务处理。
在酒店会计工作中，有一定的工作流程和方法。
下面将从酒店会计的账务处理及工作流程进行详细介绍。
一、酒店会计账务处理的基本流程：2.账务的记账和分析：会计按照会计凭证的信息进行记账，将相应的金额填写到各个账户中，然后进行账务分析，了解各项业务的经营情况。
3.账务的调整和结账：根据实际情况，会计需要对账务进行调整，包括对收入、支出、资产和负债等进行核对和修正。
然后进行月末或年末的结账工作，包括制作资产负债表、利润表和现金流量表等。
4.财务报告和预算编制：会计根据账务处理的结果，编制财务报告，包括月度和年度的报表，用于向管理层和股东汇报企业的财务状况和经营情况。
同时，还需要参与酒店预算的编制工作，为经营决策提供参考依据。
二、酒店会计账务处理的具体内容：1.收入类账务处理：包括客房收入、餐饮收入、会议收入等的账务处理，主要涉及销售收入的记录、客户账户的管理、应收账款的核对等。
2.成本类账务处理：包括酒店采购成本、人工成本、能源成本等的账务处理，主要涉及采购收据的登记、成本的分摊和核算、应付账款的结算等。
3.资产类账务处理：包括固定资产的购置和折旧、无形资产的摊销等的账务处理，主要涉及固定资产清单的登记、折旧计算和调整、无形资产的减值测试等。
4.负债类账务处理：包括应付账款的管理、借款和还款等的账务处理，主要涉及应付账款的核对、利息计算和支付等。
5.税务类账务处理：包括营业税、增值税、所得税等的账务处理，主要涉及税款的登记、申报和支付等。
三、酒店会计账务处理的工作流程：1.收集、整理和核对原始凭证：酒店会计首先需要收集酒店各个部门的原始凭证，包括收据、发票、报销单等，然后对凭证进行整理和核对，确认凭证的完整性和准确性。
2.分类和处理凭证：会计根据凭证上的信息，将其分为不同的类别，然后按照会计准则和政策的规定，将凭证进行处理和登记，包括记账、调整、核算等。
酒店全套账务处理流程
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：借：应收帐款-—客帐应收帐款-—街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷:营业收入应付帐-电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配.及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中.4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统. 四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关.加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用.其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A。
发票签发日期；B。
购货品名；C。
购货数量及单价；D。
大小金额是否一致；E.持票单位公章.检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。
经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
酒店财务部工作流程
酒店财务部工作流程1.酒店预算制定：酒店财务部首先进行酒店的预算制定工作。
这包括对整个酒店的财务计划和目标进行设定，并根据市场情况、酒店规模和预期收入等因素确定财务预算。
2.账务数据收集和整理：财务部负责对酒店各部门的账务数据进行收集和整理。
这主要包括收入、支出、成本和利润等方面的数据收集和处理，以便进行财务分析和报告。
3.财务分析和报告：酒店财务部根据收集到的账务数据进行财务分析和报告。
这包括对酒店的财务状况进行评估，识别潜在的风险和机会，并向管理层提供相关的财务报告和建议。
4.预算执行和控制：财务部负责对酒店的预算执行和控制。
这包括对各个部门的支出进行审核和授权，确保酒店的资金使用符合预算，并及时采取措施对超出预算的支出进行调整和控制。
5.会计管理和核算：财务部对酒店的各项账务进行管理和核算。
这包括对财务凭证的登记和审核，对收入和支出的核算和归档，以及对财务数据的分析和报告。
6.资金管理和预测：财务部负责对酒店的资金进行管理和预测。
这包括对酒店的现金流动进行监控和控制，确保酒店有足够的资金用于日常运营和未来发展，并对未来的资金需求进行预测和规划。
7.税务申报和合规管理：财务部负责处理酒店的税务申报和合规事务。
这包括对税务政策和法规的了解和遵守，确保酒店的税务申报和缴纳工作符合法律规定，并及时处理相关的税务事务和纳税义务。
8.内部控制和审计：财务部负责酒店的内部控制和审计工作。
这包括制定和实施财务和会计的内部控制制度，确保酒店的资产安全和合规运营，并定期进行内部审计，发现和纠正潜在的风险和问题。
9.资产管理和投资分析：财务部负责对酒店的资产进行管理和投资分析。
这包括对酒店的固定资产和存货进行登记和管理，对酒店的投资项目进行评估和分析，确保酒店的资产保值和增值。
10.外部合作和沟通：财务部与外部合作伙伴和相关机构进行沟通和合作。
这包括与银行、税务机关和审计师等进行合作和协商，确保酒店的财务活动符合相关的法律和规定。
厦门某五星酒店财务工作流程
厦门某五星酒店财务工作流程厦门五星酒店财务工作流程如下：第一阶段：预算编制和审核1.收集上一年度的财务数据和经营报告，以及市场分析和经济预测数据。
2.根据酒店的经营目标和发展战略，制定下一年度的财务预算。
3.预算编制完成后，提交给财务总监和酒店高层管理层进行审核。
第二阶段：预算执行和费用控制1.根据财务预算，制定每个部门的预算费用和费用限额。
2.部门负责人根据预算，制定每月的费用计划和采购计划，并提交给财务部门审核。
3.财务部门负责监督和管理每个部门的费用执行情况，确保费用控制在预算范围内。
第三阶段：日常收支管理1.财务部门负责每日的收支管理，包括收入核对和支出支付。
2.收入核对包括酒店房间销售、餐厅销售、会议活动收入等，核对营业额，确认收入是否准确。
3.支出支付包括供应商支付、员工薪酬支付、税费缴纳等，确保支付准确无误。
第四阶段：财务报表和审计1.财务部门负责每月的财务报表编制，包括损益表、资产负债表、现金流量表等。
2.定期进行内部审计，检查财务制度和流程的有效性和合规性。
3.定期进行外部审计，确保财务报表的真实、准确和完整。
第五阶段：财务决策和分析1.财务部门负责提供财务分析和决策支持，评估酒店的财务状况和经营表现。
2.分析财务指标和经营数据，为酒店高层管理层提供关键的财务决策建议。
3.根据酒店的财务状况和经营表现，制定财务战略和政策，为酒店的未来发展提供指导。
第六阶段：税务申报和风险管理1.财务部门负责及时准确地申报各类税费，如增值税、企业所得税等。
2.财务部门负责风险管理，包括对外汇风险、利率风险和市场风险的评估和控制。
3.配合税务部门进行税务检查和税务审计，确保税务合规。
以上是厦门五星酒店财务工作流程的基本步骤。
随着时间推移和酒店管理的需要，具体流程和步骤可能会有所调整和改变。
但总体来说，这个流程可以帮助酒店实现财务管理的有效和高效。
宾馆核算工作制度
宾馆核算工作制度一、前言宾馆作为为各类来宾提供服务并获得收入的企业，核算工作显得尤为重要。
为规范宾馆核算工作，提高核算效率，合理配置企业资源，制定本制度。
二、基本原则宾馆核算工作应该遵循以下原则：1.严格执行国家相关财务法律法规和财务会计准则；2.严格按照宾馆会计制度要求开展核算工作；3.以真实性、公正性、准确性、及时性为核算工作的基本要求；4.所有涉及核算的工作应该以数据为基础，以科学的方法进行统计和分析决策。
三、核算内容1. 客房类收入核算1.每户客人住店时，由前台核算工作人员开具发票，并勾选相应的房型类别、价格和优惠信息；2.根据客人开具的发票和补充情况记录在财务收款结算员凭证上，并在当日纳入财务管理系统中进行支出审核和现金流量管理。
2. 餐饮类收入核算1.对于不同类别的用餐场所（如中餐厅、西餐厅、大堂吧等），核算应按照标准装修、空间面积等相关因素进行分类；2.在每一餐结束后，根据营业记录以及前台销售情况，记录在财务收款结算员凭证上，并且在当日纳入财务管理系统中进行支出审核和现金流量管理；3. 其他收入核算除房费和餐饮费以外，宾馆还可能通过售卖娱乐产品、会议服务、定期活动等形式获得其它收入。
对于这部分收入，应按照相关协议约定与实际情况记录相应的收入金额，并在当日纳入财务管理系统中进行支出审核和现金流量管理。
四、税务处理宾馆核算工作中，需要考虑到税务处理对于财务核算的要求。
因此，宾馆所得的收入应当按规定及时缴纳相关税费，并在缴纳后向税务部门提交完税报表。
五、结算方式宾馆与客户之间的结算方式通常有现金、银行卡支付、托收等。
为规范结算流程，减少资金损失，便于核算工作的开展，宾馆应建立结算管理程序，包括:1.每种结算方式的标准价格；2.各种结算方式的收款周期；3.减免项的政策和实施路线。
六、附则1.本制度自制定之日起实施，并且在实施之后进行定期的评估；2.对于本制度涉及到的相关事项，应当制定相应的执行细则；3.对于制度执行中所针对的异常情形，须立即报告财务管理部门并进行统一处理。
酒店行业账务处理流程详细
每个行业都需要设置会计岗位，且各个行业的会计处理略有不同，因此会计人员在掌握基本会计处理方法的基础上还要能结合实际情况做好自身企业的会计处理工作。
下面就为大家分享酒店会计财务的账务处理技巧。
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是:借:应收账款——客账应收账款-—街账——明细应收账款-—团队银行存款贷：营业收入应付账—电话费2、街账、客账分配表统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容,收入核数员每天要填写街账、客账统计表,进行分配。
及时准备将费用记录到每一账户中。
作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。
3、客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30 天之内向宾馆结算应收账款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理:在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60 天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项,分析报告内容。
对凡是超60 天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。
5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
二、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准, 使资金得以正常周转及运用.其工作的主要内容有：(一)支票领用及结账采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。
结账时，成本核算员要检查发票的五大要素:A. 发票签发日期； B. 购货品名;C.购货数量及单价;D。
酒店会计核算流程会计流程
餐饮企业的会计核算流程摘要：餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序,并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基础……一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,也是财务管理的重要环节之一.它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序,并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行.4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整,并检查色带、纸带是否足够.5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题,以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单,首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结账。
（三）结账工作流程1、餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上姓名,然后凭账单与客人结账。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名.3、客人结账现付的,厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。
酒店收入审计工作程序
酒店收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。
它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。
其工作内容主要包括：(一)夜审班前准备班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:1、前台客房结帐单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
(二)夜审工作流程1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。
没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。
如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。
4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。
7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结帐表)，完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表：A、编制“××宾馆营业日报表”。
酒店全套账务处理流程(参考模板)
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。
经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
酒店收入成本核算
餐饮部核算岗位工作流程 1、核对厨房出菜单中菜品（含厨房制作饮料）的种类、数量与吧
台结账单（现金结账单+签单）中菜品种类、数量是否相符； 2、核对副食库出货单与出菜种类、数量是否相符； 3、核对前台烟酒饮料出库记录与销售情况（菜单中烟酒饮料销售
数量+零售烟酒饮料数量+签单烟酒饮料数量）是否相符； 4、核对吧台现金结账单金额与收取现金及开具收据是否相符； 5、核对当日非现金结账单是否制作签单，签单是否已签经办； 6、核对客房入住客人账单是否以签单形式转客房总台； 7、核对结账单中菜品酒水饮料价格与餐厅定价是否一致。 8、核对吧员制作日报表是否准确无误。 9、核对库管收、发料单总金额，生成当日成本日报表上报大核算。
物业收费案
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如何进行经营分、析
北京综合服务中心四季度经营分析 餐饮部四季度经营分析 客房部经营分析
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单菜毛利率= 单菜售价 - 单菜成本 ×100% 单菜售价
（单菜成本：主料、辅料、调料）
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客房成本核算：单房成本
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后勤部成本核算：保洁、保安、绿化费、垃圾清 运费、化粪池清运费、外墙清洗费、电梯维护 费、电视电话监控安防系统维护、水费、电费、 材料费
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酒店会计做账流程
酒店会计做账流程一、资产类1、现金每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。
2、银行存款核算酒店存入银行的各种存款。
根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。
采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。
3、应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分账户。
设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。
报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
4、其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。
按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
5、待摊费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。
对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。
每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。
6、存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。
7、其他流动资产不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。
8、固定资产核算所有固定资产的原价。
所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。
9、累计折旧核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。
酒店全套账务处理流程
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：借:应收帐款——客帐应收帐款——街帐—-明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐-电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报.由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍.5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统.四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有:(一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续.结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素:A.发票签发日期;B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E。
持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。
经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计.（二）每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。
酒店会计如何做账_酒店会计做账流程
酒店会计如何做账_酒店会计做账流程1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
三、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有：一支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。