内控建设永远在路上

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加强制度建设,持续完善内控制度体系

加强制度建设,持续完善内控制度体系

加强制度建设,持续完善内控制度体系在一个组织或企业中,制度建设和内控制度体系的完善是非常重要的。

它不仅能够帮助组织更好地运作,还能够规范各项工作,提高工作效率和质量。

而加强制度建设,持续完善内控制度体系,则是一个不断提高的过程。

在这篇文章中,我们将探讨这一主题,并从多个方面进行全面分析。

一、制度建设的意义1. 规范行为:良好的制度能够规范员工的行为,使他们在工作中更加合乎规范。

2. 提高效率:规范的制度能够帮助企业提高工作效率,降低决策成本,减少管理风险。

3. 保障权益:完善的制度能够更好地保障员工的权益,提高员工的工作积极性和满意度。

二、内控制度体系的重要性1. 防范风险:完善的内控制度体系能够帮助企业及时发现并防范各种潜在的风险,保护企业的财产安全。

2. 保障财务诚信:内控制度体系能够保障企业的财务诚信,降低财务造假的可能性。

3. 提高经营效率:良好的内控制度体系能够提高企业的经营效率,防止资源和资金的浪费。

加强制度建设,持续完善内控制度体系是企业管理中一项持续的任务。

仅仅搭建起一套制度和内控制度体系还不够,更重要的是要不断地完善和提升。

企业要根据自身的特点和发展阶段,不断地更新、完善和强化制度建设和内控制度体系,从而推动企业的良性发展。

我的观点是,制度建设和内控制度体系的完善是企业管理中的基础工作,它不仅是企业管理的保障,也是企业长期发展的保障。

只有在良好的制度约束下,企业才能更好地规范经营行为,保证经营的透明和合规。

不断完善内控制度体系也能够帮助企业及时应对外部和内部的风险,提高企业的抗风险能力。

在本文中,我们从制度建设和内控制度体系的意义、重要性和不断完善的必要性进行了分析,希望能够帮助您更好地理解并落实这一主题。

加强制度建设,持续完善内控制度体系是企业发展中永远在路上的一项重要工作。

只有不断地从内部做好规范和管理,企业才能够稳健发展。

衷心希望各位企业能够重视这一工作,不断优化企业的制度和内控机制,为企业的长期发展夯实基础。

农商银行完善公司治理永远在路上

农商银行完善公司治理永远在路上

Risk Management风控合规85农商银行完善公司治理永远在路上全面落实管党治党主体责任,将党领导经济金融工作的制度优势转化为治理效能,围绕“融、治、改”写好“三篇文章”,着力提升公司治理水平吴巧平江苏洪泽农商银行党委书记、董事长近年来,江苏洪泽农商银行始终坚持加强党的全面领导,以“完善公司治理永远在路上”的自觉,围绕“融、治、改”写好“三篇文章”,着力提升公司治理水平,推动全行实现高质量发展。

以“融”的思维 推动党的建设与公司治理有机融合全面落实管党治党主体责任,积极探索党组织发挥作用的途径和方式,推进党建“1+N”模式,将党领导经济金融工作的制度优势转化为治理效能。

党建融入机制,健全体系。

一是推动党建进章程。

把党组织建设嵌入公司治理结构,完成了党的领导进章程、党建制度进章程、组织建设进章程。

二是推动制度成体系。

修订完善了章程和党委会、股东大会、董事会、行长办公会、职工代表大会议事规则以及与内控要求相配套的制度体系,健全公司治理制度库。

三是推动党委把方向。

严格落实党委会作为董事会、经营层决策重大问题的前置程序,发挥党委“把方向、管大局、保落实”的政治核心作用,提高决策的科学性。

党建融入战略,坚守定力。

制定了“零售型、效能型、学习型,精细化、平台化、阳光化”发展战略,并将“零售型”作为发展战略的首要之义,全力推动零售型战略落地。

通过召开战略宣贯会、转型发展大会,推进战略澄清,提高战略认同度。

成立了由党委班子成员牵头的战略推进领导小组,形成月度汇报机制,从党委层面形成战略执行常态化督导。

建立战略评估审查机制和督导办法,按季评估、按月审查,对战略评估结果实行颁发流动锦旗、红黄牌预警、正反向积分相结合的综合评价机制。

党建融入经营,增强引领。

一是抓关键指标落地。

密切关注经营定位与金融服务能力15项考核指标,进一步加大支持服务实体经济力度,提升金融供给能力。

二是抓重点工作推进。

按年制定年度重点工作实施方案,按季评估条线工作落实情况,按月听取党委成员分管工作推进进度汇报。

内控建设领导发言稿范文

内控建设领导发言稿范文

大家好!今天,我们齐聚一堂,共同探讨和推进我单位内控建设的重要议题。

首先,请允许我代表单位领导班子,对长期以来关心和支持我单位内控建设工作的各位领导表示衷心的感谢,对积极参与内控建设的全体同事表示崇高的敬意!内控建设是单位健康发展的重要保障,也是我们提高管理水平、防范风险、提升效率的关键举措。

近年来,随着我国经济社会的快速发展,内控建设的重要性日益凸显。

在此,我想就以下几个方面谈一谈我们的认识和体会。

一、提高认识,明确内控建设的重要性内控建设是单位发展的基础,是防范风险、保障资产安全、提高管理水平的有效手段。

我们要充分认识内控建设的重要性,将其作为一项长期、系统的工程来抓。

二、强化责任,落实内控建设责任制内控建设是一项系统工程,需要全体员工共同参与。

我们要明确各级领导和部门的职责,落实责任制,确保内控建设各项工作落到实处。

三、完善制度,构建科学合理的内控体系要建立健全内控管理制度,明确内控目标和要求,形成覆盖全面、科学合理的内控体系。

我们要从以下几个方面着手:1. 建立健全内部控制制度,确保制度的有效性和可操作性。

2. 加强风险识别和评估,对各类风险进行分类管理,确保风险得到有效控制。

3. 强化内部控制监督,确保内部控制制度得到有效执行。

4. 优化内部控制流程,提高内部控制效率。

四、加强培训,提升员工内控意识我们要加强内控知识培训,提高员工内控意识,使全体员工充分认识到内控建设的重要性,自觉遵守内部控制制度。

五、注重创新,推动内控建设持续发展内控建设是一个动态的过程,我们要根据单位发展需要,不断创新内控方法,推动内控建设持续发展。

最后,我相信,在全体员工的共同努力下,我们一定能够把我单位内控建设提高到新的水平,为单位的发展提供有力保障。

在此,我衷心祝愿我单位内控建设工作取得圆满成功!谢谢大家!。

党风廉政教育月测试题库

党风廉政教育月测试题库

党风廉政教育月测试题库1.《党章》规定:严重违纪、严重触犯刑律的党员必须()A.警告处分B.留党察看C.开除党籍D.开除公职2.我们党面临的最大威胁是()。

只有以反腐败永远在路上的坚韧和执着,深化标本兼治,保证干部清正、政府清廉、政治清明,才能跳出历史周期率,确保党和国家长治久安。

A.腐败B.脱离群众C.能力不足D.作风问题3.坚持从严管党治党。

()永远在路上。

A.从严治党B.全面从严治党C.全面从严管党D.从严管党4.《中国共产党廉洁自律准则》要求党员领导干部,在廉洁修身中()。

A自觉维护人民根本利益B自觉保持人民公仆本色C自觉提升思想道德境界D自觉带头树立良好家风5.党员吴某因贪污罪被法院判处有期徒刑1年,缓刑1年,应当给予其()处分。

A严重警告B撤销党内职务C留党察看D开除党籍6•对于违纪行为所获得的经济利益,应当()或者责令退赔。

A没收B收缴C上交D赔偿7.党内监督必须把纪律挺在前面,运用监督执纪"四种形态”,经常(),让“红红脸、出出汗”成为常态。

A.立案审查8.党纪重处分、重大耿务调整C.党纪轻处分、组织调整D.开展批评和自我批评、约谈函询8.中国共产党问责条例》规定,对党的领导干部实行()。

A一次性问责B阶段性问责C任期问责D终身问责9.串供或者伪造、隐匿、毁灭证据的,()给予政务处分。

A.应当从重B.应当加重C.应当从重或加重D.可以从重或加重10.不按照规定请示、报告重大事项,最重的处分是()。

A警告B.记过C.记大过D.降级或者撤职11.篡改、伪造本人档案资料的最重处分是()。

A.警告B.记过C.记大过D.降级或者撤职12.《党章》规定,党组织对违犯党的纪律的党员,应当本着()的精神,按照错误性质和情节轻重,给以批评教育直至纪律处分。

A.从严治党B.批评与自我批评C.惩前宓后,治病救人D.严肃纪律13.()是中国特色社会主义最本质的特征,是中国特色社会主义制度的最大优势。

2024年建筑企业内部控制建设存在的问题及其对策

2024年建筑企业内部控制建设存在的问题及其对策

2024年建筑企业内部控制建设存在的问题及其对策一、引言随着市场竞争的日益激烈,建筑企业面临着巨大的经营压力。

为了提高企业的竞争力和经济效益,建筑企业必须加强内部控制建设。

然而,在实际工作中,许多建筑企业在内部控制建设方面存在诸多问题。

本文将围绕这些问题展开分析,并提出相应的对策。

二、建筑企业内部控制建设存在的问题1. 内部控制意识薄弱许多建筑企业对内部控制的重要性认识不足,缺乏内部控制意识。

这导致企业在日常经营活动中,往往忽视内部控制的作用,容易出现违规行为,给企业带来损失。

2. 内部控制体系不完善一些建筑企业的内部控制体系存在漏洞,缺乏科学性和有效性。

例如,企业的内部控制制度不完善,缺乏具体的执行标准和操作流程;内部控制机制不健全,缺乏有效的监督和制衡机制等。

3. 内部控制执行不力即使一些建筑企业建立了相对完善的内部控制体系,但在实际执行过程中,往往存在执行不力的情况。

这主要是由于企业内部管理人员对内部控制的重要性认识不足,缺乏执行内部控制的积极性和主动性;同时,企业缺乏有效的内部控制执行监督和考核机制,导致内部控制形同虚设。

4. 内部审计监督不足内部审计是企业内部控制的重要环节,但许多建筑企业的内部审计监督存在不足。

例如,企业内部审计机构设置不合理,审计力量薄弱;内部审计范围有限,难以覆盖企业所有经营活动;内部审计独立性不强,容易受到其他因素的影响等。

5. 风险管理意识不足建筑企业面临着诸多风险,如市场风险、财务风险、法律风险等。

然而,许多建筑企业缺乏风险管理意识,未能建立起有效的风险管理体系。

这导致企业在面临风险时,往往无法及时应对,给企业带来损失。

三、加强建筑企业内部控制建设的对策1. 提高内部控制意识建筑企业应加强对内部控制的宣传和培训,提高全体员工的内部控制意识。

企业应明确内部控制的重要性,使员工认识到内部控制对于保障企业稳健经营、防范风险的重要作用。

同时,企业应建立健全内部控制文化,将内部控制理念融入企业的核心价值观和日常经营活动中。

公立医院内部审计在内部控制建设中的新认识

公立医院内部审计在内部控制建设中的新认识

现代经济信息294公立医院内部审计在内部控制建设中的新认识宋铁妹 中山大学附属第八医院摘要:2018年初,我院专设审计科对已开展三年的内部控制活动进行评价,审计科分别从现行内部控制制度入手,引用“标准– 现状= 问题”的理念进行不断监督、评价和建议。

经过这一年的工作,我个人觉得收获很大同时也对内部审计在内部控制建设中的作用有了新的认识。

关键词:公立医院;内部审计;在内部控制建设中;新认识中图分类号:F239.45 文献识别码:A 文章编号:1001-828X(2019)006-0294-01一、对现有的流程建议重新组合,对相关业务归口管理,提高工作效率医院的各个科室之间工作独立性很强,彼此之间的信息不能互通再加上一些分工的不细化,导致较多资源的浪费和执行效率的低下。

例如:我院6月份前没有开设采购办,按采购项目不同分设在设备科、物资办、药剂科、信息科来分管,其中设备分管医疗设备、高值医用耗材、设备维保,物资办分管低值医用耗材、非医疗用物资,内部审计参与二个科室的采购环节的监督工作,发现负压引流同时有不同的临床科室分别向设备科、物资办提出采购需求。

针对这种现象审计开展进一步的调研和分析,最后建议医院将所有的采购业务归口到招采办,招采办人员从原相应科室的岗位选拔录用,通过建立相关制度、设计相关流程、将流程设计成相关表格、表格试运行一段时间直接在OA 系统固化下来。

通过这样的资源整合归口管理,不仅提高了工作效率并且将招采的流程更合理化、合规化、合法化。

二、对现有的流程进行梳理,找出薄弱环节,进行优化医疗设备的购置在较多医院存在周期长的问题。

内部审计针对现有的购置流程从申请、认证、预算下达……购置验收投入使用进行梳理,发现在整个流程过程中等待时间很长,人为的拖延现象。

内部审计将二年来50万元以上的设备购置进行时间节点统计分析,找出每个环节点需要的时间,对每个时间段与相关科室进行沟通,建议环节所涉科室建立出环节点时间段的标准,将确立的标准时间段放在流程中的相关表格上,确保表单在传递的过程中能在规定时间内流转完成。

内控工作领导发言稿

内控工作领导发言稿

大家好!今天,我们在这里召开内控工作专题会议,旨在深入贯彻落实我国内控规范要求,进一步加强公司内控体系建设,提高公司风险管理能力。

在此,我代表公司领导,对内控工作发表以下几点意见:一、充分认识内控工作的重要性内控工作是公司稳健发展的基石,是防范和化解风险的重要手段。

近年来,我国政府高度重视内控工作,相继出台了一系列政策措施。

公司作为市场经济的重要组成部分,必须牢固树立“内控优先”的理念,切实加强内控建设。

二、总结经验,查找不足过去的一年,公司在内控建设方面取得了一定的成绩,但仍存在一些不足。

主要表现在以下几个方面:1. 内控意识有待提高。

部分员工对内控工作的认识不够深入,存在侥幸心理,对内控工作的重视程度不够。

2. 内控体系尚不完善。

部分业务流程和风险点尚未纳入内控体系,内控措施不够具体、有效。

3. 内控执行力度不足。

部分制度执行不到位,存在违规操作现象。

三、明确目标,强化措施针对以上问题,我们要采取以下措施:1. 加强内控宣传教育。

通过举办培训班、开展内控知识竞赛等形式,提高全体员工的内控意识。

2. 完善内控体系。

结合公司实际,建立健全内控管理制度,明确各部门、各岗位的职责,确保内控体系全面、有效。

3. 强化内控执行。

加大对违规操作的查处力度,确保内控制度落到实处。

4. 加强监督检查。

建立健全内控监督检查机制,定期开展内控检查,及时发现和纠正问题。

四、加强组织领导,落实责任公司领导要高度重视内控工作,亲自抓、负总责。

各部门要明确责任,加强协作,形成齐抓共管的良好局面。

最后,我相信,在公司全体员工的共同努力下,我们一定能够加强内控建设,提高风险管理能力,为公司持续、健康发展奠定坚实基础。

谢谢大家!。

交通运输企业加强内部控制建设的措施

交通运输企业加强内部控制建设的措施

交通运输企业加强内部控制建设的措施随着交通运输企业的规模逐渐扩大,业务范围不断拓展,内部控制建设变得尤为重要。

交通运输企业加强内部控制建设的措施可以包括以下几个方面:1. 建立完善的内部控制制度。

制定并逐步完善内部控制制度,明确各项业务规范和流程,确保业务的顺利进行。

内部控制制度应包括组织结构、权限与职责划分、资金管理、采购管理、财务管理等方面的规定。

2. 加强内部审计工作。

建立专业的内部审计部门,制定详细的审计计划,定期对企业各项业务进行审计,及时发现和纠正问题。

加强对内部审计人员的培训,提高其专业水平和工作能力。

3. 强化风险管理和控制。

建立风险管理体系,对企业的各项风险进行评估和控制。

加强对业务运作中存在的风险的监控和预警,及时采取措施防范风险的发生。

建立健全的风险管理制度,激励员工主动参与风险管理工作。

4. 强化财务管理。

建立完善的财务管理制度,加强对日常资金收付、财务报表编制、账务核对等方面的管理,确保财务数据的准确性和真实性。

加强对公司资金流动情况的监控,及时发现和排查财务风险。

5. 加强信息技术支持。

引进先进的信息化管理系统,提高企业的信息化水平。

实现信息的集中管理和统一控制,提高数据的传输精确性和及时性。

对系统进行定期维护和升级,确保信息系统的安全和稳定运行。

6. 提升员工素质和意识。

加强对员工的培训和教育,提高员工的法律法规意识、道德水平和职业素养。

加强内部宣传,强调内部控制的重要性和企业的整体利益,增强员工对内部控制的认同和遵守。

7. 建立健全的监督机制。

加强对内部控制的监督和评估,制定监督评估指标和方法,定期对内部控制情况进行检查和评估。

建立内部控制监督机构,加强对各个层级的管理人员的监督和约束。

交通运输企业加强内部控制建设的措施可以从制度建设、审计管理、风险管理、财务管理、信息技术支持、员工培训和监督机制等方面入手,不断完善和加强内部控制,提高企业的管理水平和运营效益。

内控建设领导发言稿

内控建设领导发言稿

大家好!今天,我们在这里隆重举行内控建设启动会,这是公司发展历程中的一个重要里程碑。

在此,我代表公司管理层,向长期以来关心和支持内控建设工作的各位领导表示衷心的感谢!同时,也对即将投身内控建设工作的同事们表示热烈的欢迎和诚挚的问候!内控建设是企业管理的重要环节,它关系到企业的生存和发展,对于提升企业核心竞争力具有重要意义。

近年来,我国政府高度重视内控建设,出台了一系列政策措施,推动企业加强内控管理。

在此背景下,我们公司也把内控建设作为一项重点工作来抓。

首先,我要强调的是,内控建设是公司战略发展的需要。

当前,我国经济进入新常态,市场竞争日益激烈,企业面临的风险和挑战也越来越大。

加强内控建设,有助于我们提高风险防范能力,降低经营风险,确保公司稳健发展。

其次,内控建设是提升企业管理水平的需要。

通过建立健全内控体系,我们可以规范公司内部管理,优化业务流程,提高工作效率,降低运营成本,从而提升企业的整体管理水平。

为了确保内控建设工作的顺利开展,我提出以下几点要求:一、提高认识,统一思想。

我们要充分认识内控建设的重要性,把思想和行动统一到公司内控建设工作的决策部署上来,形成共识,形成合力。

二、明确目标,落实责任。

各部门要明确内控建设的目标和任务,落实责任人,确保各项工作落到实处。

三、加强领导,强化监督。

公司领导要亲自抓,各部门负责人要切实履行职责,加强对内控建设工作的监督和指导。

四、注重实效,稳步推进。

我们要坚持问题导向,注重解决实际问题,确保内控建设取得实效。

五、加强宣传,营造氛围。

要广泛宣传内控建设的重要性,营造良好的舆论氛围,使全体员工充分认识到内控建设与自身利益的密切关系。

我相信,在公司全体员工的共同努力下,我们一定能够圆满完成内控建设任务,为公司实现高质量发展提供有力保障。

最后,预祝本次内控建设启动会取得圆满成功!谢谢大家!。

浅议科研院所试点科研经费“包干制”的改革探索

浅议科研院所试点科研经费“包干制”的改革探索

JINGGUANYUANDI35浅议科研院所试点科研经费包干制的改革探索蒋晓婷中国科学院上海硅酸盐研究所上海摘要:现阶段,在放管服改革背景下,探索和试点新的科研经费管理模式成了迫在眉睫的要务。

2019年《政府报告》中谈到科技创新引领发展,培育壮大新动能,提出要全面提升科技能力。

科研经费包干制作为经费管理体系创新举措的试点,不仅是对原有科研经费预算管理机制的松绑,更体现了对科研规律的尊重。

本文对此进行了探讨。

关键词:科研院所;科研经费;包干制;科研人员十九届五中全会进一步明确了创新在我国现代化建设全局中的核心地位,提出面向世界科技前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求、面向人民生命健康,加快建设科技强国。

在放管服改革背景下,给科研松绑,科研经费包干制试点政策陆续推出。

赋予创新团队和领军人才更大的人财物支配权和技术路线决策权,包干制的试点政策对科研院所有着深远积极的意义。

一、各类科研项目经费包干制试点政策推出的情况1.中央财政科研项目经费使用包干制试点2019年12月6号,国家基金委、科技部、财政部相应出台《关于在国家杰出青年科学基金中试点项目经费使用包干制的通知》,自2019年起批准资助的国家杰出青年科学基金项目经费使用包干制,实行项目负责人承诺制,项目资助为间接与直接费用强度之和。

项目结题时,根据经费实际支出编制决算,经依托单位科研和财务部门审核后,报上级部门审批。

2.地方财政科研项目经费使用包干制试点2020年9月2日,上海市财政局和上海市科委出台了《关于开展2020年科研项目经费使用包干制试点工作的通知》。

在2020年度科技创新行动计划上海市自然科学基金项目承担单位中,选择部分高校、科研院所和医疗卫生机构开展科研包干制改革试点,自2019年起获批的上海市自然科学基金包干制项目,其项目经费不区分直接和间接费用。

各科目开支不设比例限制,在项目实施过程中,根据实际可自主调整全部科目经费支出。

项目支出内容和标准应符合国家和上海市相关规定,其他项目管理工作仍按照《上海市自然科学基金管理办法》的要求执行。

校长在党风廉政建设和反腐败工作会议上的讲话

校长在党风廉政建设和反腐败工作会议上的讲话

校长在党风廉政建设和反腐败工作会议上的讲话同志们:按照上级有关会议精神,结合学校党风廉政建设和反腐败工作,我就如何抓好党风廉政建设和反腐败工作提以下几点要求。

一、思想认识要到位思想认识是否到位,直接影响到党风廉政建设和反腐败工作的成效。

党的十八大以来,党风廉政建设和反腐败斗争被提到新的高度,坚持党要管党、从严治党,“横下一条心,一定要遏制住腐败蔓延势头”,党风廉政建设和反腐败工作呈现新特征,迈入新常态。

党风廉政建设和反腐败工作新常态是新形势新任务新要求的必然状态,各单位各部门要准确把握党风廉政建设和反腐败工作的新常态,统一思想认识,增强党风廉政建设和反腐败工作的主动性和自觉性,意识里面永远紧绷一根弦,紧牢三条线,始终把纪律和规矩摆在前面,始终做到知“底线”、明“高线”,不踩“红线”。

二、制度建设要到位治党务必从严,从严务必依规。

规范的制度建设,是遏止腐败产生的治本之策。

建校以来,经过几年的努力,学校逐步建立了一系列制度,但随着国家政策的变化,学校的建设发展,发现了制度需要进一步健全和完善。

下一步,我们要做的重点是加强内控制度建设,坚持将建立和实施内部控制作为落实党风廉政建设主体责任、防范廉政风险的有效手段,健全和完善现代大学内部治理体系,用制度管人,用制度管事。

相关职能部门要按照学校总体部署,针对重点工作制定专项内部控制办法,建立健全科学有效的廉政风险防控机制,形成具有明晰权力边界的权力清单,确保业务流程责任清晰、过程留痕,做到决策、执行、监督既相互协调又相互制约,推动全校干部严格规范地履职尽责。

三、工作落实要到位有一句大家都耳熟能详的名言:“抓而不紧,等于不抓。

”我们所取得的每一项成绩,都是狠抓落实的结果。

而存在的许多问题,又正是抓而不实的后果。

抓而不实,不仅难以产生正面的工作效果,还可能给后续工作带来负面影响。

因此,只有工作落实到位,一切工作才会产生效果。

各单位各部门要明确主责意识、程序意识、规则意识和标准意识。

企业如何加强内部控制制度建设

企业如何加强内部控制制度建设

企业如何加强内部控制制度建设企业加强内部控制制度建设是企业实现可持续发展的一项重要任务。

内部控制制度是企业管理的基础,其作用是保护企业财产安全、规避风险、提高经济效益,因此,加强内部控制制度建设是企业稳健经营和可持续发展的必要条件。

下面是关于如何加强内部控制制度建设的一些建议。

一、制定内部控制制度建设规划企业需要制定一份详细的内部控制制度建设规划,其中包括制定控制目标、分析与评估控制风险、建立内部控制体系、建立内部审计与监督机制等方面的内容,从而全面提升企业的内控水平。

二、明确内部控制失灵的责任内部控制失灵是企业面临的一大风险。

企业应该明确内部控制失灵的责任,责任主体包括企业管理层、审计部门、风险管理部门等,各部门应该承担不同的责任,确保企业内部控制制度的有效实施。

三、建立审计委员会审计委员会一般由企业董事会的非执行董事、独立董事等人员组成,主要负责监督企业内部控制制度的建设和实施。

审计委员会与内部审计等部门密切协作,对企业内部控制制度的建设和实施进行定期的审查和监督,确保企业内部控制制度的有效实施。

四、增强外部监督机制除了内部审计委员会外,企业还需要建立更加完善的外部监督机制。

这个机制可以由外部审计师、会计师事务所等专业机构提供服务,对企业内部控制制度进行全面的审查和监督,及时提出审计意见和建议,为企业提供合规性和合法性保障。

五、注重人才培养内部控制制度建设最终要落实到人,因此,企业需要注重培养专业的内部控制人才,包括内部审计、风险管理、会计师事务所、律师事务所等专业人员。

通过注重人才培养,企业可以提高内部控制制度的建设和实施水平。

六、关注技术创新技术创新是企业内部控制制度建设的重要手段之一。

企业可以利用大数据、人工智能、云计算等科技手段,提供更加高效和精准的内部控制方案,提高企业内部控制制度的实施效果。

综上所述,企业加强内部控制制度建设是提高企业内部控制水平的必要手段之一,可以有效防范风险、保障企业财产安全、提高经济效益。

“一岗双责、廉洁自律”为临安华数注入强大动力

“一岗双责、廉洁自律”为临安华数注入强大动力

“一岗双责、廉洁自律”为临安华数注入强大动力作者:梅健军来源:《企业文化·下旬刊》2016年第01期摘要:2015年是临安华数公司三年规划的第一年,面对十年党组织未换届、中层干部未调整,公司经营方式单一粗放,总公司对经营班子完成年度指标信心不足的情况下,新一届党总支部和经营班子迎难而上,知难而进,“抓党建,促发展”去旧立新,全面落实了一岗双责,全面推行了网格化绩效管理,冲破了企业发展的瓶颈,完成了公司全年度经营任务。

本文根据实证分析,对临安华数公司落实“一岗双责,廉洁自律”促发展进行了总结。

关键词:一岗双责;廉洁自律;绩效管理今年来,临安华数公司党总支部委员会在华数传媒控股股份有限公司党委和中共临安市委直属机关工作委员会的领导下,根据总公司《廉政建设责任书》、临委办发[2014]69号《临安市落实党风廉政建设责任制量化考核办法(试行)》、中共临安市纪委临纪[2015]58号《关于印发2015年度落实党风廉政建设责任制考核标准的通知》和党的群众路线教育实践活动转段要求,一手抓经营一手抓党建,全面落实一岗双责。

一、强化全面从严治党的理念加强学习培训,增强了政治定力今年以来,临安华数公司坚持除了在固定日活动组织党员干部系统地学习《临安市市管党员干部党章、党规、党纪专题集中轮训教材》等18篇文献,还在每周一例会上及时传达总公司、临安市委、市纪委相关廉政建设文件。

9月24日邀请临安市委党校老师给党员上了一堂《党章、党规、党纪专题学习会》专题党课,从而进一步引导广大党员坚定信念,统一思想,凝聚力量,攻坚克难,奋力开创临安华数的新局面。

在今年党组织换届选举结束后,公司党总支部围绕党建与经营服务这两个中心工作,主动研究、主动部署,把党建工作和经营工作紧密地结合在了一起。

以文件的形式,设立了党总支办公室,落实了各成员的分工,具体指定了总支部副书记抓纪检;以明确的要求和具体的措施实现了“一岗双职”、“一岗双责”,从而凝聚了团队力量,充分发挥了党员的先锋作用和支部的堡垒作用,为企业发展增添了合力。

高速公路建设项目内部控制的常见问题及对策

高速公路建设项目内部控制的常见问题及对策

高速公路建设项目内部控制的常见问题及对策在高速公路建设项目中,资金投放量大,施工期限长、风险因素多,为了保证资金支出的有效性和合理性,提高资金使用效率,做好内部控制工作是非常必要的。

但是部分高速公路建设企业在内部控制体系上缺少完善性,没有制定详细的内控管理计划,无法将内部控制工作落实到位。

再加上相关人员专业水平和技能比较薄弱,影响内部控制价值发挥,无法顺利完成内部控制目标。

为了改善这种状况,企业应结合实际情况,调整内部控制管理计划,完善内部控制体系,采取一系列有效对策,提高内部控制管理水平,增加高速公路建设项目经济效益,促进高速公路建设行业更好发展。

一、实施高速公路建设项目内部控制的意义内部控制是管理者为了实现其经营目标,保护资产的安全完整,保证会计信息资料的正确可靠,确保经营方针的贯彻执行,保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。

高速公路建设项目投资大、回收期长,内部控制在高速公路建设项目管理中极为重要,应渗透贯穿在整个项目建设各个环节中。

企业应结合工程项目实际情况,制定详细的工作计划,定期对高速公路建设项目施工建设情况进行追踪和调查,以实现对建设项目全过程的把控,顺利完成建设目标。

在项目施工建设中,通过加强内部控制管理,可以及时找出施工过程中存在的问题,并采取有效控制对策,保证工程建设工作有序进行。

通过完善的内部控制体系,对项目施工进度、施工质量、施工成本等科学管控,提高施工水平,维护工程效益,降低施工建设给周围环境造成的影响,科学使用各种资源,科学安排资金支出,促进工程效益的提升。

二、高速公路建设项目内部控制的常见问题(一)风险管理不足在高速公路建设项目施工建设中,受到外界各种因素的影响,容易产生风险问题,如果没有及时采取有效措施进行防范与控制,会给高速公路施工建设效果和质量带来直接影响,增加施工成本,损坏工程整体效益,严重的会导致项目建设失败。

浅议如何做好企业内控管理工作

浅议如何做好企业内控管理工作

浅议如何做好企业内控管理工作【摘要】在当今竞争激烈的市场环境下,企业内控管理工作的重要性日益凸显。

本文首先从内控管理的重要性和基本原则入手,逐步探讨了如何做好企业内控管理工作。

建议企业首先建立内控管理框架,明确内控责任和权限,制定内控政策和流程,实施内部审计和监督,并加强内控文化建设。

强调内控管理工作的切实可行性和持续改进的重要性。

最终再次强调企业内控管理的重要性,呼吁企业加强内控管理工作,以提升企业的风险抵御能力和经营效率,确保企业持续稳健发展。

通过本文内容的阐述,希望能够引起企业对内控管理工作的重视和行动,推动企业提升内控管理水平,实现可持续发展的目标。

【关键词】企业内控管理、内控原则、内控框架、责任与权限、内控政策、内部审计、监督、内控文化、可行性、改进、持续、重要性。

1. 引言1.1 企业内控管理的重要性企业内控管理是企业管理的一项基础性工作,它直接关系到企业的长期发展和稳定运行。

内控管理可以帮助企业有效应对各种风险和挑战,提升企业的经营效率和业务运作质量。

通过内控管理,企业能够规范经营行为,加强内部监督,防范和减少内部欺诈风险,保障企业财务信息的准确性和可靠性,确保企业合规经营,强化企业的可持续发展能力。

良好的内控管理可以有效地提高企业的管理效率和运行效果,促进企业的健康发展。

内控管理也有助于提升企业的声誉和信誉度,增强企业对外投资者和合作伙伴的信任度。

企业内控管理是企业经营管理中的重要环节,只有做好内控管理工作,企业才能更加稳健和可持续地发展。

企业内控管理的重要性不可忽视,企业应该高度重视内控管理工作,加强内控建设,不断完善和提升内控管理水平。

1.2 内控管理工作的基本原则1.全员参与原则:内控管理是全员参与的工作,所有员工都应该积极参与每个人都是内控管理的执行者和监督者。

2.风险导向原则:内控管理应该以风险为导向,通过识别、评估和应对各种可能的风险,保障企业的可持续发展。

3.制度规范原则:内控管理需要建立科学、合理的制度和规范,确保内控措施的有效性和强制执行。

强调内控的发言稿范文

强调内控的发言稿范文

大家好!今天,我非常荣幸能站在这里与大家共同探讨一个至关重要的议题——内控。

内控,即内部控制,是组织管理的重要组成部分,是保障企业健康发展、防范风险的关键所在。

在此,我想强调内控的重要性,并就如何加强内控工作发表几点看法。

首先,内控是企业稳健发展的基石。

在激烈的市场竞争中,企业要想立于不败之地,必须具备完善的风险防范机制。

内控作为一种预防性的管理手段,能够有效识别、评估和应对各种风险,确保企业各项业务活动合规、高效、稳健地开展。

其次,内控有助于提高企业效益。

内控可以优化资源配置,降低成本,提高工作效率。

通过建立健全的内控体系,企业可以更好地识别潜在的机会和威胁,抓住市场机遇,实现可持续发展。

以下是加强内控工作的几点建议:一、加强内控意识。

企业领导层要充分认识到内控的重要性,将其作为一项长期、系统的工程来抓。

全体员工要树立内控意识,自觉遵守各项规章制度,形成良好的内控文化。

二、完善内控体系。

根据企业实际情况,建立健全涵盖风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等环节的内控体系。

确保内控体系与业务发展相适应,具有较强的可操作性和针对性。

三、强化内部控制执行。

各部门要明确内控职责,加强协作,确保内控措施得到有效执行。

对违反内控规定的行为,要严肃处理,形成有力的震慑。

四、持续改进内控体系。

随着市场环境的变化,企业要及时调整内控策略,不断优化内控体系。

通过定期开展内控评估,发现问题、解决问题,确保内控体系始终保持活力。

五、加强内控人才培养。

企业要重视内控人才的培养和引进,提高内控人员的专业素质和业务能力。

通过内部培训、外部交流等方式,打造一支高素质的内控队伍。

最后,我想强调,内控工作是一项长期而艰巨的任务,需要我们共同努力。

让我们携手共进,以严谨的态度、务实的作风,不断加强内控工作,为企业创造更加美好的未来!谢谢大家!。

浅议国有企业内部控制建设

浅议国有企业内部控制建设

浅议国有企业内部控制建设随着地方国企改革的深化进行,很多国企都按上级主管部门要求建立起了内部控制制度,设置了监事会,实现了决策、执行、监督相互分离,互相制衡。

真正要让企业内部控制制度充分发挥作用还有相当长的路要走。

本文对国有企业内部控制建设的意义以及现阶段存在的主要问题进行分析,并相应的对策建议。

标签:国有企业;内部控制;资产管理;合同管理一、国有企业内部控制建设的重要意义(一)内部控制建设是提高企业管理水平的必然要求在当前形势下,国有企业迫切需要进一步提高管理水平。

随着社会主义市场经济的不断发展以及我国对外开放的不断深入,企业面临着前所未有的挑战和更加严峻的竞争压力,加强内部控制建设也就显得尤为重要。

内部控制建设能够全面提高企业的内部管理水平。

企业有效的内部控制是通过构建完善的组织架构、合理的岗位职责、建立执行监督制度,保证了企业能够认真履行职责,合理使用国有资产,更好地维护公众利益。

同时,企业为履行其社会管理职能,在行使职权过程中需要针对拟解决的问题进行设计和抉择,即作出決策。

有效的内部控制可以在企业决策执行过程中及时进行风险评估和信息反馈,发现、纠正决策执行中存在的问题,从而保证决策执行的可行性和科学性,提高企业的管理水平。

因此,不管是从企业内部还是外部,内部控制建设都是提高企业管理水平的必然要求。

(二)内部控制建设是加强廉政风险防控机制建设的必然要求趋利避害是人之本性,如果收益极大,成本很低,那么大多数人都会趋之若鹜,如果处罚很严,成本很高,那么大部分人都会远远避之。

有效的内部控制能够起到制度笼子的作用,实行事前、事中、事后的控制体系,能对事件的全流程进行限制,形成对权利运用的监督体系,从而使手握权力的部门和人不能腐、不敢腐、不易腐。

因此,内部控制建设是加强廉政风险防控机制建设的必然要求。

二、国有企业内部控制存在的问题通过对企业内部控制现状的观察和分析,主要存在以下问题:(一)思想认识上不重视思想是行动的指南。

国有企业内部控制建设存在的问题及对策

国有企业内部控制建设存在的问题及对策

国有企业内部控制建设存在的问题及对策国有企业内部控制建设是加强企业治理、确保企业健康发展的重要举措,但目前在实际操作中还存在一些问题。

本文将从人员、制度和监督等方面分析这些问题,并提出相应的对策。

一、人员问题1.管理人员缺乏专业知识和能力。

由于国有企业的特殊性,内部控制工作需要有专业的知识和技能,但现实中很多管理人员并未接受过相关培训,缺乏控制意识和能力。

对策:加强人员培训,提高管理人员的控制意识和能力。

可以通过开展内部控制培训班、邀请专家进行讲座等方式,提高管理人员的专业知识水平。

2.员工的道德水平不高。

国有企业中存在一些员工违纪违法行为的现象,导致内部控制失灵。

对策:加强员工道德教育,树立正确的价值观和职业道德。

可以在入职培训中加强对员工的道德教育,建立激励机制,鼓励员工树立正确的职业道德。

二、制度问题1.制度不完善。

国有企业的内部控制制度存在一些不完善和缺失的问题,导致控制效果不佳。

对策:完善内部控制制度,建立健全的管理体系。

可以制定内部控制制度手册,并定期进行修订和完善,确保各项制度的有效执行。

建立科学的绩效考核机制,对控制制度的执行情况进行监督和评估。

2.信息系统滞后。

国有企业的信息化水平相对滞后,存在信息系统不稳定、数据传输不畅等问题,影响了内部控制的开展。

对策:加快信息化建设,提高信息系统的稳定性和安全性。

可以引进先进的信息技术,对现有的信息系统进行升级和改造,确保信息的及时、准确流转。

三、监督问题1.监督机制不健全。

国有企业的监督机制存在一些问题,内部控制工作往往难以得到有效的监督和纠正。

对策:加强外部监督,引入独立的第三方机构对内部控制进行评估。

可以聘请专业的审计机构,对企业的内部控制工作进行审计和评估,发现问题并提出改进措施。

国有企业内部控制建设存在人员、制度和监督等方面的问题,需要采取相应的对策进行解决。

通过加强人员培训,完善制度,建立健全的监督机制和引入外部监督,可以提高国有企业内部控制的效果,确保企业的健康发展。

提高内控质量确保企业稳健发展

提高内控质量确保企业稳健发展

提高内控质量确保企业稳健发展随着商业环境的不断变化和竞争的日益加剧,企业的管理面临着更多的挑战和压力。

在这样的背景下,内控成为了企业管理中尤为重要的一环。

提高内控质量,确保企业稳健发展,成为了企业管理者和决策者们共同的关注和重点。

一、内控的重要性内控是企业管理的基石,是企业管理者保证企业运营活动正常、合规、高效的保障。

内控的建立和完善,不仅可以帮助企业及时发现和纠正存在的风险和问题,提高管理效率,还可以为企业提供稳定的运营环境和可持续的发展基础。

内控质量的提高对于企业来说可谓是至关重要的,它能够提高企业的管理水平和运营效率,降低企业的经营风险并确保企业的合规经营。

而且,随着市场的逐步变得规范和严格,对内控的要求也变得越来越高。

鉴于内控对企业管理的重要性,企业应当高度重视内控,努力提高内控的质量。

二、提高内控质量的关键1. 确立科学的内控策略企业在制定内控策略时,应该结合自身的经营特点、行业规范和法律法规要求,制定出科学、合理、可行的内控策略。

内控策略要紧密结合企业的实际情况,有针对性地有效防范和控制企业的风险。

2. 建立健全的内控体系内控体系是内控的核心,是内控工作的重要保障。

企业要建立健全的内控体系,首先要明确内控的组织结构和职责分工,建立健全的内部审计与监督机制,制定和完善内部控制的标准和规范,确保内部控制的有效实施。

3. 加强内部控制制度建设内部控制制度是企业内控工作的重要组成部分,是企业内部管理的重要依据。

企业要加强内部控制制度的建设,制定出适合企业实际的内部控制制度,并不断完善。

企业还要根据不同的业务环节和业务流程,制定相应的内部控制措施,确保内部控制制度能够贴近企业的实际情况,真正发挥作用。

4. 加强内控流程管理内控流程管理是企业内控的重要环节,它涉及到企业组织和流程的规范化和标准化。

企业要加强内控流程管理,建立规范的流程管理机制,不断完善内控的流程管理,确保企业内部控制的有效实施。

持续加力内部控制___深入推进财政监督——基于党的十八大以来G部的内控实践

持续加力内部控制___深入推进财政监督——基于党的十八大以来G部的内控实践

持续加力内部控制深入推进财政监督———基于党的十八大以来G部的内控实践荫邢星巫雪梅揖摘要铱党的十八大以来袁党中央纵深推进全面从严治党袁一体推进野不敢腐尧不能腐尧不想腐冶建设遥具体到财政管理领域袁通过建设行政事业单位内部控制体系袁织密扎紧制度笼子袁是落实全面从严治党战略尧推进财政治理体系和治理能力现代化的重要抓手遥G部高度重视内控工作袁通过实施野领头雁尧方向标尧大平台尧检验尺尧加油站冶五大工程袁完善顶层设计尧推进试点示范尧升级技术手段尧强化监督评价尧提升工作能力袁组织所属单位全力推进内控建设遥G部实践案例可为其他单位推进内控建设提供经验参考袁共同为新时代财政监督作出贡献遥揖关键词铱内部控制财政监督案例经验一尧党的十八大以来内部控制建设日益强化渊一冤内部控制建设是全面从严治党的需要党的十八大以来的十年袁是党和国家历史上极为重要和不平凡的一段时期遥以习近平同志为核心的党中央实施全面从严治党战略袁一体推进野不敢腐尧不能腐尧不想腐冶建设袁极大增强党自我净化尧自我完善尧自我革新尧自我提高的能力遥笔者认为袁野不敢腐冶的震慑作用主要依靠严肃监督执纪袁从负面形成敲山震虎之势曰野不想腐冶的思想自觉主要依靠理想信念教育和党性锻炼袁从正面实施引导曰而野不能腐冶的制度藩篱则主要依靠以内部控制为代表的制约监督机制袁通过权力分设尧控制关键岗位尧定期轮岗审计等手段袁形成相互制约机制袁防止滥用权力袁增加违规违纪的难度和成本遥具体到财政管理领域袁由于财政资金的使用主体主要是行政事业单位袁因此通过强化行政事业单位内部控制建设袁有效开展财政监督袁准确执行财经纪律袁确保财政支出高效规范袁是财政治理体系和治理能力建设中的重要组成部分袁是落实全面从严治党尧完善廉政风险防控机制尧规范权力运行和制约的有力抓手袁是促进依法行政尧固化业务流程尧推进依法理财的有效途径遥通过内部控制建设织密扎紧制度的笼子袁树起拒腐防变高压线袁立住财政监督的警戒哨袁是财政管理领域落实全面从严治党战略的重要载体和需要遥渊二冤内部控制建设是财政监督的需要党中央尧国务院近年来多次明确要求加强财政监督袁规范财政管理院党的十八届四中全会指出野对财政资金分配使用噎等权力集中的部门和岗位实行分事行权尧分岗设权尧分级授权袁定期轮岗袁强化内部流程控制袁防止权力滥用冶曰党的十九大报告指出野构建决策科学尧执行坚决尧监督有力的权力运行机制冶曰党的十九届四中全会指出野强化对权力运行的制约和监督噎袁明晰权力边界袁规范工作流程袁强化权力制约冶遥习近平总书记多次要求野加强对权力尧资金尧资源集中的重点部门和关键岗位的监督冶遥特别是最近几年袁我国经济发展从高速转入中高速袁叠加疫情影响和复杂的国际局势袁财政收入快速增长的时期已经过去袁在新的发展阶段袁如何以高质量内部控制确保高效率的财政支出袁助力第二个百年奋斗目标顺利实现袁是当代财政工作者面临的重要使命与课题遥为贯彻落实党中央国务院有关精神袁加快建立现代财政制度袁财政部陆续出台了一系列重要文件袁以行政事业单位内部控制建设为抓手袁不断强化财政监督职能院2012年印发的叶行政事业单位内部控制规范渊试行冤曳袁指导和规范各级行政事业单位内部控制建设曰2015年印发的叶关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见曳袁对各级行政事业单位全面开展内部控制建设提出了明确要求袁细化了时间表和路线图曰2017年印发的叶行政事业单位内部控制报告管理制度渊试行冤曳袁规定各部门和地方各级财政部门要按年度汇总本部门本地区内部控制情况袁并向财政部报告曰自此以后袁财政部于每年初印发通知袁要求编制内控年度报告袁内控工作正式成为一种常态化尧制度化的财政监督职能遥十年来袁全国各级行政事业单位在财政部门指导下袁从零起步袁逐步建设起符合本地区尧本行业财政监督需要和特点的内部控制制度袁为做好财政工作提供了有力保障遥渊三冤内部控制建设是落实部门职责的需要G部是国务院组成部门之一袁自组建之初就高度重视内控建设工作遥特别是近年来袁部党组多次明确要求通过内部控制建设袁筑牢政治机关基础袁扎牢制度笼子袁提升廉政风险防控能力遥将内部控制建设作为践行野两个维护冶的重要举措袁发挥内部控制纠偏校准的重要作用袁确保部系统党员干部在思想上行动上时时刻刻与党中央保持高度一致遥经过多年努力袁G部内部控制基础性制度体系基本建成袁执行与监督高效有力袁整体上效果良好袁为监督财政资金使用尧保护财政资金安全尧提升财政资金使用效益发挥了重要作用遥但是公开资料显示袁近年来G部系统依然暴露出一些违法违纪问题院比如机关司局和直属单位均出现了领导干部因违反财经纪律而被立案侦查的案件曰财政专项资金和国有资产被截留挪用或挤占侵占曰中央巡视反馈指出一些领域和环节存在廉政风险等遥出现上述问题袁虽然表现在方方面面袁但是根本原因都是内部控制的机制不畅袁内部控制的建设没有跟上时代的要求和环境的变化遥这些教训都说明内部控制建设不可能一蹴而就袁必须随着职能和主客观环境变化的要求适时调整遥全面从严治党永远在路上袁任何时候都不能有松松劲尧歇口气的想法袁需要以足够的定力和勇气持续做好袁并形成长效机制遥二尧G部内部控制建设的主要做法与取得成效G部在内部控制建设方面起步早尧进展快袁多次在会议场合作为先进典型作经验交流报告并接受兄弟部委的调研袁受到财政部认可表扬袁处于中央国家机关财政监督第一方阵遥总结十年来内控建设的做法与成效袁有助于弄明白内控野从何处来冶袁思考和推动下一步野往何处去冶袁也可为其他部门和单位开展内控建设提供参考借鉴遥渊一冤主要做法G部组织部属单位开展内部控制建设的做法袁主要包括以下五大工程院1.完善顶层设计袁做好野领头雁工程冶遥一是加强组织领导袁于财政部印发叶关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见曳后袁第一时间成立了内部控制建设领导小组袁由部党组书记尧部长亲自担任组长袁副组长由驻部纪检组长和分管财务的部党组成员分别担任袁高规格尧高标准推进工作袁形成了在部党组全面领导下的内部控制建设格局遥二是提高政治站位袁始终把内部控制建设作为财政监督重要手段袁作为贯彻落实全面从严治党尧构建反腐倡廉长效机制的重要举措袁坚持严明政治纪律与严肃财经纪律并重袁把内部控制提升到讲政治的高度袁充分利用野反腐倡廉每季一课冶野警示教育大会冶野案情通报冶等契机袁从内控视角深入剖析探讨部内外关于违反财经纪律的警示案例袁不断强调对权力运行的制约和监督遥三是完善协调机制袁内部控制建设不是财务部门一家的职能袁也不是财务部门能独立完成的袁G 部在组成内部控制领导小组后袁随即组建了领导小组办公室袁落实了协调配合机制袁确定了财务尧其他各职能部门和业务部门的分工遥统筹推进财政监督尧审计监督尧纪检监督联控合力袁组建了职能部门与重点业务部门共同参与的工作机制袁形成了分工明确尧责任清晰尧齐抓共管尧齐心协力的野大内控冶工作格局遥2.推进试点示范袁做好野方向标工程冶遥一是加强分类指导袁G部对所属单位进行准确划型分类袁由不同单位性质与规模确定分类施策袁按照行政尧事业尧高校三类分别推进袁大型尧中性尧小型三类具体指导袁尊重历史和客观条件袁实事求是推进工作袁防止理想化尧一刀切遥二是试点总结经验袁在分类分型指导的基础上袁选取各类单位形成典型试点经验袁总结形成可推广可复制的案例成果袁结合广大内控工作者在一线工作中涌现出的新想法尧新思路袁进行融合推广袁为其他同类型部属单位在内部控制建设过程中遇到的瓶颈尧问题提供了有针对性的解决方案袁逐步形成了互通有无尧共同成长的机制遥三是切实服务基层袁将野为基层解难题冶作为内部控制工作的出发点和落脚点遥针对部属垂管基层行政单位机构小尧编制少尧没有独立财务部门的实际困难袁提供保姆级定制方案遥由部统筹协调袁专业事业单位与第三方机构发挥各自专长通力合作袁统筹考虑政策性与可操作性要求袁协助基层优化制度流程袁编制内控手册袁帮助基层解决内控建设的实际困难遥最终形成野全局一本明白账渊内控手册冤尧各处一册流程图渊处室分册冤尧领导一张权责表渊决策事项清单冤尧人手一份说明书渊岗位职责说明书冤冶的野四个一冶成果体系袁为不同层级使用者提供差异化内控成果袁切实为基层减轻负担遥3.升级技术手段袁做好野大平台工程冶遥借助信息化系统建设和国产化契机袁G部加强对部属单位内控信息化系统的资源整合袁发挥好主管部门资源优势袁形成了野自建要协建要统建冶三步走的整体思路袁更好发挥信息技术手段袁为内部控制工作保驾护航遥一是对规模体量大袁自身基础条件好尧信息化工作能力比较强的部属高校和事业单位袁鼓励自行实施内控信息化袁勇于探索先行先试经验袁总结积累供其他单位参考遥二是对于有信息化需求但自身技术能力和条件保障不够的事业单位袁由部里提供业务指导袁适度给予资金支持袁利用规划化优势方式对接系统建设单位袁在建设成本和建设质量上更加有力遥三是对于部机关和中小型行政事业单位袁利用业务相似度较高的特点袁实行统建共用思路袁建设并统一运营财务共享平台袁实现集中控制袁最大化减少重复建设遥目前由部统建的财务共享平台为部机关和垂直管理的行政单位提供电子报账尧集中审核尧凭证数字存储等服务袁通过一体打通预算尧收支尧合同尧采购尧基建尧资产等模块袁实时线上监督差旅尧会议尧培训尧出国尧工资尧采购等费用支出遥使用标准流程将支出标准和审批程序等财经纪律固化在信息系统基层数据库内袁从源头上杜绝了超标准尧超范围支出的情况遥通过野机控+人控冶相结合的模式袁实现了内控监管信息化袁在减轻业务人员报销工作量的同时袁真正推动内控工作与从严治党融合促进袁有效降低了廉政风险遥4.强化监督评价袁做好野检验尺工程冶遥为能够精准指导和评价内部控制建设与运行情况袁G部协调部内外专家学者尧一线人员等各方面力量袁组建精干团队启动内部控制评价课题研究袁确定了内控建设评价和内控运行评价两步走的实施方案遥一是率先启动内部控制建设评价课题袁研究形成建设评价指标体系袁并在2017年将课题成果投入使用袁运用指标体系对部属行政事业单位开展全覆盖的内控建设评价袁落实野以评促建冶思路袁摸清工作家底袁验证了指标成果袁锻炼了工作队伍袁为下一阶段政策制定和工作推进筑牢基础遥二是在建设评价完成后袁于2017年再次启动内部控制运行评价课题袁旨在客观评价内部控制体系建立后的实际运转情况袁防止内部控制体系建设后闲置不用遥课题研究形成运行评价指标体系并应用于实际工作袁于2017和2018年分批组织部属行政事业单位完成了全覆盖的内控运行评价袁落实野以评促用冶思路袁有效督促了内控机制投入使用并真正发挥效果袁同时也对内控建设评价中发现问题进行整改情况野回头看冶遥5.提升工作能力袁做好野加油站工程冶遥一是征文评选鼓励先进袁为及时总结建设经验袁分享建设成效袁促进交流学习袁更好地推进和提升内控工作能力袁G部面向系统内一线工作人员开展了内控建设专题征文活动袁以内部期刊和报纸为载体袁设置内控建设专栏尧出版专刊等方式袁组织各单位内控工作者积极参加袁踊跃投稿遥征集稿件100余篇袁涵盖学术论文尧经验做法尧问题分析尧措施建议尧思考体会等多种类型遥进而G部组织专家对征文进行了综合评审袁评选出获奖作品袁对文章作者进行了公开表彰袁发放了荣誉证书袁极大鼓舞了一线内控建设者的积极性遥二是培训锻炼增强本领袁持续加大培训力度袁将内部控制作为部野财经大讲堂冶重要内容袁结合野领导干部上讲台冶野青年干部上讲台冶等活动袁面向部属单位先后组织了20余次内部控制专题集中培训遥结合近年来在全系统开展的野大调研冶活动袁每年都设立专题赴基层单位开展内控调研遥在学术研究方面袁先后开展了野基于内部控制的廉政风险防控冶等4项内控有关课题研究遥通过常态化多样化的理论培训和实践锻炼袁帮助内控一线工作人员增强本领尧成长成才遥三是业财融合服务发展袁坚持围绕中心袁服务大局理念袁不断将内控建设与制造强国网络强国建设相结合袁与提升公共服务能力相结合袁推进业财融合袁服务高质量发展遥在内控建设中融通开展野产融合作云培训冶野区块链技术发展及其在财税金融领域的应用冶等活动袁帮助基层内控和财务干部学习了解新技术新业务发展情况与战略前景袁引导内控和财务干部积极参与产业发展尧单位经营尧项目管理等袁以政治站位尧产业眼光和专业敏感的高度提升财会工作格局袁让内部控制更好地服务经济社会发展大局遥渊二冤主要成效通过内控年度报告统计结果显示袁部属单位内控体系基本建成袁为提高管理水平尧规范权力运行尧强化廉政风险防控发挥了重要作用袁取得了阶段性成果遥内控工作成为近年来G部财政财务管理的重点工作尧亮点工作遥1.在全面性上有所突破袁形成全员重视尧全部门协同合作尧全经济活动控制的良好氛围遥在人员层次上袁各部属单位都成立了内部控制领导机构和内部控制工作机构袁人员分工明确袁责任清晰遥在适用范围上袁由六大基本经济活动逐步扩展到教学尧科研尧行政执法尧行政检查等所有业务领域袁有效提高了风险意识及廉政意识遥在控制流程上袁内控建设基本渗透到决策尧执行尧监督渊包括评价和反馈冤等各个环节袁完善了事前尧事中管理控制遥在设计内容上袁各单位逐步理顺了各个控制要素尧过程之间的联系袁使业务循环形成整体科学尧合理的管理系统袁保障了单位日常活动在预定的轨道正常运行遥2.在关键性上集中发力袁重要岗位尧重要环节尧重点领域控制水平不断提升遥G部在兼顾内控建设工作全面性的基础上袁通过风险评估袁准确识别关键岗位尧关键环节和重点风险领域袁以重要性原则为指导精准发力袁重视高风险经济事项尧重要岗位和业务环节领域袁通过制度建设及信息化手段袁严格防范业务处理过程中的主要风险点袁并对关键岗位进行重点监控遥部属各单位野三重一大冶事项全部纳入内部控制监督范围袁控制力度不断提升遥3.在制衡性上做实做足袁形成了相关岗位相互制约袁相关部门相互限制袁协同管理平衡高效的控制机制遥G部在工作程序上充分运用内控闭环管理的原理袁梳理廉政风险点并加以分离袁做到管预算的不管核算袁管资产的不管采购袁管财务的不管审计袁管审计的不管会计袁实现了分事行权尧分岗设权尧分级授权遥将制衡机制融入到建设使用的财务共享平台中袁作为信息流和控制点的设计理念袁通过信息系统限制违规操作袁实现了刚性执行的目标遥此外袁由于信息系统可以对业务过程操作的全程进行跟踪记录袁对异常处理提供了线索和证据袁在事后监督方面也发挥了重要作用遥4.在适用性上不断探索袁推动内控体系本地化尧可操作尧易执行遥G部通过十年来的不断探索袁对内部控制工作的理解也是一个不断加深的过程遥在内控建设之初袁个别部属单位对行政事业内控还不完全了解袁直接套用基于西方COSO框架的内控体系袁后期在内控执行中才逐渐发现和我国行政事业实际管理环境不相适应袁存在着野水土不服冶遥经过十年的经验积累袁G部在探索中实践袁在实践中提升袁基本总结出一条符合中国国情的内控本土化落地路径院既要求野接天线冶要要要符合有关法律法规和财政部的各项制度曰也要求野接地气冶要要要符合本单位本地区实际袁真正能让制度落得下去曰还要求野有人气冶要要调动起广大干部职工的积极性主动性袁充分采纳各方面意见建议袁不断提高内控制度的适用性遥三尧基于G部实践的内控建设经验总结渊一冤内控工作必须坚持党的领导袁统揽全局党的领导是我国的最大特色袁也是最大制度优势遥内部控制涉及一个单位尧一个组织的方方面面袁如果没有一个坚强有力的领导核心袁很容易出现山头主义尧板块思维袁最终各部门各行其是的结果袁影响内控建设与运行的效果遥G部所属各单位充分发挥党组织统揽全局尧协调各方的领导作用袁是十年来内控建设取得实效的最大优势经验遥由本党组织统筹领导本单位党的部门尧职能部门尧业务部门形成工作合力袁将内部控制建设尧内部审计尧党建和党风廉政建设等各类领导机构的作用有效凝聚起来袁健全机制尧强化领导尧共同参与袁形成分工明确尧责任清晰尧齐心协力尧齐抓共管尧互相推动的有利格局遥渊二冤内控工作必须坚持实事求是袁因地制宜以叶行政事业单位内部控制规范渊试行冤曳的印发执行为标志袁我国行政事业单位内部控制建设从零到一开始摸索起步袁逐步走上标准化尧规范化的流程遥总结十年来探索的实践经验袁内控建设应当始终坚持野四个自信冶袁在虚心接受外国理论和经验的同时袁立足中国国情袁充分考虑到我国制度尧道路尧理论尧文化等方面与西方的差异袁走出一条符合中国特色的内部控制道路遥另外袁各单位各行业的特点不尽相同袁掌握的公共资源和面临的内控风险不完全一致袁所以内部控制需要在注重标准化的同时注重个性化袁坚持实事求是袁从各单位的实际出发建设符合自身条件特点的体系遥从G部所属单位的内控工作实践看来袁照搬照抄其他单位内控模板尧开展内部控制建设的袁最终往往建成野面子工程冶袁不仅对本单位没有实际作用袁更是浪费了人力物力袁甚至可能伤害干部职工对内控建设的信心遥渊三冤内控工作必须坚持群众路线袁上下联动理论和实务界普遍将内控工作称为野一把手工程冶袁意在强调要想建好内部控制体系必须得到本单位主要负责同志的支持遥以G部十年来的内控建设经验和调研结果看来袁内控工作不仅是野一把手工程冶袁更是野群众工程冶袁如果仅仅依靠领导的重视袁依靠从上而下的强行推动袁工作很容易出现野上热尧中温尧下冷冶的问题袁在执行落实过程中层层衰减袁最终不了了之遥想要取得实效需要上下联动袁得到领导班子尧中层干部和基层员工各方面的支持和配合遥在领导班子方面袁要统一思想认识袁抓好自己分管领域的内控建设袁同时发挥领导带头作用以上率下尧带头垂范曰在中层干部方面袁除了要按照内部控制的建设思路理清本部门业务工作以外袁更要配合好其他相关部门牵涉到本部门的流程袁防止出现野三不管冶或是野多头管冶的业务领域曰在基层员工方面袁作用同样非常重要袁每一项制度最后都是要依赖基层员工落实袁群众是否支持是政策能否落地的最关键因素遥群众中也会产生很多好点子袁帮助制度设计者不断优化内控运行遥因此必须调动起广大干部职工的主观能动性袁培育从野要我内控冶转变为野我要内控冶的文化氛围袁打通内控落实的野最后一公里冶遥渊四冤内控工作必须坚持技术支撑袁实现机控内部控制事关全局袁涉及行政事业单位各项业务板块袁涉及具体的工作流程尧习惯甚至文化遥如果没有先进的工作方法与管理工具作支撑袁不但无法建设好内部控制袁还将大幅度提高内控体系的执行成本袁降低内控工作的野投入产出比冶遥比如袁经梳理统计袁与预算尧收支尧采购尧合同尧基建尧资产等内控六大模块紧密相关的法律法规和制度文件就超过500个袁牵涉法条超过13000条袁至于参考口径和标准等更是不胜枚举遥如此多的制度袁如果完全依靠手工管理和控制袁既不经济尧也不现实袁所以必须依靠现代信息技术作为支撑保障手段遥将法律法规和标准规范嵌入内控信息系统中袁形成基础数据库袁发生相关业务时直接调用数据袁实现一次录入尧全程共享遥在系统中同时固化业务流和审批流袁切实将内部控制的方法尧理念落实到信息化建设中袁在保证安全的同时提升工作效率遥四尧当前内控工作存在的突出问题经过多年的发展与完善袁G部财政财务工作者在内控中学习内控袁发扬斗争精神袁提升本领能力袁财政监督取得显著成效袁支持和保障了主责主业的稳定发展遥但面临新时代新要求袁依然存在一些新问题遥从内控年度报告和调研结果综合分析看来袁主要存在于以下四个方面遥渊一冤过于依赖专业机构袁自身能力储备不足内部控制建设取得丰硕成果袁得益于各级领导班子强有力的领导袁得益于广大干部职工积极配合响应袁也得益于第三方专业机构的帮助与指导遥但与此同时袁存在过度依赖第三方机构的问题遥据统计袁G部系统超过73%的行政事业单位聘请了第三方专业机构协助开展内部控制建设与评价袁92%的二级单位没有专职人员从事内部控制工作遥这一组对比数字可以看出袁目前行政事业单位内部控制干部人才队伍培养和储备并不充分袁存在着过度依赖第三方机构的现实问题袁甚至有的单位将内部控制整体外包给第三方机构袁内控主体责任错位袁既存在一定风险隐患袁也不利于干部锻炼成长遥渊二冤重点围绕六大模块袁野两张皮冶现象依然存在根据叶行政事业单位内部控制规范渊试行冤曳的指导精神袁行政事业单位内部控制建设应当围绕预算尧。

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企业内控建设永远在路上
从简单的层面上讲,内控分为内控制度建设和内控实施执行两个层次,两个层次相辅相成,互相作用,而连结这两个层次的关键就是内控环境。

所谓内控环境,就是治理层和高级管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施,企业内控环境在内控实施效果和效率方面起着决定性作用,如果企业高级管理层不重视内部控制,企业就建立不起来合理的、符合企业实际情况的内控制度,进一步而言,企业高级管理层不重视内部控制,即使建立了好的内控制度,实施起来也如一纸空文,不可能得到一贯而有效的执行,起不到应有的作用。

内控环境决定了企业内控实施的基调,对于企业经营管理以至生存发展有着特别的意义:
第一,内控环境植入了企业高级管理层的总体意志。

在日常经营管理中,领导者的风格、经营理念总是通过各种形式呈现出来,不断灌输到员工头脑中,体现到员工的具体行动中。

领导者重视内部控制,强调稳健经营,必然会经常组织对企业面临的各种风险进行评估,并相应制定了具体的风险应对措施等等,这就向员工传达了一种经营作风,避免了实际业务人员为了短期利益而违规操作,也相应减少对自身的业绩考核指标产生的压力。

第二,内控环境能强化员工对控制制度的认知。

对于内控制度执行层次的人员而言,明确的知道自己所处的岗位、执行的每一项流程是维护企业正常运作,避免企业风险仅仅停留在执行层次、内控执行的效率和效果相差甚远的管理结果。

良好的内控环境营造了从高级管
理层到执行层都重视各个管理链条的氛围,强化各个管理环节对于内控体系的认识和理解。

在良好的内控环境中,由于高级管理层的重视,员工清晰地知道自己所在岗位的控制点,从内部角度会权衡个人利益和企业利益,从外部角度会权衡企业利益和外部利益,避免“不知道”而“犯错”,就能很大程度上解决由于岗位设置上可能产生的错误和舞弊。

第三,内控环境能较好处理管理过程中的“灰色地带”。

内控环境可以发挥文化导向的作用,好的内控环境,由于领导者的言行和出台的各种措施处处传达了高效管理的理念,领导者通常也“以身示范”,员工通常会保持与领导办事风格一致,处理业务时能更好的将“合规”与“合理”很好的结合起来,达到高效管理的目的。

相反,领导者不重视内控环境建设,从上自下没有形成正面的导向,企业就无法形成有效执行内控制度的氛围,员工的行为就很难向高效、有效的管理目标靠近。

第四,良好的内控环境能产生自下而上的监督力量。

由于领导人已经充分表达了经营理念,这对领导人本身是一种约束,员工已经熟悉并习惯了按照内控制度规范自身行为,并自觉按照内控制度维护企业在正常的轨道运行,在出现企业企图通过违规获得利益的特殊情况下,会出现上下意志不一致的情形,企业内控流程会出现业务流程的执行障碍,这时企业在违规之前会有一个风险自动提示的机会,减少风险的发生。

二、当前企业内部控制管理较为突出的问题
第一,内控的维护和健全主要依赖上层。

一些成长中的企业比较容易出现这种情况,这类企业各项管理制度尚在建立健全中,由于人员素质参差不齐,在部分企业基层,内控仍停留在执行层面,内控的维护和健全缺乏原动力,如果治理层和高级管理层治理经验不足,管理能力弱化,特定时候会出现“一棋下错、满盘皆输”的局面。

建立和完善内控制度主要还是依靠治理层,往往是外界或内部出现了风险苗头或者风险事件,治理层开始意识到业务流程的漏洞或管理的风险点。

应当说,良好的内控体系完善是来自基层日常管理的需要,它是完善企业整个内控体系的基础,是内在动力,缺少了内在动力,内控的完善或多或少显得滞后和低效。

二是内控管理的成本效益关系未能较好兼顾。

部分企业为了做到“现代化”管理,在内部控制方面花了大量的人力、物力,一些集团化的公司组织了专门人员,自上而下发布内部控制指引,每年或相隔几年对内部控制进行修订,并大范围内印刷,为了能最大限度达到“同一人不能担任不相容岗位”的要求,很多企业还增加了管理人员职位,内控管理大幅增加了企业运行成本。

从内控对企业管理效率和效果来看,以央企现行管理模式为例,在很多企业中,从每一年外部审计要求的内控自我评价,到事务所出具企业内控评价报告,到企业对内控存在问题的整改,一线管理人员对内部控制的理解和认知还处于初级阶段,各部门或部门之间很少就企业内部控制管理现状及管理效益进行充分沟通、评价、改进。

所有这些都表明,我们为内控所做的工作量没有对于内控对于企业起到的应有作用,内控还未能完全达到优化
企业管理的目标。

三、对如何优化企业内控环境的几点思考
一是企业管理层应着力加强对员工诚信和道德价值观的沟通和落实。

高级管理层应建立符合企业实际情况、专属于企业独特文化的价值体系,这种文化价值的作用在于凝聚所有员工的才智。

一方面,管理层的言行就代表了企业所崇尚的价值观,管理层在日常的言行中要注重向员工传达班子的管理意识,在管理总要渗透班子诚信经营、稳健操作的理念,在宣传正面思想的同时,明确指出违反这些理念对于企业和个人的危害以及由此带来的惩罚,良好的内控环境是人人敬畏制度,遵守制度,并享受由此带来的好处;另一方面,管理层要加大实物载体的文化宣传,实物载体的文化宣传好处在于正式的文本往往能体现领导人对某一事项的重视程度,对于员工领悟企业文化起到系统归纳的作用。

二是治理层与高级管理层应当重视各岗位人员的胜任能力。

这种胜任能力一方面是在技术层面是否有相应的专业知识,另一方面是思想层面是否能够适应独特的企业文化从而遵守各种管理制度,当员工明确了自身岗位的具体要求的时候,有利于员工自我督促,自我向岗位要求靠拢。

相反,如果领导者对胜任能力放任,员工会放松自我,放松对制度的执行。

离开了胜任能力,企业就无法形成来自内部的内控执行力量。

三是高级管理层应当重视授权的适当与充分。

内控制度设置的基本理念包含了通过权限制衡、各司其职、互相牵制来防范企业风险,
以实现企业治理层的管理意志。

内控制度建立起来后,领导者的授权就显得非常重要,授权除了体现其参与具体业务的程度,还有一个功能就是权限互相牵制。

适当的授权,可以使各个部门各行其职,提高效率。

授权不当可能造成部门制约失衡,部门之间具体任务和责任互相推诿,很难实现按照既有的程序办事情。

授权不当,还可能造成员工很难自觉承担责任,大小事情均要等待领导人拍板,久而久之失去了独自处理业务的职能,内控制度形同虚设。

四是企业管理层应当重视企业有关用人制度的各项政策。

员工录用应当严格遵守国家和相关部门招录员工的相关规定,不存在领导人的个人偏向,对于在职员工应当分别岗位建立员工培训计划,让员工有成长的途径,对员工的工作和贡献的奖励按照统一的标准落实到位,提升人员是“任人唯贤”而不是“任人唯亲”,为员工营造了一个公平、公正的工作氛围,员工自然愿意自觉执行和遵守各种内部管理措施,内控制度将得到不折不扣的执行。

总之,优化内控环境是企业内部控制体系富有生命的前提,而这些还主要依赖于高级管理层整体素质的不断提高,并根据企业实际业务的发展而不断创新。

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