新手会计如何做账？小财务进大公司有哪些细则
小规模纳税人账务处理
小规模纳税人账务处理对于小规模纳税人来说，合理的账务处理是确保企业财务运作顺利的关键之一。
正确处理账务不仅有助于合规纳税，还能提高企业的效率和竞争力。
本文将介绍小规模纳税人账务处理的基本流程和注意事项。
一、账务处理的基本流程1. 税务登记小规模纳税人需要到当地税务机关进行税务登记，领取税务登记证，并按照要求提交相关材料。
税务登记完成后，企业才能正常开展经营活动并纳税。
2. 会计核算小规模纳税人需要按照会计准则进行会计核算。
要做好财务记录，包括收入、支出、资产、负债等方面的记录。
企业可以选择自己进行会计核算，也可以委托专业的会计师事务所进行。
3. 发票管理小规模纳税人需要根据相关规定开具、领取、登记和保存发票。
开票时需要填写发票内容和金额等信息，正确填写发票信息对企业准确纳税和报销都很重要。
发票的登记和保存也是税务查核的重要依据。
4. 税金申报和缴纳小规模纳税人需要按照规定的时间节点对应纳税期限内的销售额进行申报，并按时缴纳相应的税金。
申报过程中，需要注意填写准确的数据，避免错误申报导致的罚款和处罚。
5. 财务报表编制和分析小规模纳税人需要按照相关要求编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表对于企业内部决策和外部合作都起到重要的作用。
同时，企业还需分析财务数据，了解企业的经营状况和发展趋势。
二、小规模纳税人账务处理的注意事项1. 及时记录凭证小规模纳税人需要及时记录各种凭证，如收据、发票等。
凭证是更加明细化的财务记录，可以提供更多的信息供企业核算和纳税使用。
同时，及时记录凭证也方便日后查账和审计。
2. 规范票据管理小规模纳税人需要规范票据管理工作，包括发票的开具、发票的领取和分发、发票的登记和发票的保存等。
规范的票据管理能够提高企业的合规纳税水平，减少因发票问题而引发的风险。
3. 控制费用支出小规模纳税人应该合理控制费用支出，避免无效的开支。
企业可以通过制定明确的费用预算和监控费用执行情况来实现费用的控制。
新人如何做好一个公司内帐
新人如何做好一个公司内帐作为一个新人，想要在公司内做好账务工作，需要掌握一些技巧和方法。
下面是一些建议，希望能够帮到你：第一，熟悉公司的会计制度和流程。
在开始工作前，先了解公司的会计制度和流程，包括公司内部的财务制度和规定、公司的账务处理流程、各类财务文件和凭证的填写方法等。
熟悉了公司的会计制度和流程，可以更好地适应公司的工作环境，做好内部的账务工作。
第二，认真核对和记录各项账务。
作为公司的内部账务，你需要认真核对和记录各项账务。
在核对时，要注意各项账务的准确性和完整性，确保每一笔账务都能够反映真实的情况。
在记录时，要按照公司的会计制度和规定进行，确保账务的规范化和标准化。
在核对和记录过程中，要仔细、认真、细致地工作，对照凭证、合同、单据等进行核对，确保账务的准确性。
第三，保持良好的沟通和合作。
作为一个新人，在公司内部账务工作中，需要与其他部门和同事保持良好的沟通和合作。
要积极与其他部门合作，及时了解各项账务处理情况和流程变化，与相关人员进行沟通，解决问题和疑惑。
同时，也要与同事之间建立良好的沟通和合作关系，相互学习和交流，共同进步。
第四，不断学习和提升自己。
作为一个新人，要不断学习和提升自己，不断提高自己的专业素养和能力。
可以通过参加培训课程、自学教材、参加行业交流会议等方式，学习相关的会计知识和技巧。
同时，还要有自我反思的能力，通过总结经验和教训，不断改进自己的工作方法和效率。
第五，注意保护公司的机密信息。
在公司内部账务工作中，需要处理大量的机密信息，包括公司财务数据、客户信息等。
作为新人，要注意保护公司的机密信息，妥善保管公司的账务文件和凭证，严格遵守公司的相关规定和保密协议，确保公司的机密信息不被泄露。
最后，作为新人，要有责任感和执行力。
做好公司内部的账务工作需要有较强的责任感和执行力。
要把工作放在首位，保证账务的及时性和准确性，积极解决问题和处理疑惑，不断提高自己的工作效率和质量。
做一整套帐的流程(给新人)超实用
做一整套账的流程(给新人)超实用当你刚刚进入一家公司或开始自己的业务时，熟悉如何做账是非常重要的一项工作。
正确的会计流程可以帮助你准确记录财务信息，并及时了解企业的经营状况。
本文将详细介绍整套账的流程，特别适合新人参考。
准备工作在开始做账之前，首先要进行准备工作。
这包括收集和整理所有与财务相关的文件和信息，例如收据、发票、银行对账单、工资表等。
确保这些信息齐全、准确，以便后续的会计工作能顺利进行。
记账流程1.登记账簿：根据企业的实际情况，选择适合的账簿形式。
通常会有现金日记账、银行存取款日记账、购销存日记账等。
按照账簿的格式将收支情况逐笔记录下来。
2.分类核算：在记账的过程中，要注意对不同类型的收支进行分类核算。
例如将销售收入归入销售收入科目、将采购支出归入采购支出科目等。
这样可以清晰地了解企业的财务状况。
3.总账核实：定期对各科目在总账上的余额进行核实，确保账目的准确性和完整性。
及时发现错误或遗漏，及时纠正。
4.汇总制表：根据账簿上的数据，制作相应的财务报表，包括资产负债表、利润表等。
这些报表反映了企业在一定时期内的财务状况和经营成果。
税务申报流程1.核算纳税：根据企业的经营情况和相关法规，核算应纳税额。
包括个人所得税、企业所得税、增值税等。
2.填报报表：根据税务部门要求，填写相应的税务申报表。
确保填报内容准确、清晰，避免产生税收风险。
3.递交申报：按照税务部门要求的时间节点，递交纳税申报表。
可通过电子渠道或线下递交，以便及时缴纳税款。
财务审计流程1.准备审计：在审计前的一段时间内，准备好财务相关文件和信息，包括账簿、报表、合同等。
确保这些信息能够支持审计过程。
2.审计过程：接受审计师的审计，协助其获取相关资料和解答问题。
审计师将对企业的财务状况进行审核，以确保其真实性和合法性。
3.整改建议：根据审计师的反馈，及时整改财务存在的问题，并根据其提出的建议加以改进，以提高财务管理水平。
结束语以上便是做一整套账的流程，希望对新人能够有所帮助。
做账的基本方法和操作
做账的基本方法和操作（实用版3篇）目录（篇1）1.做账的基本方法和操作概述2.做账的基本方法3.做账的操作步骤4.做账的注意事项正文（篇1）一、做账的基本方法做账是一项需要专业知识和技能的会计工作，其主要任务是根据企业实际经济业务，以货币为主要计量单位，通过记账、报账和查账等手段，反映企业的财务状况和经营成果。
做账的基本方法包括以下几种：1.手工做账方法：使用纸质或电子账本来记录和核算企业的经济业务。
2.电脑做账方法：使用财务软件或会计电算化系统来记录和处理财务数据。
3.制度做账方法：根据国家有关法律法规和企业的内部管理制度，制定相应的会计制度，规范企业的财务行为。
二、做账的操作步骤1.确认经济业务：对企业的经济业务进行分类和整理，确定其性质和类型。
2.确定会计科目：根据会计制度的规定，确定会计科目的名称和核算内容，建立会计科目体系。
3.填制会计凭证：根据经济业务的内容，填制相应的会计凭证，如收据、支票、发票等。
4.登记会计账簿：根据会计凭证，登记会计账簿，如总账、明细账、日记账等。
5.编制会计报表：根据会计账簿的数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
6.审核和检查：对会计凭证、会计账簿和会计报表进行审核和检查，确保其真实、准确和完整。
三、做账的注意事项1.遵循会计准则：严格按照会计准则的要求进行做账工作，确保数据的准确性和可靠性。
目录（篇2）I.做账的基本方法1.了解做账的概念及其重要性2.做账的基本流程和步骤3.常见的做账方法和技巧II.操作技巧1.如何选择合适的做账软件2.如何正确使用做账软件进行做账3.如何确保做账的准确性和完整性正文（篇2）一、做账的基本方法做账是指对企业或组织的财务数据进行记录、核算、分析和报告的过程。
做账的目的是为了确保企业或组织的财务状况的准确性和透明度，以便于管理层做出决策，同时也方便审计和税务部门的监管。
做账的基本流程和步骤包括：确认会计科目和财务报表，收集和整理原始凭证，进行记账、核算、对账和结账，编制财务报表和分析。
公司账务处理流程及注意事项
公司账务处理流程及注意事项在当今的商业世界中，公司的账务处理是一项至关重要的工作。
它不仅关系到公司的财务状况能否清晰准确地呈现，还对公司的决策制定、税务合规以及长期发展有着深远的影响。
接下来，让我们详细了解一下公司账务处理的流程及其中需要注意的事项。
一、账务处理流程1、原始凭证的收集与审核这是账务处理的起点。
原始凭证包括发票、收据、支票存根、银行对账单等。
财务人员需要对这些凭证进行仔细审核，确保其真实性、合法性和完整性。
比如，发票上的信息要准确无误，包括发票号码、日期、金额、商品或服务的描述等；收据要有收款单位的盖章和签字等。
2、记账凭证的编制根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证。
记账凭证要明确记录经济业务的摘要、借贷方向、金额等。
在编制过程中，要遵循会计准则和公司的财务制度，确保记账的准确性和规范性。
3、账簿登记将记账凭证中的信息登记到相关的账簿中，如总账、明细账、日记账等。
这一步骤要求数据的录入准确无误，并且要及时更新，以反映公司财务状况的实时变化。
4、账目核对定期对各类账簿进行核对，包括总账与明细账的核对、账账核对、账实核对等。
例如，库存现金日记账的余额要与实际库存现金相符，银行存款日记账的余额要与银行对账单一致。
5、财务报表的编制根据核对无误的账簿数据，编制财务报表，主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表能够综合反映公司在一定时期内的财务状况、经营成果和现金流量情况。
6、税务申报与缴纳根据公司的经营情况和税法规定，准确计算并申报各种税款，如增值税、企业所得税、个人所得税等，并按时缴纳税款，以确保公司的税务合规。
二、注意事项1、内部控制制度的建立与完善公司应建立健全的内部控制制度，明确财务人员的职责和权限，规范财务审批流程，防止出现财务舞弊和错误。
比如，重大资金的支出需要经过多层审批，财务印章的保管和使用要有严格的规定。
2、会计准则和税法的遵循账务处理必须严格按照国家统一的会计准则和相关税法规定进行，不得随意变更会计政策和会计估计。
新成立公司会计新手做账步骤
新成立公司会计新手做账步骤步骤一：建立会计制度和账簿会计制度是指公司根据会计原则和法规制定的记录业务活动的准则和规范，以便于信息的传递和决策的支持。
新公司应根据自身的业务特点和法规要求，制定符合其自身情况的会计制度，并设立相应的账簿，如总账、明细账、现金日记账等。
步骤二：设立会计科目根据业务活动的特点和与会计科目的对应关系，新公司根据会计制度和相关法规，设立适合自己的会计科目。
会计科目是会计核算的基础，是反映经济业务活动的各个方面的分类科目。
步骤三：登记原始凭证原始凭证是记录经济业务活动的凭证，包括发票、支票、银行对账单、收据等。
新公司应将原始凭证按照会计制度的要求进行登记，包括填写凭证号码、日期、会计科目、借贷金额等信息。
同时应将原始凭证进行归档和保存。
步骤四：进行账务核算根据原始凭证的登记情况，新公司需要进行账务核算。
核算内容包括按会计科目分类计算借贷方金额，计算各个会计科目在一定时期内的借贷累计金额，并进行科目余额计算。
步骤五：编制会计报表根据账务核算结果，新公司需要编制相应的会计报表。
会计报表是对公司在一定时期内经济活动的汇总和分析，其中包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表反映了公司的财务状况和经营状况。
步骤六：进行财务分析通过对会计报表的编制和比较分析，新公司可以进行财务分析，以了解公司的经营状况和财务状况。
财务分析通常包括运用各种财务指标、比率和趋势分析等方法，全面评估公司的经营能力和财务健康。
步骤七：申报税务新公司在做账的过程中，还需要按照相关税法的规定，申报和缴纳各类税款。
税务申报是新公司的法定义务和纳税义务，应按时足额申报和缴纳相关税款。
步骤八：定期复核和审核会计做账工作需要不断进行定期复核和审核，以确保准确无误和及时性。
公司可以设立内部审核程序或聘请第三方专业机构进行审计，确保会计工作的质量和准确性。
在以上基本步骤的基础上，新公司的会计新手还需要不断学习和提高自己的会计专业知识和技能，跟踪法律法规和会计准则的更新和变化，不断改进自己的会计做账方法和流程。
小规模纳税人做账的全部流程
小规模纳税人做账的全部流程
对于小规模纳税人来说，做账是一项重要的工作，它不仅可以
帮助企业合理合法地遵循税法规定，还可以为企业的经营决策提供
重要的参考依据。
下面，我们将详细介绍小规模纳税人做账的全部
流程。
第一步，收集凭证。
做账的第一步是收集凭证，包括各类原始凭证、票据、发票等。
这些凭证是企业经营活动的真实记录，是做账的基础。
在收集凭证
的过程中，要注意凭证的完整性和真实性，确保能够准确反映企业
的经营状况。
第二步，登记账簿。
收集到凭证后，需要将凭证上的内容按照一定的格式登记到账
簿上。
包括现金日记账、银行存款日记账、购销存货明细账、费用
明细账等。
登记账簿的过程需要细心、认真，确保每一笔账目都能
够清晰地记录下来。
第三步，编制财务报表。
在完成账簿登记后，需要根据登记的内容编制财务报表，包括
资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表是企业财务状况的
重要体现，也是税务部门审核的重要依据。
第四步，纳税申报。
做账的最后一步是纳税申报，根据编制的财务报表，按照税法
规定向税务部门申报纳税。
在申报过程中，要注意遵循税法规定，
确保申报的准确性和合法性。
小规模纳税人做账的全部流程就是这样，从收集凭证到登记账簿，再到编制财务报表和纳税申报，每一个步骤都需要认真对待，
确保做账工作的准确性和规范性。
只有这样，企业才能够合规经营，稳健发展。
小微企业如何简易做账，会计新人进来学习下！
小微企业如何简易做账，会计新人进来学习下！小企业会计做账简易操作，财会人员应该了解整个工作流程。
小编整理了一篇小企业会计做账操作流程，供大家参考。
一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下内容(l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
(2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
(3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
(4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
(5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：(1)填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
(2)凭证是否编号，编号是否正确。
(3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
(4)会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。
(5)记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
公司账怎么做账流程
公司账怎么做账流程公司账的做账流程是公司财务管理中非常重要的一部分，正确的做账流程可以帮助公司合理、高效地管理财务，确保公司财务的准确性和合规性。
下面将从公司账的做账流程入手，为大家详细介绍一下公司账怎么做账的流程。
首先，公司账的做账流程需要从收集凭证开始。
公司在日常经营中会产生各种收支凭证，如发票、收据、银行对账单等，这些凭证是公司账的重要依据。
在收集凭证的过程中，需要注意凭证的完整性和准确性，确保凭证的真实性和合法性。
接下来，公司需要进行凭证的审核和登记。
在审核凭证时，需要对凭证进行核对，确保凭证的内容与实际情况一致，同时也需要对凭证的合规性进行审核，确保凭证符合相关财务法规和政策。
在审核完凭证后，需要将凭证登记到公司账簿中，包括原始凭证登记和会计凭证登记。
然后，公司需要进行账务处理和账务核算。
在账务处理过程中，需要根据凭证的内容进行账务分录，包括借方和贷方的处理，确保账务处理的准确性和规范性。
在账务核算过程中，需要对账务进行汇总和核算，生成财务报表和财务分析报告，为公司的经营决策提供重要依据。
最后，公司需要进行财务报表的编制和报送。
在财务报表的编制过程中，需要根据公司的财务状况和经营业绩编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，确保财务报表的真实性和完整性。
在财务报表编制完成后，需要按照相关规定将财务报表报送给相关部门和机构，如税务机关、审计机构等。
总的来说，公司账的做账流程是一个系统的、复杂的过程，需要公司全体员工的共同努力和配合。
只有严格按照规定的流程进行，才能确保公司账的准确性和合规性，为公司的健康发展提供有力支持。
希望以上内容能够帮助大家更好地了解公司账怎么做账的流程，同时也希望大家在日常工作中能够严格按照规定的流程进行，确保公司财务的安全和稳健发展。
新手会计,如何做账
移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
3、哪些原始凭证可以入账，哪些原始凭证不能入账？
答：《企业所得税税前扣除办法》（国税发[2000]84号）第三条规定：纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据；合法是指符合国家税收规定，其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。
固定资产折旧年限和折旧方法一经确定，一般不得随意变更。需要变更的，由企业提出申请，并在变更年度前报主管财政机关批准。
6、 低值易耗品的三种摊销方法都可以用吗？
答首先是摊销方法问题：
《企业会计制度》规定的摊销方法有“一次摊销法”和“分次摊销法”。这里的“分次摊销法”包括“五五摊销法”、“分期平均摊销法”和“降等摊销法”。
2、 应聘了会计岗位在交接过程应注意的几个问题。
1。将尚未处理完毕的业务，处理完毕。一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。
2.。整理保管的各种会计资料（如凭证、帐簿、报表等）和各种会计物品（如证件、发票、印章、电算化密码等），并列示于交接清单上。
3. 当地工商行政管理局办理工商营业执照；
小微公司财务进出账管理制度
第一章总则第一条为了规范小微企业财务进出账管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务进出账业务，包括现金收支、银行存款收支、应收账款、应付账款等。
第二章财务人员职责第三条财务部负责制定和实施本制度，并对财务进出账业务进行监督和管理。
第四条财务人员应具备以下职责：1. 严格遵守国家法律法规和财务管理制度，确保财务进出账业务的合法、合规。
2. 严格执行本制度，规范财务进出账操作流程。
3. 定期对财务进出账数据进行核对，确保数据准确无误。
4. 及时发现和报告财务进出账中的问题，并提出改进建议。
第三章财务进出账流程第五条财务进出账应按照以下流程进行：1. 申请审批：各部门提出财务进出账申请，经主管领导审批后，交由财务部办理。
2. 凭证审核：财务部对申请材料进行审核，包括原始凭证、审批手续等。
3. 记账处理：财务人员根据审核通过的申请，进行记账处理。
4. 资金支付：根据记账凭证，进行现金支付或银行转账。
5. 凭证归档：将所有财务进出账凭证整理归档，以便日后查询。
第四章资金管理第六条财务部应建立资金预算管理制度，对资金使用进行合理规划和控制。
第七条资金支付应遵循以下原则：1. 合法合规：资金支付必须符合国家法律法规和财务管理制度。
2. 经济合理：资金支付应考虑经济效益，避免浪费。
3. 安全可靠：确保资金支付的安全性，防止资金流失。
第五章监督与考核第八条企业内部审计部门应定期对财务进出账进行审计，确保财务进出账的合规性。
第九条财务部应定期对财务人员进行考核，考核内容包括财务进出账的准确率、及时率等。
第六章附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
通过以上制度，旨在规范小微企业财务进出账管理，提高财务管理水平，保障企业资金安全，促进企业健康发展。
新手会计手工账做账详细流程
新手会计手工账做账详细流程手工账做账是会计工作的基本方法之一，尤其在新手阶段，通过手工账做账可以帮助理解会计原理和流程。
下面是手工账做账的详细流程，包括账簿准备、记录原始凭证、记账、制作报表等步骤。
1.账簿准备首先，准备好各种需要的账簿，如总分类账、明细账、现金日记账、银行存款日记账等。
这些账簿可以用手工方式绘制或使用电脑进行排版，以便进行记录。
2.记录原始凭证原始凭证是指一切经济业务活动的凭证，如发票、收据、结算单等。
在手工账做账中，必须详细记录每一笔经济业务的内容、金额、日期等信息，并按照时间顺序归档。
3.记账根据原始凭证，将经济业务按照会计规定的科目分类，并分别在总分类账和明细账中进行记录。
同时，还需要记录借贷方向、金额、日期等细节信息。
需要注意的是，记账的过程中要严格按照会计准则进行操作，确保准确性和合法性。
4.制作报表根据记录在总分类账和明细账中的经济业务信息，可以进行逐期的报表制作。
一般包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
在报表制作过程中，需要根据账簿中的信息进行分类、计算、调整，确保报表的准确性和完整性。
手工账做账的好处在于可以深入了解会计的原理和流程。
通过逐笔记录和分类，可以更好地理解每一个会计科目的作用和发展，培养出细致入微的观察力。
然而，手工账做账的缺点也是不可忽视的。
首先，手工账做账过程繁琐，需要进行大量的纸质记录和整理。
其次，手工账做账容易出错，在操作过程中稍有不慎就会产生差错，需要进行繁琐的修改和调整。
此外，手工账做账的速度较慢，无法满足大量经济业务的及时处理需求。
因此，手工账做账在实际应用中逐渐被电脑会计系统所取代，但对于初学者来说，手工账做账是培养会计思维和基本技能的重要途径。
通过手工账做账的实践，可以更好地理解会计的本质和原则，为以后的电脑会计系统应用打下扎实的基础。
会计实操做账流程和具体步骤
会计实操做账流程和具体步骤财务实操流程一、整理凭证1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。
总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。
一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。
是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。
4 、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。
要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。
是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。
5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫。
6、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。
以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
7、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
也就是要每笔销售后，要把（1）本单位开出的发票、（2）出库单、（3）银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。
如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。
小公司如何做账
⼩公司如何做账⼩公司的财务⽐较简单，没有太多复杂的东西，所以在做账上⾯也不会像⼤公司那么的复杂。
既然⼩公司要进⾏做账的话，就必须要能够对于具体的做账知识有⼀定的了解。
那么⼩公司如何做账？下⾯就⼩公司做账知识店铺⼩编做了详细的内容介绍。
第⼀步：按照需⽤的各种帐簿的格式要求，预备各种帐页，并将活页的帐页⽤帐夹装订成册。
第⼆步：在帐簿的“启⽤表”上，写明单位名称、帐簿名称、册数、编号、起⽌页数、启⽤⽇期以及记帐⼈员和会计主管⼈员姓名，并加盖名章和单位公章。
记帐⼈员或会计主管⼈员在本年度调动⼯作时，应注明交接⽇期、接办⼈员和监交⼈员姓名，并由交接双⽅签名或盖章，以明确经济责任。
第三步：按照会计科⽬表的顺序、名称，在总帐帐页上建⽴总帐帐户;并根据总帐帐户明细核算的要求，在各个所属明细帐户上建⽴⼆、三级……明细帐户。
原有单位在年度开始建⽴各级帐户的同时，应将上年帐户余额结转过来。
第四步：启⽤订本式帐簿，应从第⼀页起到最后⼀页⽌顺序编定号码，不得跳页、缺号;使⽤活页式帐簿，应按帐户顺序编本户页次号码。
各帐户编列号码后，应填“帐户⽬录”，将帐户名称页次登⼊⽬录内，并粘贴索引纸(帐户标签)，写明帐户名称，以利检索。
刚成⽴公司后，何时才须要报税?每间有限公司约成⽴后⼗⼋个⽉后，会收到⾹港税务局发出的利得税报税表。
除⾮得到税务局同意延期，否则收到税表后三个⽉便要报税。
若没有在指定期限满前提交报税表，便属违法，并会受到惩罚。
新成⽴公司第⼀份财务报表可选择有18个⽉的财政年度，以后便以每12个⽉的财政年度，且选择的财政年度的⽇期不能超过18个⽉。
⼀般的法定埋数年度为3⽉31⽇，很少选择在12⽉31⽇(⼀般回国投资⽤途的⾹港公司为与国内的财政年度相互衔接多选择以12⽉31⽇为埋数基准⽇期)。
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新手会计的做账技巧
新手会计的做账技巧新手会计的实用做账技巧“这个单据可以入账吗?明细账怎么跟凭证对不起来?存货为什么出现负数?发票是阴阳发票?”很多新手会计在工作中都会遇到各种各样的问题。
下面是yjbys店铺为大家带来的新手会计的实用做账技巧，欢迎阅读。
①记口诀这是入门的一个小技巧，很多新手在学习的时候，记不住公式，很多分类容易搞混。
背过口诀，就像背过9x9乘法表一样，用到哪一项就直接背出来，可以提高很多工作效率。
比如记账口诀：借增贷减是资产，权益和它正相反。
成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。
损益账户要分辨，费用收入不一般。
收入增加贷方看，减少借方来结转。
当然在背之前，要明白的它的含义。
一般账户区分为资产、负债、所有者权益、成本、损益五大类。
资产、成本类账户一般都是借方登记增加，贷方登记减少;负债、所有者权益账户(二者合并称为权益)一般都是借方登记减少，贷方登记增加;损益类账户则需要区分是费用类还是收入类去分别登记，收入与费用之间的登记也是相反的。
这样记就不会混淆了。
还有会计常用的七种基本核算方法，也可以用口诀来方便记忆。
会计核算方法七，设置科目属第一。
复式记账最神秘，填审凭证不容易。
登记账簿要仔细，成本核算讲效益。
财产清查对账实，编制报表工作齐。
在处理跨期谈提账户的账务处理的时候，对待摊费用的'处理以及权责归属很复杂，我们同样可以通过口诀记忆。
待摊预提都跨期，权责发生来摊提。
先花货币是待摊，后掏腰包走预提。
支付待摊借方记，贷方资金来放弃。
摊销需从贷方转，借走费用进损益。
预提费用贷方提，四费借方来对应。
②顺流程口诀能帮你很多忙，但是有时候遇到详细的流程，它也帮不了你，所以，在平时工作中，积累一些常用的流程。
比如编制会计分录的流程：第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化;第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边;第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加还是减少，增减金额是多少;第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方;第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。
新人入职会计注意什么
新人入职会计注意什么新人入职会计需要注意以下几点：1. 系统学习：作为新人，必须尽快熟悉公司的会计系统和相关软件工具。
掌握财务软件的操作能力，能够很快地查找和整理相关数据，提高工作效率，减少错误。
2. 熟悉公司政策：了解公司的财务政策和流程非常重要。
熟悉公司的核算规范、审计要求以及内部控制制度，遵循公司的财务规则，确保做出准确可靠的财务报表和会计处理。
3. 注重细节：会计工作对准确性和仔细性要求很高。
新人在入职后要仔细审查和核对每一笔交易，确保准确地记录，避免错误的数据录入，及时发现和纠正错误。
4. 学会提问：作为新人，你可能会遇到一些不清楚或难以理解的问题。
及时向老师傅或同事请教，虚心学习，尽快融入团队，并且获得正确的理解和指导。
避免盲目猜测，可以有效地避免错误的发生。
5. 加强沟通：好的沟通能力对于会计人员至关重要。
与同事进行良好的沟通，了解他们的需求和要求，及时提供准确的财务数据和报表。
同时，与领导和其他部门保持良好的沟通，及时了解公司的财务目标和计划，为公司战略决策提供支持。
6. 持续学习：会计法规和财务准则在不断变化和更新，新人入职后需要关注行业的最新动态，了解相关法规和准则的变化，并及时进行学习和培训。
保持对会计专业知识的持续学习，不断提升自身素质和能力。
7. 注意保密：作为会计人员，处理大量公司财务数据，必须严格遵守保密原则，保护公司的商业机密和客户隐私。
不得擅自泄露公司的财务信息，注意避免信息安全风险。
8. 团队合作：会计工作通常与其他部门有很强的关联性，新人入职后要主动与其他同事和部门保持良好的沟通和合作，及时解决问题，推动工作的顺利进行。
并能够快速适应团队的工作氛围，与团队成员共同努力，为公司的发展贡献力量。
总之，新人入职会计需要注重学习基础知识，认真对待每一个细节，与同事和领导保持良好的沟通，不断提高自身的素质和能力。
同时，保守秘密，合作共赢，以良好的态度和专业精神为公司服务，努力成为一名优秀的会计人员。
会计做账流程的七个步骤
会计做账流程的七个步骤会计做账是每个企业都必须进行的重要工作，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。
正确的会计做账流程可以帮助企业准确地了解自己的经营情况，为企业的决策提供可靠的数据支持。
下面我们来看一下会计做账的七个步骤。
第一步，收集原始凭证。
会计做账的第一步是收集企业的原始凭证，原始凭证是会计工作的依据，包括各种发票、收据、支票、银行对账单等。
收集原始凭证时要注意分类整理，确保凭证的完整性和准确性。
第二步，登记账簿。
在收集到原始凭证之后，会计人员需要将凭证上的各项业务进行登记，包括借方和贷方的金额，确保账簿的准确性和完整性。
登记账簿时要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保账目的真实性和合规性。
第三步，制作分类账。
分类账是会计做账的重要工具，它可以帮助企业清晰地了解各项业务的情况。
在制作分类账时，要按照资产、负债、所有者权益、成本、损益等科目进行分类，确保账目的清晰和有序。
第四步，编制试算表。
试算表是会计做账的重要工具之一，它可以帮助企业检查账簿的准确性和平衡性。
在编制试算表时，要对借贷双方的金额进行核对，确保各项账目的平衡和准确。
第五步，编制资产负债表。
资产负债表是企业财务状况的重要反映，它可以帮助企业清晰地了解自己的资产、负债和所有者权益情况。
在编制资产负债表时，要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性和合规性。
第六步，编制利润表。
利润表是企业经营成果的重要反映，它可以帮助企业清晰地了解自己的经营收入和经营成本情况。
在编制利润表时，要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性和合规性。
第七步，编制现金流量表。
现金流量表是企业现金流量的重要反映，它可以帮助企业清晰地了解自己的现金收入和现金支出情况。
在编制现金流量表时，要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性和合规性。
总结。
以上就是会计做账的七个步骤，正确的会计做账流程可以帮助企业准确地了解自己的经营情况，为企业的决策提供可靠的数据支持。
会计新手做账的十个步骤
会计新手做账的十个步骤
1. 收集和整理财务文件: 包括银行对账单、收据、发票等财务
文件。
2. 记录业务事项: 根据财务文件，记录和归类每一笔业务事项。
3. 进行会计分录: 基于每一笔业务事项，进行相应的会计分录，记录借方和贷方的金额。
4. 编制试算平衡表: 根据会计分录，编制试算平衡表，确保借
方和贷方的金额相等。
5. 编制财务报表: 在试算平衡表的基础上，编制财务报表，如
资产负债表、利润表等。
6. 进行调整分录: 根据财务报表分析，对需要调整的项目进行
调整分录，如计提折旧、预付款等。
7. 重复进行试算平衡表和财务报表的编制: 将调整分录后的数
据再次编制试算平衡表和财务报表，确保数据的准确性。
8. 进行内部审计: 对完成的财务报表进行内部审计，确保遵守
会计准则和法规。
9. 编制年度财务报表: 根据每个财务周期（通常为一年）的所
有数据，编制年度财务报表。
10. 审计和提交报表: 由专业的审计师和会计师对财务报表进
行审计，然后提交给相关利益相关者，如公司管理者、股东和税务机构。
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新手会计如何做账小财务进大公司有哪些细则到新成立的从事财务第一个月必须会处理的10个专业问题1、到新成立的会计人员要考虑的第一件事是什么答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。
2、新成立的要做的第一张记账凭证是什么答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等贷：实收资本。
3、第一个月作账必须解决的一个小税种答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加；三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等4、组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理办理的程序是什么答：（一）有限应当办理证件：（1）、工商营业执照（正、副）本（2）、组织机构代码证（正、副）本（3）、国税、地税登记证（正、副）本（4）、公章、财务专用章、法人私章各一枚（5）、验资报告（企业留低）（6）、章程一份有限费用（1）、核名费用30元（2）、验资费用1000元（此为50万下，验资按注册资本收取）（3）、工商注册费0.08%（按注册资本0.08%收取）（4）、代码证费108元（5）、国、地税100元（6）、刻章600元（各地区有差异）有限办理程序：（1）.当地工商行政管理局申请名称预先核准；（2）.银行开立验资临时帐户存钱验资；（3）.当地工商行政管理局办理工商营业执照；（4）.刻章刻章；(公安局批准的企业)（5）.当地技术质量检验局办理组织机构代码证；（6）.当地地方税务局办理地税登记；（7）.当地国家税务局办理国税登记；（8）.银行申请设立基本户；5、如果只涉及地税税种，还要不要办理国税税务登记答：按照《税收征管法》的规定，新办企业必须在领取工商执照起30天内办理税务登记。
实际中，为了尽早取得发票开始经营，应在拿到组织机构代码证书后立即开始办理税务登记手续。
国税登记到办事大厅国税登记窗口办理。
合伙企业，如果没有销售行为，只是提供服务(不含修理、修配行业)，不需要办理国税登记。
6、建账时一般需要哪几本账答：第一，与企业相适应。
企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。
企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就可以了。
第二，依据企业管理需要。
建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。
第三，依据账务处理程序。
企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。
企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，如果企业采用的是记账凭证账务处理程序，企业的总账就要根据记账凭证序时登记，你就要准备一本序时登记的总账。
7、每月会计核算的流程是什么答：会计核算流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计循环。
简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。
一个月的业务就结束了，接下来就是去报税，纳税。
8、注册资金未到位需解决的几个问题答：应该在出资不到的范围内承担民事责任.9、哪些税种到地税申报哪些税种到国税申报程序是什么时间上有什么要求答：1、在国税缴纳的税种有增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税、个人所得税。
增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，商业企业年销售额达到180万元、生产企业年营业额达到100万元必须转为一般纳税人，其余为小规模纳税人。
消费税的纳税人为生产和销售烟、酒、汽车、金银首饰等消费品单位和个人为消费税的纳税人；车辆购置税在车辆时缴纳；企业所得税为金融企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、中央直属企业和2002年1月1日以后新成立企业的所得税在国税缴纳；个人所得税为个人存款利息的个人所得税在国税缴纳。
2、在地税缴纳的税种有：营业税、企业所得税（除去在国税缴纳的部分）、资源税、个人所得税（除去存款利息缴纳的个人所得税外都在地税缴纳）土地增值税、印花税、城建税、车船使用税、房产税、城镇土地使用税。
到已成立且经过一段经营过程的从事财务必须会处理的专业问题1、应聘了出纳岗位在交接过程应注意的几个问题。
答：出纳交接,一般由会计负责人监交,前任出纳必须将手中未记帐的单据登记入帐.然后填写一式三份的交接清单,内容包括:1、列明支票张数及支票号码。
2、现金金额及票面额。
3、发票张数及号码。
4、帐簿名称及册数。
5、印章及其他类物品。
交接双方核对无误后，交、接双方及监交人三方签字盖章，各保留一份交接清单备查。
6、应聘了会计岗位在交接过程应注意的几个问题。
（1）将尚未处理完毕的业务，处理完毕。
一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。
（2）整理保管的各种会计资料（如凭证、帐簿、报表等）和各种会计物品（如证件、发票、印章、电算化密码等），并列示于交接清单上。
（3）整理尚无法处理的业务，列示于交接清单上，注明已处理的程度、相关的凭证资料等。
（4）交待其他相关事宜，比如相关联系部门（包括企业内部和外部）联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。
这些内容视你的具体情况而定，以将你的内容交待清楚为准。
打印交接清单，一式三份。
按照交接清单交接，交接无误后，由移交人、接交人、监交人各自签章，各执一份交接清单。
会计人员办理移交手续前，必须及时作好移交准备（一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕。
（二）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
（三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
（四）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料和物品；实行会计电算化的单位，从事该项的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。
会计人员办理移交手续时，必须专人负责监交。
移交人员在办理移交时，要按移交清册逐步移交，接替人员要逐项核对点收。
现金、有价证券必须与帐簿记录保持一致，不一致时，移交人员必须限期查清。
会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。
如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应该编制银行存款帐户余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。
移交人员经管的票据、印章和其它实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
哪些原始凭证可以入账，哪些原始凭证不能入账答：《企业所得税税前扣除办法》（国税发[2000]84号）第三条规定：纳税人申报的扣除要真实、合法。
真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据；合法是指符合国家税收规定，其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。
老板提出部分收入不入账，以达到少交税的目的该怎么办答：对企业来讲，如果想合理避税的话，除了争取税法范围之内的优惠政策，还要注意的，就是这些文件中的优惠条款。
如果把优惠政策选对了，就很可能达到合理避税的目的了。
固定资产四种计提折旧的方法都可以用吗答：双倍余额递减折旧法和年数总和折旧法都属递减折旧法。
采用这两种折旧方法的理由，主要是考虑到固定资产在使用过程中，一方面它的效率或收益能力逐年下降，另一方面它的修理费用要逐年增加。
为了均衡固定资产在折旧年限内各年的使用费，固定资产在早期所提的折旧额应大于后期所提的折旧额。
固定资产折旧年限和折旧方法一经确定，一般不得随意变更。
需要变更的，由企业提出申请，并在变更年度前报主管财政机关批准。
低值易耗品的二种摊销方法都可以用吗答：首先是摊销方法问题：《企业会计制度》规定的摊销方法有“一次摊销法”和“五五摊销法”。
其次是摊销核算的操作问题：在“一次摊销法”下，由于在低值易耗品初次投入使用时就一次性将其全部价值计入有关成本、费用，帐面不再反映已投入使用的低值易耗品，因此在低值易耗品使用寿命期内，已用而尚未报废的低值易耗品就形成了帐外资产，这无疑增加了使用中的低值易耗品的管理难度。
同时，“一次摊销法”也不符合权责发生制原则的要求，尤其是对大额、耐用低值易耗品。
最后是“五五摊销法”问题：“五五摊销法”的会计核算操作最简便，只需在低值易耗品投入使用和报废时各摊销其价值的50%就行了。
此外，与“一次摊销法”相比，“五五摊销法”下，不会形成帐外资产。
但，在低值易耗品使用寿命期的后半程，“五五摊销法”会导致“资产负债表”中虚列资产。
因为，在低值易耗品使用寿命期的后半程，其实际价值已低于其帐面价值（即：其实际价值已低于其原取得成本的50%），会导致这段时间少计成本、费用，以致在“资产负债表”中虚列“存货”金额以及在“损益表”中虚列利润。
这显然不符合谨慎性原则要求。
或许这也正是新的《企业会计制度》下多数人不愿采用“五五摊销法”的真正原因。
无形资产的摊销年限在实际中怎样执行对会计核算有什么影响答：根据企业会计准则的规定：无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(一)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；(二)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；(三)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应少于10年。
摊销无形资产价值时：借：管理费用——无形资产摊销贷：无形资产企业所得税的纳税调整是在季度末调，还是在年末调整答：年末调整。