财务会计流程图 - 360文档中心

财务22张流程图

会计人不仅仅需要和各种各样的人打交道，还需要和各类报表打交道，随着会计工作的深入，越来越多的事情占据了会计人的大部分时间，总感觉手忙脚乱？22张会计工作流程表帮助大家高效工作！
1.会计各类岗位工作流程及职业能力分析
2.固定资产怎么盘点以及代理记账怎么处理
1、固定资产盘点流程图
2、代理记账流程图
3、生产成本核算流程
财务会计工作流程图总汇1.财务副总工作流程图
2.成本费用管理会计工作流程图
3.成本核算员工作流程图
4.出纳工作流程图
5.分公司会计工作流程表
7.会计核算部部长工作流程图
8.会计稽核员工作流程图
9.流动资产管理会计工作流程图
10.其他会计员岗位名称工作流程图
11.生产财务部部长工作流程图
12.收入会计流程图
13.统计流程图
14.营销财务部部长流程图
15.应收款会计流程图
16.资金管理部部长流程图
17.资金预算员流程图
18.总公司会计流程图。

史上最全财务部工作流程图,看过都说是个宝贝!

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财务部工作流程图，你需要了解清楚！
下拉可收图，先看看目录
1. 财务报表工作流程图
2. 预算外费用审批流程图
3. 预算外费用报销流程图
4. 预算内费用报销流程图
5. 材料盘存工作流程图
6. 银行承兑汇票办理及使用流程图
7. 税务申报工作流程图
8. 工资核算流程图
9. 固定资产账务处理流程图
10. 投标保函办理流程图
11. 履约保函办理流程图
12. 往来递收凭证工作流程图
13. 往来递送凭证工作流程图
14. 外出经营许可证办理流程图
15. 网上银行工作流程图
16. 项目部资金申报与审批流程图
17. 专业化成本费用流程图
18. 项目部转专业化成本费用流程图
19. 出纳工作流程图
20. 电网公司资金管理流程图
根据自己公司实际情况更改一下，本文仅供参考。

文章作者不详，版权归作者所有。

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会计核算工作流程图

工作流程一、会计核算工作流程图（各类账表以手工账为例，财务软件自动生成）进行财务分析编表说明编制各项明细表登记财务报表取得并审核原始凭证编制、审核记账凭证登记科目汇总表登记明细分类账登记现金、银行存款登记总分类账1.取得并审核原始凭证在日常费用管理中，对报销人员或报销部门所提交上来的费用报销进行审核。

审核期间态度需客观、严谨、仔细、公正、公开。

审核内容：A. 报销凭证必须用蓝、黑墨水书写，不得用圆珠笔和铅笔书写。

填写内容须规范、摘要明了、字迹清晰，大小写金额、报销部门、日期、经手人填写无误且已经部门负责人审批，补充说明的费用事项需在备注栏注明。

报销凭证需先整理分类后填写。

B.原始凭证审核贴序需按报销凭证填写的顺序，一般按小上大下，零散票据、面积过大票据需按公司财务部规定方式粘贴。

发票类原始凭证超过规定额度时需与收据原始凭证分开填写。

原始凭证不得有涂划、修改痕迹，开具日期不得超过报销的合理周期，一般为一个月内，超过合理周期一概不给予办理报销。

特殊业务的需问明原由并有相关人员证明或提前告之财务部。

原始凭证的合法性和真实性。

审核所发生的经济业务是否符合国家、酒店有关规定的要求，有否违反财经制度的现象；原始凭证中所列的经济业务事项是否真实，有无弄虚作假情况。

如在审核原始凭证中发现有多计或少计收入、费用，擅自扩大开支范围、提高开支标准，巧立名目、虚报冒领、滥发奖金、津贴等违反财经制度和财经纪律的情况，不仅不能作为合法真实的原始凭证，而且要按规定进行处理。

关于采购报销的，还需将采购申请单作为附件附在相关原始凭证后面。

原始凭证的合理性。

审核所发生的经济业务是否符合厉行节约、反对浪费、有利于提高经济效益的原则，有否违反该原则的现象。

如经审核原始凭证后确实有使用预算结余购买不需要的物品，不能作为合理的原始凭证。

原始凭证的完整性。

审核原始凭证是否具备基本内容，有否应填未填或填写不清楚的现象。

如经审核原始凭证后确定有未填写接受凭证单位名称，无填证单位或制证人员签章，业务内容与附件不符等情况，不能作为内容完整的原始凭证。

企业财务流程图

企业财务流程图企业财务流程图是一种以图形的方式展示企业财务管理流程的工具，主要包括各个环节的具体操作步骤和相关的财务流程管理规定。

下面是一个700字的企业财务流程图。

企业财务流程图：1. 采购流程- 采购需求发起：部门负责人提出采购需求，填写采购申请单；- 采购审批：采购申请单提交给采购部门，采购部门主管审批；- 供应商选择：采购部门选择合适的供应商，并确定采购合同；- 采购付款：供应商提供发票，支付采购款项。

2. 销售流程- 销售订单生成：销售人员根据客户需求生成销售订单，并发送给仓库；- 发货准备：仓库根据销售订单备货，准备发货；- 出库操作：仓库将货物出库，同时生成出库单；- 发货确认：销售人员确认货物发出，并通知客户；- 收款操作：客户收到货物后，支付对应的款项。

3. 财务报表编制- 数据收集：财务人员收集企业各部门的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等；- 数据分类：将收集到的财务数据按照不同类别进行分类，如资产分类、负债分类、费用分类等；- 数据分析：财务人员对财务数据进行分析，汇总，并生成相应的财务报表；- 财务报表审核：财务主管对财务报表进行审核，并确保其准确性；- 报表发布：财务人员将审核通过的财务报表发布给相关部门。

4. 成本控制流程- 成本预算编制：财务人员根据企业的经营计划和策略，编制成本预算；- 成本控制实施：管理层按照成本预算制定相应的成本控制措施，并监督实施；- 成本核算：财务人员对相关成本进行核算，包括直接成本、间接成本等；- 成本分析：财务人员对成本进行分析，找出成本控制和优化的方法；- 成本调整：根据成本分析结果，及时对成本进行调整。

5. 资金管理流程- 日常收付款管理：财务人员负责企业的日常收款和付款管理，包括对账、发票管理、款项归集等；- 资金调度：根据企业的资金需求和预测，财务人员进行资金调度，确保资金的充裕和合理使用；- 投资决策：财务人员参与企业的投资决策，对投资项目进行评估和分析；- 融资管理：财务人员根据企业的资金需求，选择适合的融资方式，并进行融资操作和管理。

会计核算工作流程图

工作流程一、会计核算工作流程图（各类账表以手工账为例，财务软件自动生成）进行财务分析编表说明编制各项明细表登记财务报表取得并审核原始凭证编制、审核记账凭证登记科目汇总表登记明细分类账登记现金、银行存款登记总分类账1.取得并审核原始凭证在日常费用管理中，对报销人员或报销部门所提交上来的费用报销进行审核。

审核期间态度需客观、严谨、仔细、公正、公开。

审核内容：A. 报销凭证必须用蓝、黑墨水书写，不得用圆珠笔和铅笔书写。

填写内容须规范、摘要明了、字迹清晰，大小写金额、报销部门、日期、经手人填写无误且已经部门负责人审批，补充说明的费用事项需在备注栏注明。

报销凭证需先整理分类后填写。

B.原始凭证审核贴序需按报销凭证填写的顺序，一般按小上大下，零散票据、面积过大票据需按公司财务部规定方式粘贴。

发票类原始凭证超过规定额度时需与收据原始凭证分开填写。

原始凭证不得有涂划、修改痕迹，开具日期不得超过报销的合理周期，一般为一个月内，超过合理周期一概不给予办理报销。

特殊业务的需问明原由并有相关人员证明或提前告之财务部。

原始凭证的合法性和真实性。

审核所发生的经济业务是否符合国家、酒店有关规定的要求，有否违反财经制度的现象；原始凭证中所列的经济业务事项是否真实，有无弄虚作假情况。

如在审核原始凭证中发现有多计或少计收入、费用，擅自扩大开支范围、提高开支标准，巧立名目、虚报冒领、滥发奖金、津贴等违反财经制度和财经纪律的情况，不仅不能作为合法真实的原始凭证，而且要按规定进行处理。

关于采购报销的，还需将采购申请单作为附件附在相关原始凭证后面。

原始凭证的合理性。

审核所发生的经济业务是否符合厉行节约、反对浪费、有利于提高经济效益的原则，有否违反该原则的现象。

如经审核原始凭证后确实有使用预算结余购买不需要的物品，不能作为合理的原始凭证。

原始凭证的完整性。

审核原始凭证是否具备基本内容，有否应填未填或填写不清楚的现象。

如经审核原始凭证后确定有未填写接受凭证单位名称，无填证单位或制证人员签章，业务内容与附件不符等情况，不能作为内容完整的原始凭证。

财务工作流程图

财务工作流程图一、概述财务工作流程图是一种图形化的表达方式，用于展示财务部门内各项工作的流程和相互之间的关系。

通过绘制财务工作流程图，可以清晰地了解财务部门的工作流程，提高工作效率，减少错误和漏洞。

二、流程图绘制步骤1. 确定流程图的起点和终点：首先确定财务工作流程的起点和终点，一般起点为收集财务数据，终点为生成财务报表。

2. 绘制主要流程：根据财务部门的工作流程，绘制主要的流程，包括财务数据的录入、审核、处理和报表的生成等。

3. 添加决策点和条件：在流程图中添加决策点，标明需要进行决策的环节，例如审核流程中的审批和拒绝。

4. 连接流程线：根据各个流程之间的关系，使用箭头将各个流程连接起来，表示数据的流动方向。

5. 添加说明和注释：在流程图中添加说明和注释，对各个流程进行解释和说明，以便他人理解。

6. 优化流程：对绘制完成的流程图进行优化，检查是否存在冗余或重复的流程，以提高工作效率。

三、财务工作流程图示例以下是一个示例的财务工作流程图，用于说明财务部门的工作流程：起点：收集财务数据1. 财务数据录入：将收集到的财务数据录入财务系统。

2. 财务数据审核：审核录入的财务数据，确保数据的准确性和完整性。

3. 财务数据处理：根据审核后的财务数据进行相应的处理，例如计算利润、成本等。

4. 财务报表生成：根据处理后的财务数据生成财务报表，如资产负债表、利润表等。

5. 财务报表审核：审核生成的财务报表，确保报表的准确性和合规性。

6. 财务报表分发：将审核通过的财务报表分发给相关部门和管理层。

终点：生成财务报表四、注意事项1. 流程图应该简明扼要，不要过于复杂，以便他人能够快速理解。

2. 在绘制流程图时，应该注意流程之间的逻辑关系，确保流程的顺序和逻辑的正确性。

3. 流程图应该根据实际情况进行定制，不同企业的财务工作流程可能有所不同，需要根据实际情况进行调整和修改。

4. 在绘制流程图时，可以使用专业的绘图工具，如Microsoft Visio等，以便更好地展示流程图。

公司财务部内部全套工作流程图

公司财务部内部全套工作流程图工作流程1、会计核算工作流程2、出纳工作流程账户间请款收款审票据盖章进账（需背签收交客户或转账或购汇开收据书的要背书）进账、登记台账生成财务报表编表说明进行财务分析编制各项明细表登记总分类账现金、银行存款日记账登记明细分类账生成科目汇总表编制、审核记账凭证收款付款转账收现收票审单付款付票据开支票编制日报表登记现金、银行日记账本核对日记账、做调节表3、税务工作流程（1）办税员报税工作流程（2）办税员领取、缴销发票工作流程（3）办税员办理一般纳税人资格年审工作流程到税务局领取年审表格准备税务局所需全部资料交税务局指定受理窗口交资料并索取回执持回执领回年审结果持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章4、统计工作流程（1）预算检查执行工作流程会计凭证处理完毕归类登记有关数据编制预算与执行对比报表分析及说明预算执行情况报财务经理审核及提出改进意见报财务总监审批报分总经理和总经理审批公布预算执行情况及改进措施（2）销售统计工作流程收款员交《收款日报》报统计员编制《销售日报》与业务部核对账务财务经理（或指定负责人）审核后上报（3）《营运资金日报》编制流程5、付款工作流程表（现金、支票）（1）借（付）款（现金）工作流程表（文件呈批表）说明借款理由经办人复印留存销售日报资金日报往来日报汇总统计并审核编制《营运资金日报》主管会计复核部门经理意见经办人填借款财务经理意见分总意见出纳付款经办人签收（1）借（付）款（支票）工作流程图分总不在时，由其授权人审批补签注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批工程付款跟踪表同时报送审批成本利润预算审批表同时报送审批合同、报告审批表同时报送审批经办人取表填单部门经理意见填：分期付款呈批跟踪表、附合同、报告审批等主管会计复核财务经理意见分总意见出纳付款会计记账6、报销工作流程。

财务部——工作流程图

财务部——工作流程图财务部工作流程图【流程1】财务凭证制单概述：制作原始凭证以记录公司的每一笔经济业务，财务凭证是公司记录每一笔经济业务的重要依据。

步骤：1.1：收集与汇总所有的报销单据、收款单据等财务凭证材料。

1.2：核对每张单据的准确性和完整性。

1.3：登陆会计师系统并进入制单1.4：进入制单页面，依据财务凭证要求，按要求填写凭证。

1.5：凭证制单完成，审核提交。

【流程2】凭证复核审核概述：为确保每一张财务凭证的准确性和完整性，防止出现差错，需要进行凭证复核审核。

步骤：2.1：对财务凭证制单员提交的凭证进行审核。

2.2：依据公司内部审计规定，审核凭证的准确性和完整性，核对凭证中所填写的具体信息、计算结果、日期等各项要素。

2.3：审核通过后，将财务凭证发送给财务主管签名，签字后再次审核确认。

【流程3】会计分录概述：众所周知，会计分录是财务会计工作中的基本任务，其作用是将原始凭证中的业务实际情况明细记录在会计账簿上。

步骤：3.1：通过财务凭证系统中的“分录录入”进入录入页面。

3.2：依据公司的分录要求将科目、借贷方向、金额等信息填入系统内。

3.3：若较复杂的分录，需复核审批后方可录入。

3.4：凭证分录完成后进行挂账。

【流程4】账务处理概述：账务处理是财务工作的一个重要组成部分，其目的是将财务凭证中的信息转换为具体的账务处理结果，通过不断更新财务账簿、报表，为公司的经营管理提供准确、全面的财务数据。

步骤：4.1：资产/负债/权益等各项账簿的操作。

4.2：依据公司规范填写各项财务报表，如：资产负债表、利润表、现金流量表等。

4.3：对于公司内部的财务报表，也要逐一核对，确定报表数据准确无误。

【流程5】财务分析概述：进行财务分析是对公司经济情况按一定规律进行的分析对比，以便把握经济情况发展趋势，发现问题，采取适当的措施。

步骤：5.1：对各种财务指标进行分析，如公司的财务收入、财务支出、资产负债情况等。

5.2：根据分析结果，挖掘出其中的优劣势，预测未来趋势，为公司的经营决策提供参考。

公司财务流程图

公司财务流程图
公司财务流程图是指将公司的财务相关活动按照一定的流程进行图示化展示。

以下是一个较为常见的公司财务流程图：
第一步：预算编制
预算编制是公司财务管理的起点，包括年度预算、季度预算、月度预算等，主要涉及各项收入、支出、成本等方面的预估。

第二步：采购与生产
公司在预算范围内进行采购和生产，主要包括原材料、设备、劳动力等方面的投入。

第三步：记账与核算
公司将采购和生产过程中的各项费用进行记录和核算，主要包括成本费用、营业收入、固定资产等方面的核算。

第四步：付款与收款
公司在完成生产和销售后，需要进行相关的付款和收款，包括向供应商支付采购款项，向客户收取销售款项等。

第五步：结算与核查
公司在支付和收取款项后，需要进行结算和核查工作，主要包括账目核对、发票凭证的审核等。

第六步：财务报表编制
公司根据记账和核算的结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于提供给公司管理层和投资者参考。

第七步：财务分析与决策
公司根据财务报表进行财务分析和决策，包括评估公司的财务状况、计划资金使用等，为公司的管理层提供决策依据。

第八步：报税与申报
公司需要按照相关税法法规进行纳税申报，包括所得税、增值税等，向税务部门报税和申报税款。

第九步：审计与验收
公司在年度结束后，需要接受内部审计和外部审计的审核，以保障财务报表的真实性和合法性。

第十步：风险管理
公司需要进行风险管理，包括控制风险、规避风险等，以保障公司的财务安全和稳定发展。

以上是一个普通的公司财务流程图的简单描述，实际情况会因不同公司的规模和业务特点而有所差异。

财务工作流程图

财务工作流程图财务报表工作流程图
出纳工作流程图
费用报销流程图
工资核算流程图
公司资金管理流程图
固定资产账务处理流程图
库存商品盘存工作流程图
税务申报工作流程图
网上银行工作流程
往来结算工作流程图
银行承兑汇票办理及使用流程图
财务管理工作流程图
权力运行风险表现:
1、风险?:在财务预算方面～未严格执行年初的预算～导致开支不合理～造成挪用、误用资金～影响经费正常运转。

2、风险?:在经费收支管理方面～收入未纳入财政部门统一管理～隐瞒应当上缴的财政收入～滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入～私自留用各项经费,支出未按规定权限签批～
大额资金的使用上～未经集体讨论～导致资金使用不当～给工作造成不利～公款私存～私设“小金库”。

3、风险?:在会计核计管理方面～会计人员贪污、挪用公款、职务侵占,对印鉴保管不善出现丢失、被盗用,会计资料保管不善发生丢失、损坏,年终财务决算时～由于帐表不符～造成财务数据不准。

4、风险?:支票管理方面～支票丢失～开具空头支票。

风险防范措施:
1、严格执行《预算法》、《会计法》。

2、加强学习教育～提高业务能力。

3、加强责任意识教育。

4、设立监督审计岗～实行财务全程监督。

5、强化效能监察～严格责任追究。

财务工作流程图

现金出纳银行出纳销售部开发票采购部（往来核对）表后执行（生产）成本会计费用会计票据、标准审核网银付款，二级复银行银行凭证记账主管会计借、贷款，承兑凭证审核公司员工费用报销、借款、还款、发工资并记账银行收款回单银行付款回单售后、物流成本记账结转记账记账财务部外出税务会计技术中心研发费仓储办（钢材出入库）仓储办指导往来会计司机内勤油卡充值、档案管理国地税局纳税申报三个子公司会计销售发票防腐、结构件成本标后重量与生产领用核对领料汇总核对标前标后结算审核领料核算生产工资结算领料单据审核核算分析结算会计防腐结算结构件结算（生产部外协）生产、物流、采购及其他付款计划供应商付款流程图3日前计划初审意见调整后返还各部门财务初审各部门二财务部资金计划转财务返回各部门转次确认会议确认制订周付款计划根据周付款计划调配资金财务中心总经理签字确认填制付款申请计划内经办人签字网银付款二次复核银行出纳网银付款部门主管及中心总经理签字付款完成财务中心总经理签总经理签字审批计划外字确认生产部财务成本核算流程图结构、防物流办运输费成本会计结转成本财务报表腐外协财务记账图纸、合同、产品制造清单仓储办材料支出汇总表竣工质量验收单等电子版台帐财务结算员结算结算单机加、结构、防腐外协支出生产费用工人工资工资表人力资源工资表财务主管台帐审核考勤部审核质检部产品检测费出纳财务部长金加、总装、结构、预加加工图纸质检单财务核算员工人工资发放审核售后服务水电、折旧工资及其他制造费用安装、取证工资及其他分摊分摊费用会计业务人员费用费用审核现金出纳财务账务处理流程图费用支付管理费用用用费用记账销售费用凭证复核现金日记账费用归集采购部材料入库仓储办原材料领用成本会计凭证复核财务部长各类明细账用成本归集采购发票出入库核对外协成本银行付款记账总分类账收支回单传递支付回单往来会计材料记账结算会计银行出纳财务报表用收款记账收款回单税务会计凭证复核、往来归集税金计提银行余额调节表银行日记账收入归集财务费用费用报销流程图。

财务工作流程图

财务工作流程图财务报表工作流程图出纳工作流程图费用报销流程图工资核算流程图公司资金管理流程图固定资产账务处理流程图库存商品盘存工作流程图税务申报工作流程图网上银行工作流程往来结算工作流程图银行承兑汇票办理及使用流程图财务管理工作流程图权力运行风险表现:1、风险?:在财务预算方面～未严格执行年初的预算～导致开支不合理～造成挪用、误用资金～影响经费正常运转。

2、风险?:在经费收支管理方面～收入未纳入财政部门统一管理～隐瞒应当上缴的财政收入～滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入～私自留用各项经费,支出未按规定权限签批～大额资金的使用上～未经集体讨论～导致资金使用不当～给工作造成不利～公款私存～私设“小金库”。

3、风险?:在会计核计管理方面～会计人员贪污、挪用公款、职务侵占,对印鉴保管不善出现丢失、被盗用,会计资料保管不善发生丢失、损坏,年终财务决算时～由于帐表不符～造成财务数据不准。

4、风险?:支票管理方面～支票丢失～开具空头支票。

风险防范措施:1、严格执行《预算法》、《会计法》。

2、加强学习教育～提高业务能力。

3、加强责任意识教育。

4、设立监督审计岗～实行财务全程监督。

5、强化效能监察～严格责任追究。

不要胡说八道是一个好的品德，到底应该如何实现。

总结的来说，可是，即使是这样，不要胡说八道是一个好的品德的出现仍然代表了一定的意义。

一般来讲，我们都必须务必慎重的考虑考虑。

这样看来，问题的关键究竟为何？要想清楚，不要胡说八道是一个好的品德，到底是一种怎么样的存在。

经过上述讨论，亚伯拉罕·林肯在不经意间这样说过，你活了多少岁不算什么，重要的是你是如何度过这些岁月的。

这不禁令我深思。

既然如此，现在，解决不要胡说八道是一个好的品德的问题，是非常非常重要的。

所以，既然如何，问题的关键究竟为何？对我个人而言，不要胡说八道是一个好的品德不仅仅是一个重大的事件，还可能会改变我的人生。

这样看来，不要胡说八道是一个好的品德的发生，到底需要如何做到，不不要胡说八道是一个好的品德的发生，又会如何产生。