会计内部稽核制度

会计内部稽核制度
会计内部稽核制度
在当下社会，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是指一定的规格或法令礼俗。

想学习拟定制度却不知道该请教谁？以下是整理的会计内部稽核制度，希望能够帮助到大家。

会计内部稽核制度1
建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组成部分，为加强会计监督工作的组织措施，保证会计工作顺利进行，加强会计控制，根据有关制度规定，结合我单位实际特制定本制度：
1、本单位每一项经济业务的自理秩序，不能由一人包办，以由二人或二人以上分工办理或兼管。

如：业务人员进货，出纳员会款，会计人员记帐，起到互相牵制的作用。

2、帐、钱（物）实行分管。

以货币资金而言，出纳人员除登记现金，银行存款日记帐外，不得兼管稽核、全部印章、会计档案和其他帐目的登记工作，现金银行存款总分类帐由会计人员记帐。

3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。

每发生一项经济事项都要有合法的凭证。

4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。

充分发挥各职能部门的作用。

把好每项经济业务关。

5、办公室人员严格把握财产物资领用手续，购买用品用具及其他财产物资时，必经分管领导同意后购买，发票必由二人以上签字手续。

纠正收支必由二人以上手续。

6、严禁仓库部门收现金，其他销货部门的现金必当天经二人以上汇总清帐送交银行。

7、严禁现金进货音像门某，确因需要必经主要领导和分管领导同意，由二人以上经办方可进货。

会计内部稽核制度2
第一章：总则
第一条：为加强会计基础工作，为企业经营管理者提供更为准确的会计信息，依据国家有关政策及相关财务会计制度、会计核算规则，对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查，特制定本办法。

第二条：会计稽核制度，在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。

通过稽核，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以提高会计核算工作的质量。

会计稽核是会计工作的重要内容，也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。

第二章：稽核的内容
第三条：负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规定的执行情况，发现问题及时反映，督促严格按照有关规章制度执行。

第四条：负责对所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查。

第五条：负责对账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作。

第六条：负责各种重要印鉴、印章的保管及使用情况的检查。

第七条：根据稽核工作中掌握的情况，结合有关制度、操作规程和办法，对会计核算中经常出现的.问题进行分析研究，提出合理化建议和书面报告。

第八条：稽核人员应填写“稽核工作日记”，并详细记录稽核工作中提出的建议及处理结果。

第三章：稽核的种类及重点
第九条：根据公司实际情况，将采取以下几种不同的稽核形式：
（一）专项稽核。

就特定的稽核目的和要求，在一定范围和时间内，针对某一会计事项或会计业务进行重点稽核。

（二）全面稽核。

按照稽核任务和范围要求，对某一时期全部会计业务活动进行的系统稽核。

（三）常规性稽核。

即每天应对前一天发生的会计业务进行稽核。

第十条：会计稽核的主要内容及重点如下：
（一）会计凭证稽核重点：
1、各类凭证其经济内容是否符合国家政策或企业有关规定，是否真实合法；
2、凭证内容各项要素是否完整；
3、印鉴及有关签章是否齐全；
4、数字（包括大小写、金额、日期）是否准确有效；
5、编制的会计凭证和划款凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据；
6、其有关审批及经办人员签章是否齐全。

（二）汇款凭证填制稽核重点：检查汇款凭证填制和供货方合同是否金额相符，是否有会计主管的签章。

（三）对科目余额表应重点稽核其科目余额表中借贷方发生额、科目余额是否正确。

（四）记账凭证稽核重点：
1、记账凭证使用是否正确，会计科目分录是否正确；
2、核查是否有漏寄、积压回单。

（五）各类账簿和会计报表稽核重点：
1、账簿及账户的使用是否正确，账簿的记载是否符合记账规则的要求；
2、有关账簿和会计报表的数字与内容是否与账簿一致；
3、会计报表之间有关数据及内容勾稽关系是否一致，上下期报表是否衔接，数字是否真实准确。

第四章：附则
第十一条：本制度自发布之日起执行。

第十二条：本制度由财务部负责解释。

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乡镇卫生院查对制度
乡镇卫生院查对制度
在快速变化和不断变革的今天，制度使用的频率越来越高，制度是指一定的规格或法令礼俗。

拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是帮大家整理的乡镇卫生院查对制度，希望对大家有所帮助。

乡镇卫生院查对制度1
（一）临床科室
１、开医嘱、处方或进行治疗时，应查对病员姓名、性别、床号、住院号（门诊号）。

２、执行医嘱时要进行“三查七对”：摆药后查；服药、注射、处置前查；服药、注射处置后查。

对床号、姓名和服用药的"药名、剂量、浓度、时间、用法。

３、清点药品时和使用药品前，要检查质量、标签、失效期和批号，如不符合要求，不得使用。

４、给药前，注意询问有无过敏史；使用毒、麻、限剧药时要经过反复核对；静脉给药要注意有无变质，瓶口有无松动、裂缝；给多种药物时，要注意配伍禁忌。

５、输血前，需经两人查对，无误后，方可输入；输血时须注意观察，保证安全。

（二）手术室
１、接病员时，要查对科别、床号、姓名、性别、诊断、手术名称、术前用药。

２、手术前，必须查对姓名、诊断、手术部位。

３、凡进行体腔或深部组织手术，要在术前与缝合前清点所有敷料和器械数。

（三）药房
１、配方时，查对处方的内容、药物剂量、配伍禁忌。

２、发药时，查对药名、规格、剂量、用法与处方内容是否相符；查对标签（药袋）与处方内容是否相符；查对药品有无变质，是否超过有效期；查对姓名、年龄，并交代用法及注意事项。

（四）血库
１、血型鉴定和交叉配血试验，两人工作时要“双查双签”，一人工作时要重做一次。

２、发血时，要与取血人共同查对科别、病房、床号、姓名、血型、交叉配合试验结果、血瓶号、采血日期、血液质量。

（五）检验科
１、采取标本时，查对科别、床号、姓名、检验目的。

２、收集标本时，查对科别、姓名、性别、联号、标本数量和质量。

３、检验时，查对试剂、项目，化验单与标本是否相符。

４、检验后，查对目的、结果。

５、发报告时，查对科别、病房。

（六）病理科
１、收集标本时，查对单位、姓名、性别、联号、标本、固定液。

２、制片时，查对编号、标本种类、切片数量和质量。

３、诊断时，查对编号、标本种类、临床诊断、病理诊断。

４、发报告时，查对单位。

（七）放射线科
１、检查时，查对科别、病房、姓名、年龄、片号、部位、目的。

２、治疗时，查对科别、病房、姓名、部位、条件、时间、角度、剂量。

３、发报告时，查对科别、病房。

（八）理疗科及针灸室
１、各种治疗时，查对科别、病房、姓名、部位、种类、剂量、时间、皮肤。

２、低频治疗时，并查对极性、电流量、次数。

３、高频治疗时，并检查体表、体内有无金属异常。

４、针刺治疗前，检查针的数量和质量，取针时，检查针数和有无断针。

（九）供应室
１、准备器械包时，查对品名、数量、质量、清洁度。

２、发器械包时，查对名称、消毒日期。

３、收器械包时，查对数量、质量、清洁处理情况。

（十）特殊检查室
（心电图、脑电图、超声波、基础代谢等）
１、检查时，查对科别、床号、姓名、性别、检查目的。

２、诊断时，查对姓名、编号、临床诊断、检查结果。

３、发报告时查对科别、病房。

其他科室亦应根据上述要求精神，制定本科室工作的查对制度。

乡镇卫生院查对制度2
（一）医嘱查对制度
1、常规医嘱由主班输入电脑，由本人审核确认传送中心药房。

2、重整医嘱、转抄医嘱须二人核对并签名。

3、临时医嘱记录执行时间并签名，有疑问的.医嘱必须问清后方可执行。

4、抢救病员时，口头医嘱执行者须重诵一遍，无误后方可执行，保留用过的空安瓿，经二人核对后方可弃去。

5、护士长每周查对医嘱，监督医嘱完成情况。

（二）服药、注射、输液查对制度
1、服药、注射、输液时必须严格进行三查七对。

三查：
操作前查、操作中查、操作后查。

三查内容：
a、查药物有效期，有无沉淀、变质、破损；
b、查药物配伍禁忌；
C、查一次性用物有效期、密封程度、是否有产气杆菌污染。

七对：对床号、姓名、药名、剂量、浓度、时间、用法。

2、应用致敏药物前询问过敏史，并作相关药物过敏试验。

使用麻醉时，反复核对，保留安瓿，多种药物联合应用，注意配伍禁忌。

3、发药或注射时，如病员提出疑问，应及时查清，方可执行。

4、每天清点各种备用针剂一次。

（三）输血查对制度
1、查库血来血日期，有效期，血液有无凝块或溶血，并查储血器有无裂痕，封闭程度。

2、查输血单与血袋标签上供血者姓名、血型及交叉配血试验结果、血库编号、有效期、采血日期。

3、查病员床号、姓名，住院告、血型及交叉配血结果。

4、输血由二人核对并签名，配血一人一管，取血一次一人一份。

（四）手术病人查对制度
1、手术准备时，查对床号、姓名、性别、年龄、诊断、手术名称及部位、麻醉方法及麻醉用药。

2、接病员时，查对床号、姓名、性别、年龄、诊断、备血、手术前用药、药物过敏试验结果、手术带药等。

3、凡进行体腔或“深部组织手术，要在术前与缝合前清点所有敷料和器械数。

（五）产婴室查对制度
分娩后核对：
1、婴儿娩出后，在病历上印上婴儿脚印，核对婴儿性别与母亲姓名；
2、让母亲确认自己婴儿性别。

（六）母亲、婴儿入室核对：
1、认真核对婴儿性别、手圈、小白卡与母亲的床号、姓名、住院号及病史；
2、戴上婴儿手圈、小白卡；
3、再让母亲确认婴儿性别、母亲、婴儿出院校对确认。

乡镇卫生院查对制度3
一、基础管理
自从确定我院为定点医院后，医院成立了以朱永院长为组长，张传盈副院长为副组长，各科室主任为组员的医疗保险管理领导小组。

完善了各项管理制度。

组织全院医务人员认真学习医保政策并且组织了考核工作。

将考核成绩与个人利益分配挂钩。

二、医疗文书
对于医保病人，我们象对待其他病人一样，客观、真实、准确、及时、完整的书写各项医护文书。

严格按照规定用药，对于带药严格限量，杜绝应用医保处方开自费药物。

严格按照规定进行检查，使得大型医疗设备检查项目阳性率达到70%以上。

坚决杜绝一人医保，全家用药的现象。

三、规章制度
我院完善一系列规章制度，对于医保病人要求出示医保证及身份证，认真查对，严防冒名顶替。

严格按照标准收治住院病人。

对于需要转诊的病人，有科室主任出具转诊证明，然后由分管院长签字后方可转诊。

在治疗过程中，严格执行首诊负责制和医师查房制。

手术病人严格手术审批制度，充分体现病人/家属的知情权，最大限度的保证医疗安全。

四、基本医疗药品目录
对于就诊或住院病人的检查、治疗，严格按照《药品目录》规定执行。

在诊断明确、治疗充分的前提下，尽力应用小型（规定之内）的检查，尽力应用甲类药物。

药库药品备货达到目录规定的90%以上。

五、医疗服务质量
我院狠抓服务质量，严防医疗差错，依法执业，文明行医。

各种单病重质量控制达到市、区标准。

在刚刚结束的全区医疗质量大检查中，我院再次取得全区第二的好成绩。

六、医疗费用控制
我院严格按照省、市、区物价、卫生、财政等部门联合制定的收费标准进行收费。

合理应用抗生素等药物。

狠抓内涵建设，提高服务质量，缩短病人平均住院日。

医保病人住院费用平均低于1000元，其中药品费用低于50%。

七、医保费用结算
对于医保病人出院时全部提供详细的费用清单。

住院期间病人或者家属按照
有关规定，随时可以查阅治疗信息及费用情况。

病人出院后，随时将有关信息传送至医保处。

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