《商业银行内部控制与风险管理》复习题及答案.doc

《商业银⾏内部控制与风险管理》复习题及答案.doc
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《商业银⾏内部控制与风险管理》复习题
⼀、单项选择题
1、下列选项中，按商业银⾏风险表现形式划分风险，不包括：（D）
A 信⽤风险
B 操作风险
C 流动性风险
D 会计风险
（还有国家风险、利率风险、汇率风险、通货膨胀风险、投资风险、竞争风险、法律风险、声誉风险，共11 ⼤风险，见教材P13）
2、下列选项中，哪⼀个不属于银⾏风险管理中的三个核⼼问题：（ B）
A 风险来⾃哪⾥
B 怎样规避风险
C 银⾏⾯临哪些风险D如何管理这些风险
见教材 P17
3、商业银⾏风险管理的基⽯是：（ B）
A 公司制改⾰
B 组织框架
C 股份制
D 企业战略
P31
4、下列选项中，不是 GARP关于全⾯风险管理框架的三⼤⽀撑体系是：（C）
A 上侧管理
B 下侧管理
C 业务管理
D 不确定管理
P37
5、下列选项不属于《巴塞尔新资本协议》的三⼤⽀柱是：（ D）
A 最低资本要求
B 监管监察
C 市场纪律
D 组织框架
P80
6、《巴塞尔新资本协议》作为银⾏经营管理新思想的播种者，确⽴了未来以（A）为核⼼的银⾏全⾯风险管理的理念。

C 市场纪律
D 国家监管
P87
7、风险管理的核⼼⼯具是：（C）
AVAR法 B 外部评级系统 C 内部评级系统 D 德尔菲法
见教材 P103
8、在商业银⾏⾯临的各种风险中，被称为“⽴即死亡”的风险是指：（ C）
A 操作风险
B 信⽤风险
C 流动风险
D 市场风险
P115
9、下列选项，不是常⽤的市场风险限额是：（B）
A 交易限额
B 缺⼝限额
C 风险限额
D ⽌损限额
P136
10、下列选项中不属于“货款三查”的是：（C）
A 货前调查
B 货时审查
C 货中抽查
D 货后检查
P157
11、下列选项中不属于操作风险管理⼀般框架中的风险战略是：（A）
A 风险评估
B 业务⽬标
C 风险偏好
D 风险政策
P169-170
12、下列选项中不属于操作风险管理中风险评估的⽅法是：（D）
A 记分卡法
B 检查表法
（ P173，还有⼯作间交流法，共 4 种⽅法）
13、下列不是商业银⾏的三性是：（D）
A 安全性
B 稳定性
C 流动性
D 风险性
⼆、填空题
1、巴塞尔银⾏监管委员会规定银⾏的核⼼资本充⾜率不低于（4%），总体资本充⾜率不低于（8%）。

P181-182
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2、风险管理是⼀项系统⼯程，⼀个完整的风险管理，包括（风险识别）、（风险评估）、（风险控制）和（风险管理）四个环节。

P21
3、巴塞尔委员会2004 年颁布了《巴塞尔新资本协议》，根据新资本协议的初衷，资本要求与风险管理紧密相连。

新资本协议作
为⼀个完整的商业银⾏资本充⾜率监督框架，由三⼤⽀柱组成，是指（最低资本要求）、（监管监察）和（市场纪律）。

P80 4、巴塞尔委员会，英国银⾏家协会以及GARP，对操作风险的定义的核⼼内容是⼀致的，即都是围绕（⼈员因素）、（流程因素）、
（系统因素）和（事件因素）来展开的。

P152
三、名词解释
1、操作风险：根据巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、⼈员及系
统或外部事件所造成损失的风险。

该定义不包括策略风险和声誉风险，但包括法律风险。

巴塞尔委员会突出强调银⾏内部⼈员操作和业务系统因素所导致的操作风险。

P144
2、资产负债管理：资产负债管理（AssetandLiabilityManagement，简称ALM）是指⼀家商业银⾏为了在可接受的风险限额内实
现既定的经营⽬标，⽽对其资产负债组合所进⾏的计划、协调和控制，以及前瞻性地选择业务策略的过程。

资产负债管理的⽬标是为股东创造更⼤的价值。

P129
3、流动性风险：指银⾏⽆法筹集⾜够的资⾦来满⾜存款⼈的提款要求或借款⼈的贷款要求，或者筹资的成本超出了银⾏可承受
范围内的风险。

、流动性风险是银⾏经营中最常见的风险，具有“突然死亡”的特征，是危险程度最⾼的风险。

P115
4、风险价值法（VAR 法）：即 Value-at-Risk，是指在⼀定的持有期和给定的置信⽔平下，利率、汇率等市场风险要素发⽣变化
时可能对某项资⾦头⼨、资产组合或机构造成的潜在最⼤损失。

通常由银⾏的市场风险内部模型来估算，包括：⽅差—协⽅差法、历史模拟法和蒙特卡洛法。

P133
四、问答题
1、简述为什么说风险管理不等于管理风险。

P17-19
2、简述风险管理应遵循的三项原则。

P38
3、简述我国商业银⾏信⽤风险形成的原因。

P74-76
4、简述西⽅商业银⾏市场风险管理体系的基本特点。

P120-121
5、简述操作风险管理的⼀般框架。

P169
五、论述题
1、结合相关案例，谈谈你对商业银⾏风险管理的认识。

案例：某分理处发⽣多功能借记卡⾃助质押贷款诈骗案
2004 年中⾏湖州市分⾏凤凰分理处因员⼯严重违规操作：违规办卡、违规放贷，⽹点员⼯基于⾃⾝利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡⾃助质押贷款诈骗案。

经查，涉及⾦额2599 万，形成巨⼤风险。

案例发⽣原因分析：
第⼀、缺乏科学的发展观和正确的业绩观。

⼀是缺乏正确的经营理念，没有把握和处理好业务发展和风险控制的关系。

⼆是
缺乏审慎经营的思想，没有把握和处理好业务发展和合法守规的关系。

三是缺乏对零售贷款的管理经验，没有把握和处理好新业务
品种的风险点，缺乏对新业务品种必要的操作风险评估与防四是零售贷款的风险系统管理没有建⽴起完善的风险预警、可控体系，
给不法分⼦以可趁之机，发⽣案件是不可避免的。

第⼆、缺乏内控制度执⾏的有效性，没有真正建⽴起防范约束机制。

第三、缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员⼯为完成考核铤⽽⾛险。

完善我国商业银⾏操作风险管理的⼏点建议
⽬前我国银⾏正向现代商业银⾏转型，在商业银⾏规模越来越多，业务领域越来越⼴，风险点越来越多的新形势下，再加上我国转
轨的制度因素、银⾏的管理以及员⼯素质等问题的客观存在，操作风险越来越突出，成为与信⽤风险、市场风险同样重要的银⾏管理风
险管理的重要内容，⽽操作风险⼜有着难以计量的特点，加强对操作风险的管理就更显重要，也更需要下⼤⼯夫。

结合以
上所分析的案例，我们提出完善我国商业银⾏操作风险管理的四点建议:
第⼀、加强⼈才队伍和激励机制建设。

操作风险管理的核⼼，仍然是对⼈的管理，包括对⼈的道德、能⼒和⼀个良好的激励相容框架的实施等，为有效引⼊操作风险管理提供⽀持和保障。

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1、从商业银⾏⼈才结构看，操作风险⽅⾯有实际经验的⼈员相对较少，客观上需要商业银⾏结合⾃⾝实际情况进⾏培训和引
进相应的⼈才。

加强员⼯队伍的思想教育与业务培训，不断提⾼员⼯队伍的综合素质，筑严思想道德防线，防范能⼒风险和道德风
险的产⽣。

2、从激励机制⽅⾯来说，即便商业银⾏建⽴了完整的操作风险管理体系，如果管理⼈员不能动态地介⼊整个管理过程，那么
这个体系的运作效果也难以保证。

所以，建⽴完善的绩效考核制度和激励机制在操作风险管理中同样⼗分重要。

第⼆、注重操作风险评估和控制，健全内部控制制度。

操作风险的评估和控制（ RACA）最⼤的优势在于对于风险能够进⾏动态控制，其核⼼内容是通过对风险的识别、评估、决策、
监督和报告四个主要环节，进⾏循环管理，使风险评估与控制成为⼀个动态的管理过程。

⾸先是识别风险，这是最基础的，只有认识到风险的存在、正视风险的⼤⼩，才能对风险进⾏控制，对银⾏业务进⾏决策。

其次是对风险进⾏评估，可分为三个⽅⾯的内容：⼀是对没有进⾏控制之前的风险进⾏评估，即不作任何控制时的风险评估；
⼆是对控制措施的充分性和有效性进⾏评估，如制度设计是否完善等。

国内银⾏通常将制度细化，尤其是管理部门，只要发现有案
件后隐患，就“举⼀反三”地从“责任”⾓度去细化制度，但对制度的可操作性和有效性却考虑较少，对制度的执⾏成本问题考虑
得更少。

由于制度可执⾏性较弱，所以屡查屡犯的问题⼏乎在每个⾏都存在，也直接影响到控制的有效性；三是对剩余风险的评估，即对没有在之前环节考虑到的风险进⾏评估。

这⼀领域在国内银⾏尚为空⽩。

再次为决策环节。

按决策的结果划分，分为三个⽅⾯：⼀是通过成本收益分析，对于⾼风险业务选择规避；⼆是通过外包、购
买保险的⽅式将操作风险部分转移出去；三是选择从事该项业务，通过将潜在收益与潜在风险进⾏⽐较后，认为收益⼤于风险，并
且风险在可以承受的范围内，即接受该风险，并采取⼀定措施对风险进⾏控制。

2、结合所学知识，谈谈你对⽬前由⾦融危机引发的全球经济危机的认识。

⾦融危机，指⼀个国家或⼏个国家与地区的全部或⼤部分⾦融指标( 如：短期利率、货币资产、证券、房地产、⼟地( 价格 ) 、商业破产数和⾦融机构倒闭数) 的急剧、短暂和超周期的恶化。

⾦融危机原因 : 信⽤扩张 , 虚拟经济引起的经济泡沫破裂是⾦融危机的主要原因. 次贷危机是导⽕线. 实际次贷债券只有6000 亿美元 , 引发了这么⼤的⾦融危机, 全是由于跟风即⼈们的⼼理预期造成的⽺群效应，它是指市场上存在那些没有形成⾃⼰的预期或没
有获得⼀⼿信息的投资者，他们将根据其他投资者的⾏为来改变⾃⼰的⾏为。

美国次贷危机的影响：在次贷危机的冲击下，⾸当其冲受到影响的是美国在次贷市场上的购房者，其次是放贷机构，然后是购
买了⼤量由次级抵押贷款衍⽣出来的证券投资产品的投资机构。

⽬前来看，美国和欧洲的放贷机构和投资机构因⼤量涉⾜次级抵押
贷款市场业务，损失最为惨重。

⽇本和韩国的银⾏也因为次贷危机产⽣了损失。

⽽我国的国有商业银⾏由于涉⾜美国次级抵押贷款市场
业务不多，因此受到的影响并不是很⼤。

美国的次贷危机对我国的影响主要是间接的，随着美国次贷危机不断对全球⾦融市场和世界经济增长带来挑战，中国的⾦融市场和经济发展也将会受到⼀定程度的影响。

美国次贷危机对我国⾦融业的启⽰：美国次贷危机⽆疑给我国的⾦融业带来了很多启⽰。

在⾦融创新、房贷市场发展、⾦融监
管等各个⽅⾯都给我们敲响了警钟。

美国次贷危机银⾏业的打击很⼤，所以中国的商业银⾏应该尤其关注住房抵押贷款背后隐藏的风
险。

在房地产市场整体上扬的时期，住房抵押贷款对商业银⾏⽽⾔是优质资产，贷款收益率相对较⾼，违约率较低，⼀旦出现违
约还可以通过拍卖抵押房产获得补偿。

⽬前房地产抵押贷款在中国商业银⾏的资产中占有相当⼤的⽐重，也是贷款收⼊的主要来源
之⼀。

根据新巴塞尔资本协议，商业银⾏为房地产抵押贷款计提的风险拨备是⽐较低的。

然⽽⼀旦房地产市场价格普遍下降以及抵
押贷款利率上升的局⾯同时出现，购房者的还款违约率将⼤幅上升，拍卖后的房地产价值可能低于抵押贷款的本息甚⾄本⾦，这将
导致商业银⾏的坏账⽐率上升，对商业银⾏的盈利性和资本充⾜率造成冲击。

因此，银⾏对住房抵押贷款必须实施严格的贷款条件
和贷款审核制度。

具体来说，我们应在以下⽅⾯做好应对⼯作。

第⼀、我国应积极防范全球⾦融体系中的风险
第⼆、我国的⾦融机构创新要适合中国的国情第三、我国的⾦融创新应⽴⾜于国际
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