中国工商银行盈利能力分析

金融天地
中国工商银行盈利能力分析
赵莉宁 渤海大学经济学院
摘要：目前，中国工商银行股份有限公司已成为银行业领头军。

从盈利能力来看，众多因素影响着工商银行盈利水平，例如资产规模，金融科技的运用，以及银行的资产情况等。

目前，金融环境比较动荡，银行业未来发展方向难以揣测。

因此，对于反映工商银行盈利
能力的财务指标进行分析是非常重要的。

通过选取中国工商银行股份有限公司2014年至2018年财务数据，使用平均总资本回报率、不良
贷款率、资本充足率等指标进行剖析，发现银行盈利方面存在的问题，创新的提出有效提升工商银行盈利能力的措施，为工商银行未来的
发展坚定基础。

关键词：工商银行；财务指标；盈利能力
中图分类号：F830 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)025-0291-02
一、工商银行盈利能力现状概述
改革开放以来，随着大数据时代科技金融的创新和居民生活消费观念的提升，经济形势也随之发生巨大变化，影响到了银行业业务发展的各方面。

居民消费从以现金为主过渡到第三方支付平台，手机银行和支付媒介的进步使得银行柜台业务急剧减少，盈利能力也受到影响。

其次，公司的坏账提高了工商银行的不良贷款率，很大程度上影响了工商银行的盈利能力。

通过简要剖析工商银行的财务指标，发现存在的问题并提出建设性意见以缓解银行盈利能力低的问题指日可待。

二、工商银行盈利能力分析
（一）平均总资产回报率(见图1)
从工商银行的总资产回报率分析，2014—2018年工商银行的平均总资产回报率呈现连续下降的趋势，2018年达到1.11%。

总资产回报率用以衡量的是企业不论资金来源为股东和债权人共同创造价值的能力。

该指标由于在五年内没有明显的变动幅度，说明在管理方面比较薄弱。

（二）不良贷款率(见图2)
在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。

2016年工商银行的不良贷款率在国有商业银行里夺得“亚军”。

显然，工商银行在信贷管理方面存在问题，不良贷款率居高不下的原因不外乎来自于银行外部的原发性因素和银行内部管理的内生性因素，企业无力偿还负债的同时增加了银行不良贷款的数额。

（三）成本收入比(见图3)
成本收入比率反映出银行每一单位的收入需要支出多少成本，是衡量银行盈利能力的重要指标。

成本收入比不应高于45%。

从2014年-2018年统计数据来看，工商银行的成本收入比总体呈现下降的趋势，工商银行的获取收益的能力不断增加。

（四）手续费及佣金收入占营业收入的比率(见表1)
从手续费及佣金与营业收入之比来看，工商银行近期在此项目上的收益正在陆续减少，但是工商银行的手续费及佣金收入的数额呈现不断增长的态势。

在手续费及佣金收入中，占比较多的是银行卡、个人理财及私人银行业务，而增长比例最大的是资产托管连续增长，反而对公理财出现了负增长。

（五）资本充足率
从资本充足率来分析，根据数据显示，中国工商银行2014-2018年的资本充足率保持在8%以上，一直比较稳定。

商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行最起码能以自有资本承担损失的能力较高，能够保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。

三、工商银行盈利能力存在的问题
（一）经营管理效率低及信贷质量较低
对工商银行的总资产回报率进行分析可以知道，2014年-2018年工商银行的平均总资产回报率呈现连续下降的趋势，最近五年工商银行的管理方面出现了一定的问题。

与同行业的邮政储蓄银行相
比较，工商银行的不良贷款率高于邮政储蓄银行。

工行不良贷款率
表1 2014—2018年中国工商银行手续费及佣金收入有关数据（人民币百万元)
项目20142015201620172018手续费及佣金收入132,497 143,391 144,973 139,625 145,301 手续费及佣金收入与营业收入之比（%）20.11 20.55 21.45 19.22 18.78
现代经济信息
一直居高不下，而且资产规模较大，不良贷款的总额较高，这反映出在进行信贷业务的时候，忽视了项目的质量，盲目的关注信贷项目的数量。

不良贷款率影响银行将来的收益，也会导致银行获取收益的能力降低，而且将来极易遇到各种风险导致工作效率低下。

（二）收入结构单一。

2014年-2018年工商银行的利息收入约占营业收入的70%左右，收入的结构太过于单一，增加了工商银行的经营风险。

近五年，个人理财、私人银行和银行卡业务收入占比较大，可以继续保持。

对公理财和投资银行提高的空间较大，可以考虑进一步拓展业务。

（三）缺乏一套完善的风险监管体系
相比较同行业的邮政储蓄银行，工商银行应对企业风险发生的措施较单一。

对于工商银行的其他业务，比如投资银行、理财产品等业务风险需要提高重视能力。

随着我国经济的持续发展，国内资本和债券两个市场相互影响的风险只增不减，工商银行有必要建立一套更加完整风险监管体系来抵御风险。

（四）缺乏金融创新，核心竞争力不足
互联网技术得到快速发展以后，互联网金融也得到了快速发展，这也改变了人们的消费方式，消费者更乐于在线支付方式进行消费。

[1]第三方支付平台的大量涌现，拓宽了银行的业务范围。

随着人们消费观念的提高，便捷、灵活、低门槛等优势对于工商银行的盈利能力已经产生巨大冲击。

四、提升工商银行盈利能力的对策建议
（一）提高经营效率，减少赘余成本
银行为了有效提升商业银行获取收益的能力，不仅要有效拓展获取收益的渠道，也要有效管理经营发展资金。

我国商业银行需要进一步调整费用管理制度，加大力度控制开展运营管理活动时的支出。

中国工商银行近1.7万家境内外机构，覆盖中国大部分大中城市与主要国际金融中心，但是某些网点一直处于亏损状态。

工商银行为了有效拓展市场都非常重视网点的建设情况，进一步的拓展发展规模，投入了巨额的建设资金，但是为了让自身在将来能够获取更多收益，更要全方位考虑成本方面的问题。

工商银行对于某些网点收益较差的现象给予重视有助于分支机构能够更加重视主要业务的发展情况。

（二）降低不良贷款率，完善风险管理机制
和同业的邮政储蓄银行相比，工商银行的不良贷款率较高，不良贷款对我国金融状态的安全稳定危害非常大，减少不良资产是重点工作。

工商银行要建立健全的组织管理体制和审批决策机构，设立专门的部门，对风险较大的贷款进行管理，并且要对新增加贷款的质量进行严格把关，从根源上减少不良贷款的数量并监管贷款的准确去向。

对于利率风险的出现，制定先进的管理方法和管理步骤，提高银行账面利率风险的把控，保持谨慎、稳健的流动性管理方式。

增强对信用贷款的把控，把风险控制在摇篮里。

（三）提高中间业务收入，拓展收入来源
建立多元化的盈利模式，寻找新的盈利增长点，可以促进工商银行创造价值的能力。

工商银行现在拥有的1.7万家境内机构，打开中间业务市场，拓展业务范围，加快业务创新。

更加注重个人客户，推出符合现代人时尚观念的“投资理财专家”业务，提高客户的体验感，增加盈利渠道。

（四）加强金融创新，创新产品结构，提高核心竞争力
工商银行的核心竞争力，在长期经营过程中可以持续稳定领先的能力，它是各种竞争力的有机整合，在产品研发能力、金融营销能力、金融创新能力等方面下功夫，紧紧围绕客户为尊的观念，发展核心产品、核心技术，挖掘高端人才的各种技能、知识、职业能力，业务水平和团队的执行力，这是工商银行创造力所在。

赖斌慧曾提出(2018)在今后的发展中，工商银行应该重视客户的真实需求，设计出更加适用的产品。

[2]工商银行可以选择开展特殊的金融服务，例如将关注度投向那些具有旅游开发潜力的小城市，对管理模式进行持续的加强并推动创新，加大数据资源的引入，智能手机银行、第三方支付平台的有效应用也将会有效提高竞争力，在互联网金融的领域争得一席之地。

五、结语
工商银行在新经济形势下，推进核心盈利能力突出，资产质量向好趋势进一步深化，业绩也将会处于稳步释放。

在行业发展模式从高速扩张切换到高质量发展的背景下，工商银行作为龙头银行应该扩大经营优势，规避金融风险。

参考文献：
[1]张璐.中国工商银行盈利增长持续性问题研究[D].长春:吉林财经大学,2016.
[2]赖斌慧.我国大型国有商业银行盈利能力研究——以杜邦分析法为视角[J].闽南师范大学学报:哲学社会科学版,2018,32(1):1-6.
作者简介：赵莉宁(1996-)，女，汉族，辽宁朝阳人，渤海大学经济学院2018级金融专业在读硕士研究生，主要从事商业银行研究。

强对重点人员排查，对坚持错误思想的重点人员，加强教育引导，做好转化工作。

（三）在意识形态工作中升华思想道德。

基层央行涉及意识形态教育的文章要有清新风格，少套用文件语言，不用寻章摘句文笔；要从人民银行党员干部的思想入手，从党员干部社会生活中捕捉思想火花，汲取群众语言，以情动人，增加文章的亲和力；要高度关注大多数人的利益诉求，诟病社会假丑恶的现象，直面全社会关注的议题；要以喜闻乐见的形式，以催人奋进的事实情节，以贴近群众亲近群众的方法吸引人民银行党员干部。

（四）建立意识形态工作长效机制。

大力开展形势政策教育、民主法制教育、科技文化知识培训，切实增强人民银行党员干部的政治、法律、文化和业务素质，提高为民服务本领。

要切实加强职工之家建设和精神文明建设，丰富党员干部的精神文化生活。

要加强人民银行舆情监测、分析和研究，及时发现重大问题，及时解决主要矛盾，有效维护人民银行的稳定。

建立意识形态工作长效机制。

以一个全新的角度，不断研究探索新形势下意识形态工作的新思路、新特点和新方法，在新实践、新情况中总结新经验，解决新问题，求变、求新。

完善基层央行“一岗双责”制度，通过开展各种文体活动、文明单位创建活动、职工之家创建活动，凝聚人心，净化思想，使意识形态工作与央行文化建设融为一体，使意识形态工作形成经常抓、抓经常，有评定、有考核、有奖罚的管理运行体系，把意识形态工作抓深、抓实。

参考文献：
[1]陈延凤.新形势下加强基层人民银行意识形态工作的思考与对策[J].现代企业文化.理论版,2017.
作者简介：尹德江(1964-)，男，汉族，山东滨州人，本科，经济师，中国人民银行滨州市中心支行宣传群工部副部长，主要从事央行宣传思想工作(文明单位创建、央行文化、社会主义核心价值观、意识形态等)研究。

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