2020初级银行《法律法规与综合能力》第10章讲义

第三部分银行管理【本部分结构】
第十章银行管理基础
【本章教材结构】
第一节商业银行的组织架构【本章主要考点】
1.商业银行的组织架构
2.西方商业银行的组织架构
3.我国商业银行组织架构及发展趋势
【本节内容精讲】
商业银行组织架构是商业银行业务运行和管理实施的组织方式，其主要内容包括总部部门的设置及其功能和权限、部门之间的相互关系，分支机构的功能、权限和部门设置，全行业务运作的组织架构模式，总行对分支机构实施管理的模式等。

（一）商业银行组织架构的含义
现代管理学认为，组织架构是由工作任务、工作流程、汇报关系和交流渠道所组成的一个系统。

商业银行组织架构是银行各部分（包括一切机构和部门）按照一定的排列顺序、空间位置、聚集状态、联系方式以及各部分之间相互关系组成的一个有机系统。

银行组织架构涉及到：
◆商业银行前台、中台、后台业务运行和管理架构
◆总行对分支机构管理体系
◆全行的市场营销体系
◆风险管理体系
◆财务管理体系
◆人力资源管理体系
◆行政管理体系
形象地说，组织架构就如同银行的“经脉”，是事关经营和管理的极为重要的基础性制度因素。

（二）商业银行组织架构的作用
1．从组织上划分和确定银行的管理层次、管理部门、管理职位及体系结构，以便为各种要素安排一个最佳的空间位置。

2．明确各层次、各部门、各职位的职责、任务、权利、利益及其相互关系，从而在各种要素之间建立起合理的关系网络。

3．按一定的规则或模式协调、平衡、规范各层次、各部门、各职位的行为方式和相互关系，使各种要素都能最好地发挥功能与潜能，保证组织目标有计划、有节奏、按程序实现。

4．合理地配置银行的各类资源，充分发挥每种资源的作用并使其整合而成的整体功能最大化，以利于银行实行全面比例管理、全面质量管理、全面创新管理、全面风险管理。

5．对环境变化、市场动态和顾客需求做出积极反应，正确处理银行组织与环境、市场、顾客的各种关系，特别是“银行与银行”（B&B）、“银行与顾客”（B&C）、“银行与市场”（B&M）的关系。

（三）商业银行组织架构的形式
☐从企业法人角度划分：统一法人制和多法人制；
☐从内部管理模式划分：以区域管理为主的总分行型、以业务线管理为主的事业部制组织架构、矩阵型
组织架构；
☐从管理会计角度划分：成本中心和利润中心。

1、从企业法人角度划分：统一法人制和多法人制。

统一法人制组织架构（相对集权）多法人制组织架构（相对分权）
含义总部与分支机构（无法人资格）之间是直接的隶属关系，经营上接受总部的管理和指导集团总部下设立若干子公司（有法人资格），母公司和子公司之间主要是资本上的联接关系
优点总部的意志能够得到直接有效的贯彻子公司拥有较大的经营自主权
缺点分支机构的经营自主权相对较小母公司对子公司不能直接行使行政指挥
权，管控力度相对较弱
2、按照内部管理模式划分为：
（1）以区域为主的总分行型组织架构
（2）以业务线管理为主的事业部制组织架构
（3）矩阵型组织架构
（1）以区域为主的总分行型组织架构
以分行为利润中心，各级机构形成垂直管理体系，同一层级各职能部门之间的职责协调和信息沟通由相应层级的行长负责
☐优点：总行对分行、分行对支行赋予适度的经营管理自主权，既保证总行的统一指挥，又能调动分行、支行拓展各项业务、实现经营目标的主动性和积极性
☐缺点：
①各层级只能部门自成体系，横向信息沟通难度较大，工作易重复，效率不高；
②若总行对分行授权不当，则容易干扰总行的统一指挥；
③各职能部门受到既定职责的限制，对外部环境变化反应比较迟钝；
④层层设置职责相同的职能部门，在一定程度上增加了管理费用。

（2）以业务线管理为主的事业部制
全行所有业务划分若干业务线，总行按业务线设立若干事业部，行使本业务线的经营决策权、业务管理权、资源调度权和绩效考核权；每个事业部都是一个利润中心，对本业务线各项业务指标和利润指标的实现负全责。

☐优点：事业部始终以实现利润目标为核心，这对整个银行获得稳定持续的利润来源非常有利
☐缺点：
①对事业部领导人的综合素质、专业知识、经营能力和管理能力都有很高的要求;
②各事业部所管辖的机构众多，管理幅度偏大，且管理成本过于集中在总行层面；
③若最高管理层对事业部授权不当或事业部的运作失效，则会对全行经营目标的实现产生严重影响；
④各事业部之问竞争激烈，如果产生利益冲突，协调比较困难
（3）矩阵型组织架构
在总行和分支机构之间设立若干区域总部，负责全行战略规划在该区域的实施、管理和指导该区域的所有分支机构；总行与区域总部按相同序列设立若干事业部，区域总部的事业部接受区域总部领导人和总行相同事业部领导人的双重领导。

在这种组织架构中，总行最高管理层、区域总部管理层、总行各事业部、区域总部各事业部、所有分支机构共同构成一个“多维”的矩阵型结构。

☐优点：在拓展业务时既可实施全行统一的战略规划，又能针对区域市场的差异采取不同的推进策略，有助于银行更好地适应外部环境的多变性和市场需求的多样性。

☐缺点：
①实行区域总部、总行事业部双重领导，对全行范围内的授权管理系统的要求很高；
②纵向和横向都需要做大量的协调和沟通工作，管理成本高昂；
③若区域总部运作失灵，则可能对整个区域的业务发展产生严重影响；
④各区域总部之间竞争激烈，容易因争夺资源而发生内耗
3．按照管理会计角度划分分为成本中心和利润中心
其中成本中心涵盖管理部门、运作中心、培训机构等机构，利润中心包括独立核算的分支机构、产品线和子公司等。

【例题：多选题】商业银行组织架构的形式从内部管理模式划分，可分为（）。

A.以区域管理为主的总分行组织架构
B.以业务线管理为主的事业部制组织架构
C.矩阵型组织架构
D.以成本为中心的组织架构
E.发展型组织架构
【答案】ABC
【解析】商业银行组织架构的形式从内部管理模式划分，可分为以区域管理为主的总分行组织架构、以业务线管理为主的事业部制组织架构和矩阵型组织架构。

【例题：单选题】以下不属于以业务线管理为主的事业部制组织架构缺点的是（）。

A.各事业部所管辖的机构和众多，管理幅度偏大且管理成本过于集中在总行层面
B.纵向和横向都需要做大量的协调和沟通工作，管理成本高
C.若最高管理层对事业部授权不当或事业部的运作失效则会对全行经营目标的实现产生严重影响
D.各事业部之间竞争激烈如果产生利益冲突协调比较困难
【答案】B
【解析】B项是矩阵型组织构架的缺点。

【考点】西方商业银行的组织架构★
20世纪80年代以前，发达国家商业银行的组织架构模式一般是总行以职能型架构为主，分支行是“块块”形式为主的总分行型组织架构，与我国目前的大型银行主流组织架构相似。

在这种模式下，分行主要负责人集行政管理权与业务管理权于一身；分行既是成本中心，也是利润中心。

20世纪90年代初，以客户为中心的矩阵型组织架构基本形成，并在随后的时间里迅速发展，成为全球银行业组织架构的主流模式。

以客户为中心的矩阵型组织架构特点：
（一）建立以客户需求为基础的五大业务线
业务名称客户服务服务内容
零售业务个人常规银行账户、支付结算、银行卡、信用卡、房贷、车贷、经营性贷款等
财富管理业务个人高端财富管理的金融服务：投资产品、投资建议、经纪业务、投资管理、信托服务等
商业银行业务企业常规银行账户、支付结算、现金管理、贸易融资、贷款、公司卡等
金融市场业务企业高端货币、外汇、利率、债券、贵金属、大宗商品、金融衍生品、证券和基金，此外还提供研究，顾问咨询等服务，银行流动性操作和自营投资业务
发达国家商业银行的业务线是按照客户的属性和需求来划分的，“以客户为中心”是其共同的理念：个人客户的基础金融服务由零售业务负责，高端金融服务由财富管理业务负责；
公司客户的基础金融服务由商业银行业务负责，高端金融服务由金融市场业务和投行业务负责，同时金融市场业务还承担着银行的流动性操作和自营投资业务。

（二）采取不同的顶层组织架构设计
序号划分原则内容典型银行
1采用“大个金”和“大
公金”两大业务板块
☐“大个金”（个人业务）：零售业务和财富管理业务
☐“大公金”（公司业务）：商业银行业务、金融市场
业务、投行业务
渣打、德意志、
花旗
2根据客户需求层次来
组合业务板块
☐基础金融服务：零售业务、商业银行业务
☐个人高端金融服务：财富管理
☐高端金融服务：金融市场、投行业务
法国巴黎银行
3根据业务线职能设置
组织架构模式
“零售金融服务”、“信用卡和汽车贷款”、“商业银行业
务”、“金融市场和投行业务”、“资金和证券服务”、“资
产管理业务”六大业务板块。

摩根大通、
巴克莱银行、
苏格兰皇家银行
【例题：单选题】当前发达国家商业银行建立采取不同的顶层组织架构设计，根据客户需求层次来组合业务板块，属于基础金融服务的是（）。

A.零售业务
B.投行业务
C.金融市场业务
D.商业银行业务
E.财富管理业务
【答案】AD
【解析】B根据客户需求层次来组合业务板块，属于基础金融服务的是零售业务和商业银行业务。

【考点】我国商业银行组织架构及发展趋势
（一）我国商业银行组织架构
一方面，从企业法人角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式是统一法人组织架构；
另一方面，从内部管理角度来看，我国商业银行组织架构的主流形式是采用以区域管理为主的总分行型组织架构。

（二）我国商业银行组织架构的发展趋势
我国商业银行自深化股份制改革后，在银行组织架构的发展方面着重于渐进式推进事业部制改革、建立垂直化风险管理体系和建设流程银行。

1、渐进式推进事业部制改革
事业部制是指在企业内部以产品、地区或顾客为依据，将相关的研究开发、采购、生产、销售等部门结合成一个相对独立的组织结构形式。

事业部型组织架构突出了“以客户为中心”的经营理念，有利于组织专业化生产，强化银行内部的成本收益核算，进一步提升银行的盈利能力和竞争力，是商业银行组织架构发展和稳定的趋势，同时也是我国商业银行进行组织架构发展的方向。

我国银行应在行政分权式的总分行型组织架构下，探索推进总分行型组织架构和事业部型组织架构相结合的矩阵式组织架构发展。

2、建立垂直化风险管理体系
（1）建立垂直化的组织运作机制
（2）要将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级，逐步形成横向延展、纵向深入的扁平化矩阵模式。

（3）要提高风险管理的专业化水平，在总行本部设立专业化评估中心和审批中心，不仅要实现评审分离和审贷分离，还要建立对审批人和风险经理的长期考核和监督机制。

要将风险评估和授信审批权归集到风险管理部门，实现集中的专业评估和专职审批。

在此基础上，建立贷后管理中心，加强事后监督，控制操作风险。

同时，建立重大风险事项管理和应急处理机制，实现对全行风险的统筹和集约化管理。

3、建设流程银行
业务流程是银行的生命线。

流程银行具有以下特征：
（1）以客户为中心；
（2）以业务线垂直运作和管理为主；
（3）前中后台相互分离、相互制约，以流程落实内控；
（4）实施以业务单元纵向为主的矩阵考核方式；
（5）中后台集中式运作和管理；
（6）业务流程实现信息化、自动化、标准化和智能化
【例题：单选题】我国商业银行组织架构从从企业法人角度划看属于（）。

A.统一法人制
C.事业部制组织架构
D.矩阵型组织架构
【答案】A
【解析】我国商业银行组织架构从从企业法人角度划看属于统一法人制。

【例题：多选题】流程银行具有以下特征（）
A.前中后台相互分离、相互制约，以流程落实内控
B.实施以业务单元纵向为主的矩阵考核方式
C.业务流程实现信息化、自动化、标准化和智能化
D.以业务线垂直运作和管理为主
E.以客户为中心
【答案】ABCDE
【解析】ABCDE项都属于流程银行特征。

第二节银行管理的基本指标
【本章主要考点】
1.规模指标
2.结构指标
3.效率指标
4.市场指标
5.安全性指标
6.流动性指标
7.客户集中度指标
8.盈利性指标
【本节内容精讲】
【考点】规模指标
银行业是一个具有较强规模效益的行业，这种规模效益体现在资产规模、市场份额、存贷款规模、客户规模以及收入等方面。

（一）资产规模
规模越大，市场覆盖率越高，获得的利息收入和非利息收入途径越多。

收入仅是银行价值链条中的开端，利润的形成还受结构，效率和质量等因素的影响。

总市值等于发行总股份数乘以股票市价，它是衡量银行规模的重要综合性指标，反映了一家银行在资本市场上的影响力水平，同时也决定着该银行在资本市场上的权重，从而成为投资者资金配置的重要参考。

对于中国一些同时在A股和H股上市的银行而言，必然分别涉及到以A股和以H股为基准的市值，计算公式如下：
以A股为基准的市值（美元）=（A股股价*A股股数+H股股价*H股股数／港元对人民币汇率）／人民币对美元汇率
以H股为基准的市值（美元）=（A股股价*A股股数／人民币对港元汇率+H股股价*H股股数）／港元对美元汇率
【考点】结构指标★
（一）资产结构
银行各类生息资产占总资产的比重。

生息资产是贷款及投资资产、存放央行款项、存放拆放同业款项等指标的总称。

生息资产占比=生息资产平均余额
资产总额
*100%
（二）贷款结构
贷款是商业银行生息资产中最重要的组成部分，因而贷款结构通常是分析贷款结构的重要指标：
☐零售贷款占比
一般认为，以消费为主的零售业务具有更大的发展空间，其中经营性贷款利率较高，可以获取更高的收益，银行应扩大零售贷款的份额。

☐中大型企业和中小型企业贷款占比
（三）负债结构
存款是银行最基本的负债业务之一，是商业银行最主要的资金来源，是银行可持续经营的基础。

定活比是进行存款资金成本分析时最受关注的指标。

定活比=定期存款活期存款 ͳ
由于活期存款的付息率低于定期存款，故定活比高的银行其相应的资金成本就更高。

定活比的结构对分析利率周期中银行的净息差变化有重要参考意义。

（四）收入结构
收入结构主要表现为净利息收入与非利息收入。

非利息收入主要包括收费收入、投资业务收入和其他
中间业务收入等，它对资本消耗低，风险也易于控制。

非利息收入占营业收入比=非利息收入营业收入 ͳ
发达国家的银行业中，非利息收入一般都占其营业收入的40％以上，而在中国，这个比例只有15％～20％。

因中国的银行业目前依然实行分业经营，银行不能经营证券、保险等业务。

（五）客户结构
不同类型的客户在银行总客户中的分布构成。

根据“二八定律”，占比仅为20％左右的高端客户，其对银行盈利的贡献度达到80％左右。

【例题：多选题】下列属于衡量银行结构指标的是（）。

A.生息资产占比
B.零售贷款占比
C.定活比
D.成本收入比
E.非利息收入占营业收入比
【答案】ABCE
【解析】D项属于效率指标。

【考点】效率指标
（一）成本收入比
成本收入比=营业费用（含营业税）营业净收入 ͳ
☐营业净收入：营业收入减去营业支出和费用
☐成本和费用：主要构成是人工和固定资产折旧、摊销。

人工成本的控制不能简单地压缩和降低，而是应该一方面把人工成本占总成本的比例控制在一个合理的或行业平均水平，另一方面保持营业收入的上升超过人工成本的上升。

（二）人均净利润
人均净利润=
净利润
员工数量 ͳ
人均净利润数值越大，则人均创造的净利润额就会越多，那么银行的效率值也就越高。

【考点】市场指标★
（一）市盈率（股价收益比率P/E）
市盈率 皈૯=股票价格（ ）每股收益（૯）
市盈率是股票市场中常用的衡量股票投资价值的重要指标。

市盈率一方面反映了股票的风险高低程度，在股价一定时，每股收益水平越高，市盈率水平越低，则股票风险就越小，反之则风险越高；在每股收益水平一定时，股价越高，市盈率水平越高，股票风险就越大，反之风险越低；另一方面市盈率水平也体现了市场对该公司的重视程度，市盈率水平越高，说明市场越看好该公司前景，其股票受到市场追捧。

（二）市净率（P/B）
市净率 皈૯=
股票价格（ ）每股净资产（૯）
市净率较低的股票，投资价值较高，相反，则投资价值较低。

但在判断投资价值时还要考虑当时的市场环境以及公司经营情况、盈利能力等因素。

【例题：单选题】某股票的开盘价为22.08，收盘价为24元，每股收益为0.96元，则该股票的市盈率为（）。

A.22
B.25
C.21.4
D. 1.92
【答案】B
【解析】市盈率=普通股每股市场价格÷普通股每股收益=24÷0.96=25。

【考点】安全性指标★
银行是经营风险的企业，风险主要表现为信用风险、市场风险、操作风险以及声誉风险。

（一）不良贷款率
不良贷款率（NPLRatio）指银行不良贷款占总贷款余额的比重。

不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。

不良贷款率=不良贷款余额总贷款余额 ͳ
不良贷款率是评价银行信贷资产安全状况的重要指标。

不良贷款率高，说明收回贷款的风险大，反之说明收回贷款的风险小。

（二）不良贷款拨备覆盖率
不良贷款拨备覆盖率是衡量银行对不良贷款进行账务处理时，所持审慎性高低的重要指标。

拨备覆盖率=不良贷款损失准备不良贷款余额 ͳ
银行管理者对风险程度的判断决定了银行准备金政策的实施，从而影响银行的拨备覆盖率。

由于拨备是最直接的风险抵补手段。

因此当银行的盈利总体较好时，可以增提拨备，应对未来可能的不良反弹，这一举措直接反映为当期拨备覆盖率的上升。

（三）拨贷比
拨贷比=不良贷款损失准备贷款总额 ͳ
拨贷比，是商业银行贷款损失准备与总贷款的比值。

拨贷比：不良贷款拨备覆盖率×不良贷款率，在目前中资银行拨备覆盖率普遍达标的情况下，拨贷比与不良贷款率存在高度正相关。

（四）资本充足率
资本充足率（CAR），是商业银行资本总额与风险加权资产的比值，该指标反映一家银行的整体资本稳健水平。

资本充足率=
资本
风险加权资产 ͳ
【真题：单选题】下列选项中，通常不用于反映银行经营安全性的指标是（）。

A.不良贷款率
B.资本充足率
C.净稳定资金比率
D.拨贷比
【答案】C
【解析】经营安全性指标包括不良贷款率、不良贷款拨备覆盖率、拨贷比和资本充足率。

净稳定资金比率属于流动性指标。

【考点】流动性指标★
商业银行的流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。

商业银行提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债务本息，这部分现金称为基本流动性，基本流动性加上为贷款需求提供的现金称为充足流动性。

保持适度的流动性是商业银行流动性管理所追求的目标。

（一）存贷比
存贷比既是反映银行资产结构的指标，又是反映银行风险状况的指标银行资产负债表中的贷款资产占存款负债的比例。

存贷比是衡量银行流动性风险的主要指标。

存贷比=总贷款总存款 ͳ
根据《中华人民共和国商业银行法》（2003年修正）第三十九条的规定，商业银行“贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五”。

2015年6月，国务院常务会议通过《中华人民共和国商业银行法修正案（草案）》，删除存贷比不得超过75％的规定，将存贷比由法定监管指标转为流动性监测指标。

影响贷存比变化的主要因素包括：
1、国家对银行贷存比的上限管理；
2、国家针对贷款增速实施的宏观调控政策；
3、存款由于利率变动或居民拓宽投资理财渠道而增减（如居民将存款更多地投向股市会提升银行贷存比）；
4、各家银行不同的资产质量状况和经营策略等因素。

贷存比高表明银行资金利用率高，但同时也意味着流动性风险大。

（二）流动性覆盖率
流动性覆盖率是指确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，并通过变现这些资产来满足未来30目的流动性需求。

流动性覆盖率=
合格优质流动性资产
未来 天现金净流出量 ͳ
优质流动性资产是指在无损失或极小损失的情况下可以容易、快速变现的资产。

未来30日现金净流出量是指在设定的压力情景下，未来30日的预期现金流出总量减去预期现金流入总量。

商业银行的流动性覆盖率应当不低于100％。

（三）净稳定资金比例
净稳定资金比例是引导商业银行减少资金运用与资金来源的期限错配，增加长期稳定资金来源，满足各
类表内外业务对稳定资余的需求。

净稳定资金比例=可用的稳定资金所需的稳定资金 ͳ
可用的稳定资金：是指在持续压力情景下，能确保在一年内都可作为稳定资金来源的权益类和负债类资金。

所需的稳定资金：商业银行各类资产或表外风险暴露项目与相应的稳定资金需求系数乘积之和，稳定资金需求系数是指各类资产或表外风险暴露项目需要由稳定资金支持的价值占比。

商业银行的净稳定资金比例应当不低于100％。

（四）流动性比例
流动性比例是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。

流动性比例=流动性资产余额流动性负债余额 ͳ
一般说来，流动性比例越高，企业偿还短期债务的能力越强。

商业银行的流动性比例应当不低于25％。

【真题：单选题】已知某商业银行总资产为2.5亿元，总负债为2亿元。

其中，流动性资产为0.5亿元，流动性负债为1.5亿元。

则该银行流动性比例为（）。

A．20%
B．25%
C．33.3%
D．80%
【答案】C
【解析】流动性比例是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。

计算公式为：流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额X100%。

所以，该银行流动性比例=0.5/1.5=33.3%。

【考点】客户集中度指标
（一）单一最大客户贷款比率
单一最大客户贷款比率是衡量银行经营安全性的重要指标之一。

为了保障稳健经营，银行通常把该比率控制在一定限度以内，防范因“垒大户”而引发经营风险。

单一最大客户贷款比率=对同一借款客户贷款总额
资本净额 ͳ
【公众号：环球金融考试】环球网校学员专用资料第14页/共18页。