财务公式

FV=终值 PV=现值 i=利率 n=计息基数 1、单利：FV=PV*i*n 单利终值：FV=PV*（1+i*n）单利现值：PV=FV/（1+i*n）
2、利终值：FV=PV×FVIFi，n 现值： PV=FV×PVIFi，n
（1+i）^n ---- FVIF i,n复利终值系数 1/（1+i）^n ----- PVIF i,n复利现值系数
3、后付年金终值：Vn=A×FVIFAi，n Vn=年金终值 A=年金 [（1+i）^n-1]/i---- FVIFA i,n年金终值系数
后付年金现值：V0=A×PVIFAi，n;Vo=年金现值 A=年金 [1－1/（1+i）^n]/i----PVIFA i,n年金现值系数
4、先付年金终值：Vn =A×FVIFAi，n×（1+i）或n=A×FVIFAi，n+1-A;先付年金现值：V0=A×PVIFAi，n×（1+i）或V0=A×PVIFAi，n-1+A
5、年金现值：第一种方法：Vo=A×PVIFA i,n × PVIF i,m
第二种方法：Vo=A×PVIFA i,n+m－A×PVIFA i,m或=A×（PVIFA i,n+m－PVIFA i,m）
Vo=递延年金现值 A=年金 n=收付期计息基数 m＝递延期计息基数
6永续年金现值：Vo=A*1/I;Vo=递延年金现值 A=年金 i=利率
7、长期借款资金成本率：
f
1
T)
i(1
f)
P(1
T)
I(1
K L
-
-
=
-
-
=
KL=长期借款资金成本率 I＝长期借款年利息 T＝企业所得税率 P＝长期借款筹资数额 f=长期借款筹资费用率 i=长期借款年利息
8、债券资金成本：
f)
P(1
T)
I(1
K b
-
-
=
;Kb=债券资金成本率 I＝债券年利息 T＝企业所得税率 P＝债券筹资数额（按发行价格） f=债券筹资
费用率
9、优先股资金成本：Kp=D/P(1-f);Kp=优先股资金成本率 D＝优先股年股利 P＝优先股筹资数额（按发行价格） f=优先股筹资费用率
10、普通股资金成本：Kc=D/P(1-f)+G;Kc=普通股资金成本率 D＝普通股年股利 P＝普通股筹资数额 f=普通股筹资费用率G=普通股股利年增长率
11、留存收益资金成本：Kr=D/P+G;Kr=留存收益资金成本率 D＝留存收益年股利 P＝留存收益筹资数额 G=留存收益股利年增长率
12、综合资金成本：
∑
=
=
n
1
j
j
j
w
W
K
K
注解：各（资金成本率*各资金/总成本）相加
13、公共性服务收费公式：
∑
=
=
n
1
i
i
j
/S
F
P
注解：(F1+F2+F3+F4+F5)/S
14、租金=单位成本费用×(1+成本利润率)/(1-适用税率)
15、劳务收入确认公式：劳务完成程度=已发生成本/估计总成本×100%
应确认的劳务收入=劳务总收入×累计劳务完成程度-以前期已确认的劳务收入应确认的劳务成本=劳务总成本×累计劳务完成程度-以前期已确认的劳务成本
16、营业税的计算公式：营业税应纳税额=应纳税营业额×适用税率
17、一般纳税人增值税的计算公式：销项税额=销售额×增值税税率;进项税额=不含税的进货款×增值税税率;增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
18、小规模纳税人和计算公式：增值税应纳额＝含增值税销售额/（1+征收率）×征收率
19、利润预测：利润=[单价×(1-税率)-单位变动成本]×业务量-固定成本
业务量＝（固定成本+利润）/[单价×(1-税率)-单位变动成本];单价＝[（固定成本+利润）/业务量+单位变动成本] /1-税率
20、企业所得税：
应纳税所得额=利润总额-弥补以前年度亏损+纳税调整增加额-纳税调整减少额;;所得税应纳税额=应纳税所得额×税率
21最佳现金持有量的计算公式：
i
Tb
2
N
;N＝最佳现金持有量 T＝预算期内的现金需求总量
b=现金与有价证券的转换成本 i=有价证券的收益率
22、短期短期偿债能力分析:
流动比率=流动资产÷流动负债; 速动比率=速动资产（流动资产-存货-待摊费用）÷流动负债;现金比率=现金资产÷流动负债
管理效率比率:
应收账款周转率=营业收入÷应收账款平均余额;;应收账款收现期=应收账款÷营业收入/360=360÷应收账款周转率
存货周转率=营业成本÷存货平均余额; 存货周转天数=存货÷营业成本/360=360÷存货周转率; 固定资产周转率=营业收入÷固定资产平均净值总资产周转率=营业收入÷资产平均总额
获利能力比率:
营业毛利率=（营业收入-营业成本）÷营业收入; 收入（销售）利润率=净利润÷营业收入;; 资产报酬率=净利润÷总资产平均额
权益报酬率=净利润÷所有者权益平均额
长期偿债能力分析:
资产负债比率=负债÷总资产
负债权益比率=负债÷所有者权益(资产总额-负债总额)
利息保障倍数=息税前利润÷借款利息=（利润总额+利息费用）÷借款利息(财务费用取代)。