年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)ppt课件
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➢ 时程化
（时间、天数）
要点：目标与工作年度必经营须计划量与全化面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
不要用战术的勤奋掩盖战略的懒惰
Z合
ABP&OBM成功落地的2大杠杆
杠杆1----绩效管理（性本善）
杠杆2----日常稽核（性本恶）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
4
ห้องสมุดไป่ตู้
年度计划成功实施保障
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
《执行计划展开模式》+KPI值+执行日期
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
十、年度计划执行总表
目标 来源
部门目标及分目标 （必要时分解）
1、部门总目标1
-一部门 总目标
X、部门总目标X
--
1、上级期望目标1
二上级
期望
--
三自我 1、目标1
改善
--
XX部年度计划执行总表
执行计划的内容 --
盛年期
突破1亿 突破3亿
稳定期
突破10亿 突破30亿
企业演变模型
业绩指标 30万-100万 100万-300万 300万-1000万
突破策略 老板的基本素质 老板的专业能力 老板的综合能力
注意问题 老板的原始积累
1000万-3000万 3000万-1亿 1亿-3亿 3亿-10亿
执行力团队建设
管理体系1 生产、人资 管理体系2 行销、研发
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
目标计划表达的原则
➢ 具体化
（条列式、表列式）
➢ 数据化
（数字、金额、百分比）
➢ 时程化
（时间、天数）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
2
部门年度经营计划编拟
年度目标与计划的必要性
年度目标计划的展开 部门年度目标的来源 目标计划表达的原则 部门年度计划书的十大步骤
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
导入计划经营的好处
1
形成团队共识
2
作业有依循
3
• 利于绩效管理
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版) Company Logo
1
公司总目标的设定
五、人资方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
六、总务方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
七、财务方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
八、资讯方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
（案例）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
六、教育训练
部门年度计划书的十大步骤
教育训练
OST在位训练
OJT在职训练
案例：（PMC部年度培训计划）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
七、管理对策
部门年度计划书的十大步骤
1
2
3
早会
周会
表单
案例（早会）
案例（周会）
案例（日报）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
预估损益表（P/L）
科目
1月
2月
……
合计
1、营收预算（+）
X1
X2
……
X合
2、成本预估（-）
Y1
Y2
……
Y合
3、毛利预估（±） 4、费用预算（-）
4.1共同费用 4.2行政费用 4.3专案费用 5、营业净利（+）
?
?
?
?
A1
A2
……
A合
Z1
Z2
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度计划成功实施保障
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
2
部门年度经营计划编拟
年度目标与计划的必要性
年度目标计划的展开 部门年度目标的来源 目标计划表达的原则 部门年度计划书的十大步骤
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度目标与计划的必要性
一、承上启下的机制 二、授权管理的工具 三、团队共识的依据 四、部属绩效的指标 五、实现管理循环
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤 一、年度检讨
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤 二、现状分析
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤
a.行销业务收集要点（产品发展趋势、市场变化、结构变化、对手分析 、政经形势）
发表 两周
预估资产负债表
部门年度经营计划书
沟通
布达
单位目标
发表 十天
单位年度工作计划
沟通
布达
七天
发表
个员目标
个员年度工作计划
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
2
部门年度经营计划编拟
年度目标与计划的必要性
年度目标计划的展开 部门年度目标的来源 目标计划表达的原则 部门年度计划书的十大步骤
八、所需支援
部门年度计划书的十大步骤
NO
需支援事项
１ 每月组织处理库存呆滞料
支援时间或频率 支援部门
备注
每月
研发部/工程 部、采购部
《库存周转》
要点：非日常工作
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤 九、部门预算
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤 十、年度计划执行总表
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
一、业务方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
三、生产方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
二、市场方面（职责:前导、支援）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
四、研发设计（或商品）方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
场)
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤
三、部门年度目标 案例（PMC部门年度目标）
关键绩效领域
KPI指标
部门每月预算控制率 财务方面
库存周转率
订单达成率 客户方面
产品平均交货周期减少
学习发展 培训计划达成率
单位 比值
比值 比值 天 比值
目标值 85%－100%
0.5 98%
总目标制订注意事项
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
总目标设定的原则
➢ 具体化
（条列式、表列式）
➢ 数据化
（数字、金额、百分比）
b.研发/设计收集要点（产业发展趋势、技术的变革、经济布局、新产品 上市情资）
c.生产/资材/品保/收集要点（生产技术、生产设备） d.人资收集要点（劳动法、政策新规定、薪酬规定、人力资源信息） e.总务收集要点（商品行情、供应商管理、资讯力） f.财务收集要点（政府规定、金融市场利率汇率变化、证券市场、资金市
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度计划 月份计划
周进度 日重点
年度经营检讨 月度绩效评估
周会 工作日报
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
4
策略联盟或并购
老板的财富蓝图 内外部瓶颈分界 企业的资本积累 内外部瓶颈交替
10亿-30亿
行业与市场策略 企业的资本运营
30亿-100亿
产品与行业门槛 内外部瓶颈交替
100亿-300亿 年度经营产计品划与与全行面预业算标管理准实务2.0(学员企版业) 接班人计划
中国企业发展现状
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
4.1共同费用 4.2行政费用 4.3专案费用 5、营业净利（+）
?
?
?
?
A1
A2
……
A合
Z1
Z2
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1.公司总目标之结构业绩 要点：结构业绩决定公司战略
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1.公司总目标之BSC
永续经 营
财务 指标
客户 指标
内部运营 指标
学习发展 指标
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
2.部门总目标
要点：目标应分解成“目标网”
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
2
部门年度经营计划编拟
年度目标与计划的必要性
年度目标计划的展开 部门年度目标的来源 目标计划表达的原则 部门年度计划书的十大步骤
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度目标计划的展开U型图
预估损益表
公司总目标
总预算
预估资金运用表
沟通
布达
部门目标
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
总预算
发表
部门年度经营计划书
发表
单位年度工作计划
发表
个员年度工作计划
总经理绩效考核
经理绩效考核 主管绩效考核 员工绩效考核
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1 ABP&OBM给企业带来 大成效
决定 企业 生存
三张财务报表
➢预估损益表 ➢预估资金运用表 ➢预估资产负债表
5 100%
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤
四、执行计划展开模式（即执行对策）（案例1：PMC一个目标）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
（案例2：采购一个目标）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤 五、组织与配置
中国企业短命基因原因分析
企业短命 基因
公司、部门、员工没有目标， 员工不知道做什么
企业组织职责清晰，工作不 知道谁来做
企业没有制度与流程，员工 不知道怎样做
作业没有监管，不知道员工 做得怎样
没有激励机制，员工做多做 少一个样，做好做坏一个样
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度经营计划与全面预算管理矩型图
执行时间（月）
KPI值
1 2 … 12
负责人
X 部门负责人
行动计划1.1
X1 XX职位
行动计划1.2 --
X2 XX职位 Y 部门负责人 Y1 Y2
--
部门负责人
Z1
Z2
--
N
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版N) 1 N2
部门负责人
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
4
年度计划成功实施保障
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
计划专案预算制度
• 计划专案预算制度（零基预算制度）---PPBS • Plan(计划) • Program（项目） • Budget （预算） • System（制度）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
二、年度总预算内容：
量规仪器模工治具生产设备办公设备生年度经营计划与全面预算管理实务20学员版预估损益表pl案例科目合计1营收预算x1x22成本预估y1y24费用预算a1a241共同费用42行政费用43专案费用5营业净利z1z2年度经营计划与全面预算管理实务20学员版资金运用表12合计上期结转12收入当期现金12支出应付账款12余额cab12对策还款12借款12本期结转x年度经营计划与全面预算管理实务20学员版课程总提纲公司总目标的设定年度经营计划与全面预算管理实务20学员版年度计划支撑系统年度计划成功心法年度经营计划带来成效年度计划成功实施保障年度经营计划与全面预算管理实务20学员版战略规划总目标年度经营计划与全面预算管理实务20学员版组织系统案例年度经营计划与全面预算管理实务20学员版战略规划总目标年度经营计划与全面预算管理实务20学员版年度计划支撑系统年度计划成功实施心法年度经营计划带来成效年度计划成功实施保障年度经营计划与全面预算管理实务20学员版abpobm成功实施心法听到学到悟到做到得到年度经营计划与全面预算管理实务20学员版年度计划支撑系统年度计划成功实施心法年度经营计划带来成效年度计划成功实施保障年度经营计划与全面预算管理实务20学员版项目辅导预期目标年度经营计划与全面预算管理实务20学员版项目辅导预期目标
职业总经理实战训练营之
-----年度经营计划与全面预算管理实务 （学员版）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
课程摘要
1
课程背景及摘要
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
阶段 婴儿期
学步期
利润指标 突破10万 突破30万 突破100万
突破300万
青春期
突破1000万 突破3000万
1、营收预算（业务单位制作财务汇总，商品别目标表、结构业绩表 ）
2、成本预算（标准用料表，采购预估，会计汇总） 3、费用预算
3.1共同费用：不容易分摊（总务（水电、文具、邮寄维修等）、会计折旧） 3.2部门费用：归属明确（行政费用（薪酬、保险、退休金）、专案 费用（依 照年度计划的支出） ※1-2=毛利；毛利-3=预估损益表（P/L）
4、资本支出
4.1资材类资本支出（包括：原物料，由财务主管做） 4.2资产类资本支出（包括：量规仪器、年模度工经营治计具划与、全生面预产算设管理备实、务2办.0(学公员设版)备、生
预估损益表（P/L）（案例）
科目
1月
2月
……
合计
1、营收预算（+）
X1
X2
……
X合
2、成本预估（-）
Y1
Y2
……
Y合
3、毛利预估（±） 4、费用预算（-）
（时间、天数）
要点：目标与工作年度必经营须计划量与全化面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
不要用战术的勤奋掩盖战略的懒惰
Z合
ABP&OBM成功落地的2大杠杆
杠杆1----绩效管理（性本善）
杠杆2----日常稽核（性本恶）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
4
ห้องสมุดไป่ตู้
年度计划成功实施保障
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
《执行计划展开模式》+KPI值+执行日期
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
十、年度计划执行总表
目标 来源
部门目标及分目标 （必要时分解）
1、部门总目标1
-一部门 总目标
X、部门总目标X
--
1、上级期望目标1
二上级
期望
--
三自我 1、目标1
改善
--
XX部年度计划执行总表
执行计划的内容 --
盛年期
突破1亿 突破3亿
稳定期
突破10亿 突破30亿
企业演变模型
业绩指标 30万-100万 100万-300万 300万-1000万
突破策略 老板的基本素质 老板的专业能力 老板的综合能力
注意问题 老板的原始积累
1000万-3000万 3000万-1亿 1亿-3亿 3亿-10亿
执行力团队建设
管理体系1 生产、人资 管理体系2 行销、研发
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
目标计划表达的原则
➢ 具体化
（条列式、表列式）
➢ 数据化
（数字、金额、百分比）
➢ 时程化
（时间、天数）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
2
部门年度经营计划编拟
年度目标与计划的必要性
年度目标计划的展开 部门年度目标的来源 目标计划表达的原则 部门年度计划书的十大步骤
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
导入计划经营的好处
1
形成团队共识
2
作业有依循
3
• 利于绩效管理
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版) Company Logo
1
公司总目标的设定
五、人资方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
六、总务方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
七、财务方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
八、资讯方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
（案例）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
六、教育训练
部门年度计划书的十大步骤
教育训练
OST在位训练
OJT在职训练
案例：（PMC部年度培训计划）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
七、管理对策
部门年度计划书的十大步骤
1
2
3
早会
周会
表单
案例（早会）
案例（周会）
案例（日报）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
预估损益表（P/L）
科目
1月
2月
……
合计
1、营收预算（+）
X1
X2
……
X合
2、成本预估（-）
Y1
Y2
……
Y合
3、毛利预估（±） 4、费用预算（-）
4.1共同费用 4.2行政费用 4.3专案费用 5、营业净利（+）
?
?
?
?
A1
A2
……
A合
Z1
Z2
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度计划成功实施保障
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
2
部门年度经营计划编拟
年度目标与计划的必要性
年度目标计划的展开 部门年度目标的来源 目标计划表达的原则 部门年度计划书的十大步骤
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度目标与计划的必要性
一、承上启下的机制 二、授权管理的工具 三、团队共识的依据 四、部属绩效的指标 五、实现管理循环
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤 一、年度检讨
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤 二、现状分析
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤
a.行销业务收集要点（产品发展趋势、市场变化、结构变化、对手分析 、政经形势）
发表 两周
预估资产负债表
部门年度经营计划书
沟通
布达
单位目标
发表 十天
单位年度工作计划
沟通
布达
七天
发表
个员目标
个员年度工作计划
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
2
部门年度经营计划编拟
年度目标与计划的必要性
年度目标计划的展开 部门年度目标的来源 目标计划表达的原则 部门年度计划书的十大步骤
八、所需支援
部门年度计划书的十大步骤
NO
需支援事项
１ 每月组织处理库存呆滞料
支援时间或频率 支援部门
备注
每月
研发部/工程 部、采购部
《库存周转》
要点：非日常工作
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤 九、部门预算
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤 十、年度计划执行总表
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
一、业务方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
三、生产方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
二、市场方面（职责:前导、支援）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
四、研发设计（或商品）方面
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
场)
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤
三、部门年度目标 案例（PMC部门年度目标）
关键绩效领域
KPI指标
部门每月预算控制率 财务方面
库存周转率
订单达成率 客户方面
产品平均交货周期减少
学习发展 培训计划达成率
单位 比值
比值 比值 天 比值
目标值 85%－100%
0.5 98%
总目标制订注意事项
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
总目标设定的原则
➢ 具体化
（条列式、表列式）
➢ 数据化
（数字、金额、百分比）
b.研发/设计收集要点（产业发展趋势、技术的变革、经济布局、新产品 上市情资）
c.生产/资材/品保/收集要点（生产技术、生产设备） d.人资收集要点（劳动法、政策新规定、薪酬规定、人力资源信息） e.总务收集要点（商品行情、供应商管理、资讯力） f.财务收集要点（政府规定、金融市场利率汇率变化、证券市场、资金市
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度计划 月份计划
周进度 日重点
年度经营检讨 月度绩效评估
周会 工作日报
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
4
策略联盟或并购
老板的财富蓝图 内外部瓶颈分界 企业的资本积累 内外部瓶颈交替
10亿-30亿
行业与市场策略 企业的资本运营
30亿-100亿
产品与行业门槛 内外部瓶颈交替
100亿-300亿 年度经营产计品划与与全行面预业算标管理准实务2.0(学员企版业) 接班人计划
中国企业发展现状
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
4.1共同费用 4.2行政费用 4.3专案费用 5、营业净利（+）
?
?
?
?
A1
A2
……
A合
Z1
Z2
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1.公司总目标之结构业绩 要点：结构业绩决定公司战略
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1.公司总目标之BSC
永续经 营
财务 指标
客户 指标
内部运营 指标
学习发展 指标
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
2.部门总目标
要点：目标应分解成“目标网”
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
2
部门年度经营计划编拟
年度目标与计划的必要性
年度目标计划的展开 部门年度目标的来源 目标计划表达的原则 部门年度计划书的十大步骤
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度目标计划的展开U型图
预估损益表
公司总目标
总预算
预估资金运用表
沟通
布达
部门目标
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
总预算
发表
部门年度经营计划书
发表
单位年度工作计划
发表
个员年度工作计划
总经理绩效考核
经理绩效考核 主管绩效考核 员工绩效考核
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1 ABP&OBM给企业带来 大成效
决定 企业 生存
三张财务报表
➢预估损益表 ➢预估资金运用表 ➢预估资产负债表
5 100%
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤
四、执行计划展开模式（即执行对策）（案例1：PMC一个目标）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
（案例2：采购一个目标）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
部门年度计划书的十大步骤 五、组织与配置
中国企业短命基因原因分析
企业短命 基因
公司、部门、员工没有目标， 员工不知道做什么
企业组织职责清晰，工作不 知道谁来做
企业没有制度与流程，员工 不知道怎样做
作业没有监管，不知道员工 做得怎样
没有激励机制，员工做多做 少一个样，做好做坏一个样
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
年度经营计划与全面预算管理矩型图
执行时间（月）
KPI值
1 2 … 12
负责人
X 部门负责人
行动计划1.1
X1 XX职位
行动计划1.2 --
X2 XX职位 Y 部门负责人 Y1 Y2
--
部门负责人
Z1
Z2
--
N
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版N) 1 N2
部门负责人
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
4
年度计划成功实施保障
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
计划专案预算制度
• 计划专案预算制度（零基预算制度）---PPBS • Plan(计划) • Program（项目） • Budget （预算） • System（制度）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
二、年度总预算内容：
量规仪器模工治具生产设备办公设备生年度经营计划与全面预算管理实务20学员版预估损益表pl案例科目合计1营收预算x1x22成本预估y1y24费用预算a1a241共同费用42行政费用43专案费用5营业净利z1z2年度经营计划与全面预算管理实务20学员版资金运用表12合计上期结转12收入当期现金12支出应付账款12余额cab12对策还款12借款12本期结转x年度经营计划与全面预算管理实务20学员版课程总提纲公司总目标的设定年度经营计划与全面预算管理实务20学员版年度计划支撑系统年度计划成功心法年度经营计划带来成效年度计划成功实施保障年度经营计划与全面预算管理实务20学员版战略规划总目标年度经营计划与全面预算管理实务20学员版组织系统案例年度经营计划与全面预算管理实务20学员版战略规划总目标年度经营计划与全面预算管理实务20学员版年度计划支撑系统年度计划成功实施心法年度经营计划带来成效年度计划成功实施保障年度经营计划与全面预算管理实务20学员版abpobm成功实施心法听到学到悟到做到得到年度经营计划与全面预算管理实务20学员版年度计划支撑系统年度计划成功实施心法年度经营计划带来成效年度计划成功实施保障年度经营计划与全面预算管理实务20学员版项目辅导预期目标年度经营计划与全面预算管理实务20学员版项目辅导预期目标
职业总经理实战训练营之
-----年度经营计划与全面预算管理实务 （学员版）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
课程摘要
1
课程背景及摘要
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
阶段 婴儿期
学步期
利润指标 突破10万 突破30万 突破100万
突破300万
青春期
突破1000万 突破3000万
1、营收预算（业务单位制作财务汇总，商品别目标表、结构业绩表 ）
2、成本预算（标准用料表，采购预估，会计汇总） 3、费用预算
3.1共同费用：不容易分摊（总务（水电、文具、邮寄维修等）、会计折旧） 3.2部门费用：归属明确（行政费用（薪酬、保险、退休金）、专案 费用（依 照年度计划的支出） ※1-2=毛利；毛利-3=预估损益表（P/L）
4、资本支出
4.1资材类资本支出（包括：原物料，由财务主管做） 4.2资产类资本支出（包括：量规仪器、年模度工经营治计具划与、全生面预产算设管理备实、务2办.0(学公员设版)备、生
预估损益表（P/L）（案例）
科目
1月
2月
……
合计
1、营收预算（+）
X1
X2
……
X合
2、成本预估（-）
Y1
Y2
……
Y合
3、毛利预估（±） 4、费用预算（-）