【餐饮公司财务制度】门店资金管理制度

门店资金管理制度
门店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的出纳备用金和收银备用金、采购备用金可存放在门店规定的贮存处外，其余均存入门店在银行开立的账户内。

门店所有备用金均采用随用随报的办法控制。

一、现金管理制度：
（一）备用金管理制度：
1、出纳备用金：门店出纳备用金指为了保证门店日常零星开支的需要，允许门店留
存现金的最高数额。

这一数额根据门店的实际需要核定，一般按照门店 3～5天日常零星开支的需要量确定，核定后的出纳备用金限额，门店出纳必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入开户银行。

2、收银备用金：门店收银备用金由门店统一核定，只作为收款业务中找零给客人的
专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得擅自将收银备用金用以其它用途。

3、采购备用金：采购部备用金规定只作为解决门店业务采购，金额由门店统一核定。

4、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。

除出纳的备用金
按实际支付，经批准开出由银行账户存款回填补充外，其他备用金以费用报销方式回填。

备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获店长批准。

备用金提取应按规定填写附表1《备用金最低限申请表》先经财务审核
后再报店长批准。

5、每月财务、出纳都要对所有备用金进行盘点，以确保所有备用金的安全完整。

（二）其他现金管理制度：
1、不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，收支两条线。

2、不准用白条顶替库存现金。

3、不准谎报用途套取现金。

4、不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。

2、不准用门店收入的现金以个人名义存入储蓄。

3、不准“公款私存”，不得设置“小金库”等。

二、银行存款管理制度：
1、门店银行转款单据上须先由财务进行审核，再报店长批准签字，出纳进行办理。

2、门店银行印鉴应由出纳和财务负责人分别保管，法人章、公章由店长负责保管，财
务专用章由财务负责人保管。

3、门店网银的U盾应由出纳保管，财务可登录网银进行查询。

4、每日下班前财务应核对财务软件与门店银行存款金额是否一致，并填写资金日报表。

三、营业款的管理制度：
门店对营业收入中的现金采用钱、帐分途的管理方法，POS银联采用收集小票日结单的管理方式，微信、支付宝支付收银员每日交班应打出收款金额的凭据。

1、当班收银员在交接班时将本班次的账单、现金点算清楚，并完成当班的营业收入报
告，第二天早上由早班收银员交到财务室。

2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其收银备用金取出，与下一班收银员
交接，晚上歇业后交到指定处。

3、每班营业款收入必须与该班的营业报表内所统计的各项收款方式的销售额相吻合。

如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如数填报，记录在收银员《收银员班次交接表》内的短盈原因栏内说明，不得隐瞒。

4、收银员下班前点清营业款后及时填写《收银缴纳登记表》。

5、收银员下班前未将当班营业款点核、未及时填写《收银缴纳登记表》或不认真点核
未填写清楚而造成的过失，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。

6、《收银缴纳登记表》的每一栏，均应按规定的内容和格式要求填写，并在规定的栏
目位置加签名，不得有遗漏、错填。

其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后缴纳及见证双方加签。

7、前厅当值人员应对《收银员缴纳登记表》进行检查，并对出现不完善的情况即时查
明原因及时汇报。

8、《收银员缴纳登记表》应予保留少于18个月。

9、不定期对收银备用金进行检查。

（每月至少一次）
10、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查
结果。

四、资金使用审批制度
为进一步加强门店内部资金管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任，有效地控制门店成本费用和资金风险，门店应当对资金使用建立严格的审批制度。

审批支付程序如下：1．支付申请。

门店有关部门或个人用款时，应当填制《借支单》，表格中应注明用款申请人、款项的用途、本次支取金额及大写金额。

附表2 《收银员收银班次交接表》
主机：年月日单位金额：元
附表3 《收银缴纳登记表》
门店名称：年月日单位金额：元。