中国工商银行对公业务

中国⼯商银⾏对公业务
（⼆）对公业务
1.⽀付结算体系
1.1熟悉账户管理业务
⼀、基本概述
银⾏账户是客户办理银⾏业务最基本的载体，单位客户各类业务的往来、结算均需要通过银⾏账户发⽣。

我⾏单位账户按照币种可分为⼈民币账户和外币账户，按照开⽴账户主体可分为单位账户和个⼈账户，单位账户可分为单位银⾏结算账户和单位其他存款账户、个⼈账户可分为个⼈结算账户和储蓄账户。

其中，⼈民币单位银⾏结算账户按⽤途⼜可分为基本存款账户、⼀般存款账户、专⽤存款账户和临时存款账户；其他存款账户则主要分为单位定期（通知）存款账户、协定存款账户等类别。

外币账户按⽤途可分为经常项⽬外汇账户和资本项⽬外汇账户。

⼆、主要单位银⾏账户类
（⼀）⼈民币结算账户
1.基本存款账户：基本存款账户是单位客户因办理⽇常转账结算和现⾦收付需要开⽴的银⾏结算账户。

单位客户在⾦融机构只能开⽴⼀个基本存款账户，可以办理提取现⾦和转账业务。

可以申请开⽴基本存款账户的范围包括符合规定的企业、机关和实⾏预算管理的事业单位、外地常设机构开⽴的账户、单位设⽴的独⽴核算附属机构（仅指⾷堂、幼⼉园、招待所）开⽴的账户、具有社会团体法⼈资格的⼯会组织、个体⼯商户等。

2.⼀般存款账户：⼀般存款账户是单位客户因借款或其他结算需要开⽴的，如果单位客户已经在某⼀银⾏营业机构开⽴了基本存款账户，就不能同时开⽴⼀般存款账户。

⼀般存款账户仅可以办理转账业务。

3.专⽤存款账户：指单位客户按照法律、⾏政法规和规章，对其特定⽤途资⾦进⾏专项管理和使⽤⽽开⽴的银⾏结算账户。

在银⾏办理的很多代理业务中，都涉及到开⽴专⽤存款账户：在代理国库集中⽀付（银财通）业务中，财政预算单位开⽴零余额账户；
在代理证券结算中（第三⽅存管），证券公司需要在银⾏开⽴证券交易客户结算资⾦账户；
在代理银⾏同业现⾦调缴、代理汇兑、代理签发和兑付银⾏汇票等清算业务中，银⾏同业开⽴的存放同业资⾦账户；
其他的还有，如根据房管部门的规定，政策性房地产开发资⾦或销售资⾦开⽴的房地产开发资⾦专户或房地产预售款账户、党/团/⼯会设在单位的组织机构经费所开⽴的⼯会账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开⽴的资⾦账户等等。

4.临时存款账户：指单位客户因临时需要在规定期限内使⽤⽽开⽴的银⾏结算账户。

临时需要⼀般有设⽴临时机构或需要临时经营。

如某建筑公司承包了2008年北京奥运会的项⽬，因项⽬结算需要开⽴临时存款账户。

经过⼈民银⾏核准的临时存款账户可以按照国家现⾦管理的规定办理提取现⾦。

常见的临时存款账户还有注册验资账户。

注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资⾦的汇缴⼈应与出资⼈的名称⼀致。

⼩看板
1.基本建设资⾦、更新改造资⾦、政策性房地产开发资⾦以及⾦融机构存放同业资⾦的专⽤账户需要⽀取现⾦的，应在开户时报中国⼈民银⾏批准，同时要符合有关管理部门的规定。

2.财政预算外资⾦、证券交易结算资⾦、期货交易保证⾦、信托基⾦专户资⾦开⽴的专⽤存款账户不得⽀取现⾦。

3.粮、棉、油收购资⾦、社会保障基⾦、住房基⾦等专⽤存款账户，其⽀付对象主要是个⼈的零星⽀付，在办理现⾦⽀取时，⽆需经中国⼈民银⾏批准，但必须按照国家现⾦管理的规定办理。

（⼆）外汇银⾏账户
1.经常项⽬外汇账户：指⽤于经常项⽬下外汇收⽀以及其他外汇局指定的外汇收⽀的外汇账户。

经常项⽬外汇账户的收⼊范围为经常项⽬外汇收⼊，⽀出范围为经常项⽬外汇⽀出及经外汇局核准的资本项⽬外汇⽀出。

捐赠、援助、国际邮政汇兑等有特殊来源和指定⽤途的经常项⽬外汇账户，其账户收⽀范围按照有关合同或协议进⾏核定。

开⽴经常项⽬外汇账户除了营业执照、组织机构代。