公司企业存货盘点管理制度

公司企业存货盘点管理制度
一、目的或依据
存货盘点是企业财务管理中的重要环节，其目的是确保企业存货数额
的准确、完整和真实性，保证财务报表的准确性，防止存货的滞销和浪费，提高资金利用率。

本制度的依据包括企业相关法律法规和财务会计准则。

二、适用范围
本制度适用于本公司所有存货的盘点工作。

三、主要内容
1.盘点周期
存货的盘点周期为每年一次，一般在年度末进行。

此外，还应在存货
重要变动、存货盘点差异较大、存货占比变动较大等情况下进行临时盘点。

2.盘点组织
公司设立盘点组织小组，由总经理指派负责人和组员，负责盘点组织
和实施。

盘点组织小组应包括财务、采购和仓储等相关部门的人员，以确
保盘点工作的全面性和准确性。

3.盘点前的准备工作
在盘点前，盘点组织小组应做好以下准备工作：
a.制定盘点计划，包括盘点日期、盘点地点、盘点范围等；
b.调整存货管理系统中的存货记录，确保记录准确；
c.审核与存货相关的各类凭证，核对存货的前期余额；
d.准备好盘点所需的工具、设备和资料；
e.通知相关部门和人员，做好人员调配工作。

4.盘点方法和程序
存货盘点可以采用以下方法之一：
a.按物理清点法：对存货进行实际清点，记录盘点数量；
b.抽样法：对存货进行抽样，计算抽样结果并进行扩展，确定存货数量；
c.核算法：通过核对存货的收发记录、库存账簿和财务凭证，确定存货数量。

盘点程序一般包括以下步骤：
a.盘点前确认：确认盘点日期、地点和范围，并通知相关人员；
b.盘点准备：准备盘点工具、设备和资料，并核对存货的前期余额；
c.盘点执行：根据盘点方法，进行存货的实际清点或核算；
d.盘点记录：记录盘点结果，包括盘点数量、质量状况和其他有关信息；
e.盘点报告：编制盘点报告，对盘点结果进行总结和分析，并提出建议和改进措施；
5.盘点差异的处理
存货盘点结果与财务记录之间可能存在差异，差异的处理应按照以下原则进行：
a.无法解释的差异：如季节性变动、顾客投诉等原因导致的差异，应
进行备注说明；
b.可疑差异：与收发记录、库存账簿等相比存在差异的，应进一步核
实原因；
c.财务凭证错误：如发货单、收货单等单据的记录错误，应及时更正；
d.盗窃、丢失等不正常原因：如发现有重大差异，应立即报告公司领导，并进行相应的调查和处理。

6.盘点报告和记录
盘点报告应包括盘点结果、差异分析、问题发现和建议改进等内容，
并附上盘点记录、盘点计划和其他相关资料。

四、责任与监督
1.盘点组织小组负责盘点工作的组织和实施，应按照计划和程序进行，并保证盘点结果的准确性和真实性。

2.相关部门负责人应协助盘点组织小组的工作，并提供必要的支持和
配合。

3.公司领导对盘点工作进行监督，确保盘点工作的顺利进行，并对盘
点结果进行审查和批准。

4.如有违反本制度的行为，将依据公司规定的相应纪律进行处理，涉
及财务和法律问题的，应按照相关法律法规处理。

以上即为本公司的存货盘点管理制度，制度的执行需要各级部门的共同努力，确保盘点工作的准确性和顺利进行，以实现最大的经济效益和资金利用率。