公司财务章程范本新精选5篇

公司财务章程范本新
第一章、总则
第一条、为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强公司财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本章程。

第二条、公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作。

规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果。

依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源。

实现公司价值的最大化。

第三条、本章程在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。

第二章、财务管理组织机构
第四条、公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。

公司设置独立的财务机构即财务部。

第五条、公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。

第六条、财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：
（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定。

（2）参与公司筹资方案的拟定和实施。

（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见。

（4）参与公司经营决策，统一调度资金。

（5）负责公司财务预算管理、会计核算。

（6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作。

（7）监督财务收支，依法计缴税收。

（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作。

（9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

（10）协调处理与各单位的关系。

第七条、财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

第八条、公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

第三章、会计核算
第九条、公司按照《企业会计制度》规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。

第十条、公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。

第十一条、公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。

第十二条、公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。

第十三条、公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。

第十四条、公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。

第十五条、公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。

第四章、财务预算管理
第十六条、公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。

第十七条、公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：
（1）经营预算。

（2）盈利预算。

（3）资金预算。

第十八条、公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监督，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。

第五章、收入、成本费用管理
第十九条、公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。

第二十条、营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。

公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。

第二十一条、公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。

短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。

第二十二条、成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是
否支付，都应计入当期的成本费用。

虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。

但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。

第二十三条、严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。

费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。

第二十四条、公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。

第六章、资产管理
第二十五条、公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司章程规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。

货币资金的保管和核算必须岗位分离。

第二十六条、公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。

公司采用余额百分比法估计坏账损失，并计提坏账准备，计提的比例为期末应收款项的5‰。

财务部对已确实不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。

如数额较大者须通过董事会批准后处理。

第二十七条、公司加强对存货的管理，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。

存货按照实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确认其实际成本。

第二十八条、公司建立健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等控制制度。

公司的固定资产按分类确定折旧率，采用直线法折旧。

全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。

公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理会计手续，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，进行会计核算。

第二十九条、公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。

第七章、负债及所有者权益管理
第三十条、公司的债务性融资和权益性融资，依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。

第三十一条、公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。

公司法定公积金按照税后利润的10%提取。

第八章、筹资管理
第三十一条、筹资是公司根据发展需要，在自有资金不能满足和保证公司正常运转时，从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。

筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最佳效益。

第三十二条、筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。

筹资时考虑以下因素：以“投”定“筹”、量力而行、具有配套能力和消化能力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。

第三十三条、筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。

结合公司实际情况，银行筹资是公司资金筹集的最主要、最直接的内容，在公司的发展阶段，应尽量争取各专业银行的支持。

第九章、投资管理
第三十四条、公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策能力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。

公司不从事证券信用交易，避免从事承担无限责任的投资。

第三十五条、对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。

第三十六条、在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。

由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。

第三十七条、短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。

短期投资按取得时的投资成本入账。

短期投资持有期间所取得的股利、利息等收益，不确认投资收益。

第三十八条、长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。

公司对外进行股权投资，根据对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的不同情况，分别采用成本法或权益法核算。

公司对外进行债权投资，按取得的实际成本，作为开始投资成本。

第三十九条、公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备.
第四十条、公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。

第十章、财务信息管理
第四十一条、公司依据《企业财务报告条例》、《企业会计准则》以及财政部颁布的其他有关制度，编制公司的财务报表。

第四十二条、公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。

第四十三条、已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。

月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。

第四十四条、公司依照《会计电算化管理制度》实行财务电子信息系统，实现授权、岗位分离、记录控制等内控程序的电算化，保证内控制度的有效性,相关人员在使用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部控制规范和技术规范，保证系统的正常运行。

第四十五条、公司财务部依照《会计档案管理办法》妥善保管各种财务会计文本（电子）资料。

第四十六条、财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。

第十一章、附则
第四十七条、本章程由董事会负责修改和补充。

第四十八条、本章程由董事会授权公司财务部负责解释。

第四十九条、董事会委托公司财务部依据本章程拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。

第五十条、本章程自颁布之日起开始执行。

公司管理章程通用版
为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度。

一、总则
1、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。

2、公司倡导树立一盘棋思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。

3、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。

4、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。

5、公司实行岗薪制的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以奖励。

6、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。

7、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。

二、办公室管理制度
1、文件收发规定
（1）公司的文件由办公室拟稿。

文件形成后，由总经理签发。

（2）业务文件由有关部门拟稿，分管副总经理审核、签发。

（3）属于XX密的文件，核稿人应该注XX密字样，并确定报送范围。

XX密文件按保密规定，由专人印制、报送。

（4）已签发的文件由核稿人登记，并按不同类别编号后，按文X规定处理。

（5）公司的文件由办公室负责报送。

送件人应把文件内容、报送日期、部门、接件人等事项登记清楚，并报告报送结果。

（6）经签发的文件原稿送办公室存档。

（7）外来的文件由办公室文书负责签收，并于接件当日填写阅办单，按领导批示的要求送达有关部门，办好文件阅办；属急件的，应在接件后即时报送。

（8）文件阅办部门或个人，对有阅办要求的文件，应在____日内办理完毕，并将办理情况反馈至办公室。

____日内不能办理完毕的，应向办公室说明原因。

2、文X管理规定
（1）所有文X人员应遵守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的公司保密事项。

（2）打印正式文件，必须按文件签发规定由总经理签署意见，送办公室打印。

各部门草拟的文件、合同、资料等，也由办公室各统一打印。

打印文件、发传真均需逐项登记，以备查验。

（3）文X人员必须按时、按质、按量完成各项打字、传真、复印任务，不得积压延误。

工作任务繁忙时，应加班完成。

办理中如遇不清楚的地方，应及时与有关人员校对清楚。

（4）文件、传真等应及时发送给有关人员。

因积压延误而致工作失误或造成损失的，追究当事人的责任。

（5）严禁擅自为私人打印、复印材料，违犯者视情节轻重给予罚款处理。

3、办公用品购置、领用规定
（1）公司领导及未实行经济责任制考核部门所需的办公用品，由办公室填写《资金使用审批表》，报总经理审批后购置。

实行经济责任制考核的部门所需
购置办公用品，到办公室领用，办理出入库手续，明确金额。

需购置的，由部门负责人填写《资金使用审批表》，报总经理审批后由办公室购置。

大额资金的使用，由经理审核并总经理批准后办理。

（2）办公用品购置后，须持总经理审批的《资金使用审批表》和购货发票、清单，到办理出入库手续。

未办理出入库手续的，财务部不予报销。

（3）办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

（4）所有员工要勤俭节约，杜绝浪费，努力降低消耗和办公费用。

（5）个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

三、考勤制度
1、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。

2、工作时间按照国家规定为双休制。

假日和夜间值班由办公室统一安排。

3、严格请、销假制度。

员工因私事请假_____天以内的（含_____天），由部门负责人批准；_____天以内的（含_____天），由副总经理批准；_____天以上的，报总经理批准。

副总经理和部门负责人请假，一律由总经理批准。

请假员工事毕向批准人销假。

未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。

4、上班时间开始后_____分钟至_____分钟内到班者，按迟到论处；超过_____分钟以上者，按旷工_____天论处。

提前_____分钟以内下班者，按早退论处；超过_____分钟者，按旷工_____天论处（上下班时间）。

5、一个月内迟到、早退累计达_____次者，扣发_____天的基本工资；累计达
_____次以上_____次以下者，扣发_____天的基本工资；累计达_____次以上_____次以下者，扣发当月_____天的基本工资；累计达_____次以上者，扣发当月的基本工资。

6、旷工_____天者，扣发当天的基本工资、效益工资和奖金；每月累计旷工
_____天者，扣发_____天的基本工资、效益工资和奖金，并给予一次警告处分；每月累计旷工_____天者，扣发_____天的基本工资、效益工资和奖金，并给予记过_____次处分；每月累计旷工_____天者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，并给予记大过_____次处分；每月累计旷工_____天以上，_____天以下者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，第_____个月起留用察看，发放基本工资；每月累计旷工_____天以上者（含_____天），予以辞退。

7、工作时间禁止打牌、下棋、串岗聊天等做与工作无关的事情。

如有违反者当天按旷工_____天处理；当月累计_____次的，按旷工_____天处理；当月累计_____次的，按旷工_____天处理。

8、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。

在规定时间内未到或早退的，按照本制度相关条款处理；未经批准擅自不参加的，视为旷工。

9、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资
料报总经理批准；未经批准者按旷工处理。

员工病假期间只发给基本工资。

10、员工的考勤情况，由各部门负责人进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。

如有弄虚作假、包庇袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。

四、人事管理制度
1、公司对员工实行合同化管理。

所有员工都必须与公司签订聘、（雇）用合同。

员工与公司的关系为合同关系，双方都必须遵守合同。

2、公司人事部负责公司的人事计划、员工的培训、奖惩；劳动工资、劳保福利等各项工作的实施，并办理员工的考试录取、聘用、商调、解聘、辞职、辞退、除名、开除等各项手续。

3、公司各职能部门，用人实行定员、定岗，其设置、编制、调整或撤销，由总经理提出方案，报董事局批准后实施。

4、因工作及生产、业务发展需要、各部门需要增加用工的，一律报总经理审批。

5、公司聘用的员工，一律与公司签订聘用合同。

6、各级员工的聘任程序如下：
（1）总经理，由董事局主席提名董事局聘任。

（2）副总经理、总经理助理、部门主任等高级职员，由总经理提请董事局聘任。

（3）部门副主任（副部长）及其他员工，由总经理聘任。

7、公司内部若有空缺或有新职时，可能由内部晋升或调职，出现下列情形进行对外招聘。

（1）公司内部无合适人选时。

（2）需求量大，内部人力不足。

（3）需特殊技术或专业知识须对外招募人才时。

8、甄XX任用之主要原则是应聘者对该申请职位是否合适而定，并以该职位所需的实际知识及应聘者所具备的素质工作态度、工作技能及潜质和工作经验等为准则，经所属部门考核合格任用。

9、新聘（雇）员工，用人单位和受聘人必须填写《员工登记表》，由用人单位签署意见，拟定工作岗位，经人事部审查考核，符合聘雇条件者，先签试用合同，经培训后试用3个月。

10、新员工正式上岗前，必须先接受培训。

培训内容包括学习公司章程及规章制度，了解公司情况，学习岗位业务知识等。

培训由人事部和培训部负责。

员工试用期间，由人事部会同用人单位考察其现实表现和工作能力。

试用期间的工资，按拟定的工资下调一级发给。

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1、员工试用期满_____天前，由用人单位作出鉴定，提出是否录用的意见，经人事部审核后，报总经理审批。

批准录用者与公司签订聘（雇）用合同。

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2、临时工由各下属公司、企业在上级核准的指标内雇用。

报劳动人事部备案。

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3、公司按照按劳取酬、多劳多得的分配原则，根据员工的岗位、职责、贡献、表现、工作年限、文化高低等情况综合考虑决定其工资。

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4、员工的工资，由决定聘用者依照前条规定确定，由人事部行文通知财务部门发放。

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5、公司执行国家劳动保护法规，员工享有相应的劳保待遇。

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6、员工的奖金由公司根据实际效益按有关规定提取、发放。

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7、婚假：法定婚假_____天，晚婚（男25周岁女23周岁）假_____天，异地结婚可适当另给路程假，假期内工资照发。

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8、产育假按国家有关规定执行。

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9、员工的直系亲属（父母、配偶和子女）死亡时，丧假_____天；异地奔丧的适当另给路程假。

假期内工资和津贴照发。

20、公司有权辞退不合格的员工。

员工有辞职的自由。

但均须按本制度规定履行手续。

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1、试用人员在试用期内辞职的应向人事部提出辞职报告，到人事部门办理辞职手续。

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2、员工与公司签订聘（雇）用合同后，双方都必须严格履行合同。

员工不得随便辞职，用人单位不准无故辞退员工。

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3、合同期内员工辞职的，必须提前1个月向公司提出辞职报告，由用人单位签署意见，经原批准聘（雇）用的领导批准后，由人事部给予办理辞职手续。

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4、员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续；给公司造成损失的，应负赔偿责任。

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5、员工必须服从组织安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，公司有权予以解聘、辞退。

2
6、公司对辞退员工持慎重态度。

用人单位无正当理由不得辞退合同期未满的员工。

确需辞退的，必须填报《辞退员工审批表》，提出辞退理由，经人事部核实，对符合聘用合同规定的辞退条件的，报原批准聘用的领导批准后，通知被辞退的员工到人事部办理辞退手续。

未经人事部核实和领导批准的，不得辞退。

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7、辞退员工，必须提前1个月通知被辞退者。

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8、聘（雇）用期满，合同即告终止。

员工或公司不续签聘（雇）用合同的，到人事部办理终止合同手续。

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9、员工严重违反规章制度、后果严重或者违法犯罪的，公司有权予以开除。

30、员工辞职、被辞退、被开除或终止聘（雇）用，在离开公司以前，必须交还公司的一切财物、文件及业务资料，并移交业务渠道。

否则，人事部不予办理任何手续；给公司造成损失的，应负赔偿责任。

五、差旅费管理制度
1、本办法适用于本公司因公出差支领旅费的员工。

2、出差旅费分交通费、宿费及特别费三项：。