第三章公司治理法律实务

第三章公司治理法律实务
一、单项选择题(每题1分。

每题的选项中，只有1个最符合题意)
【真题试题】(2011年单项选择第8题)
1．根据中国证监会有关规定，招股说明书有效期为6个月，自招股说明书（）起计算。

A．经证监会核准发行申请前最后一次签署之日
B．经公司董事会批准之日
C．上报证监会之日
D．经证监会核准之日
【真题解析】
考查的知识点是企业发行股票并上市的主要程序信息披露的要求。

根据中国证监会有关规定，招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。

因此，正确答案为A。

【真题试题】(2011年单项选择第9题)
2．根据我国公司法，关于公司章程制定的说法，错误的是（）。

A．有限责任公司章程由股东共同制定
B．国有独资公司章程必须由国有资产监督管理机构制定
C．发起设立的股份有限公司章程由发起人共同制定
D．募集设立的股份有限公司，发起人制定的章程必须经过创立大会确认
【真题解析】
考查的知识点是公司章程的制定。

根据《公司法》第23条规定，设立有限责任公司应当具备的条件之一即是股东共同制定公司章程。

第61、第66条规定，国有独资公司章程由国有资产监督管理机构制定，或者由董事会制定报国有资产监督管理机构批准。

第77条规定，对于发起设立的股份有限公司，由全体发起人共同制定公司章程；对于募集设立的股份有限公司，发起人制定的公司章程需要经由其他认股人参加的创立大会确认。

因此，正确答案为B。

【真题试题】(2011年单项选择第10题)
3．甲公司上市后6个月召开股东大会，其通过的关于（）的决议，符合我国公司法规定。

A．公司董事、监事和高级管理人员持有的本公司股份可以随时转让
B．公司发起人持有的本公司股份自决议通过之日起可以对外转让
C．公司用税后利润收购本公司已发行股份的4%用于未来一年内奖励本公司职工
D．接受乙公司持有的甲公司的股票作为质押权标的
【真题解析】
考查的知识点是股份有限公司股票发行。

《公司法》第142条规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。

公司公开发行股票前已发行的股票，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。

公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之H起一年内不得转让。

上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

第143条规定，公司不得收购本公司股份。

但是，有下列情形之一的除外：(一)减少公司注册资本；(二)与持有本公司股份的其他公司合并；(三)将股份奖励给本公司职工；
(四)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。

公司因前款第(一)项至第(三)项的原因收购本公司股份的，应当经股东大会决议。

公司依照第一款第(三)项规定收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的百分之五；用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当在一年内转让给职工。

公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。

因此，正确答案为C。

【真题试题】(2011年单项选择第11题)
4．根据上市公司治理准则，关于上市公司董事会专门委员会的说法，错误的是（）。

A．专门委员会成员必须是董事
B．提名委员会中独立董事应占多数
C．薪酬与考核委员会的召集人必须是董事长
D．审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人员
【真题解析】
考查的知识点是上市公司董事会专门委员会。

根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》第52条规定，上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。

专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人，审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士。

因此，正确答案为C。

【真题试题】(2011年单项选择第12题)
5．根据我国公司法，关于监事和监事会的说法，错误的是（）。

A．仅在特殊情况下，监事可以列席董事会会议
B．监事会可以查阅公司账簿
C．监事会可以聘请会计师事务所协助工作
D．监事会在特殊情况下可以代表公司进行诉讼
【真题解析】
考查的知识点是公司监事和监事会的规定。

《公司法》第54条规定，监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权：(一)检查公司财务；(二)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；(三)当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；(四)提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；(五)向股东会会议提出提案；(六)依照本法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；(七)公司章程规定的其他职权。

第55条规定，监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。

监事会、不设监事会的公司的监事发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由公司承担。

第34条规定，股东可以要求查阅公司会计账簿。

第152条，董事、高级管理人员有本法第150条规定的情形的，有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼；监事有本法第150条规定的情形的，前述股
东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。

因此，正确答案为A。

【真题试题】(2010年单项选择第8题)
6．根据我国公司法，上市公司股东大会在董事选举时，控股股东控股比例在（）以上的，应采取累积投票制。

A．20%
B．30%
C．40%
D．50%
【真题解析】
考查的知识点是股东(大)会决定权的制衡。

股东(大)会对董事会的制衡在其职权上主要表现在董事任免权、董事报酬决定权、重大事项决定权。

《公司法》第106条第1款规定，股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累计投票权。

中国证监会发布的《上市公司治理准则》要求一些上市公司必须采取累计投票制度。

其中第31条规定，股东大会在董事选举中应积极推行累计投票制度，控股股东控股比例在30%以上的上市公司，应当采取累计投票制。

因此，正确答案为B。

【真题试题】(2010年单项选择第9题)
7．关于公司章程特征的说法，错误的是（）。

A．公司章程具有要式性
B．公司章程具有保密性
C．公司章程具有法定性
D．公司章程具有自治性
【真题解析】
考查的知识点是公司章程的特征。

公司章程被形象地称为“公司宪法”，它对公司及其股东、董事、监事、高级管理人员均具有约束力，是公司组织及行为的基本准则。

公司章程的特征有四点，即公司章程的要式性、法定性、自治性及公开性。

因此，正确答案为B。

【真题试题】(2010年单项选择第10题)
8．甲是一家有限责任公司的董事。

公司章程规定，董事每届任期2年，则甲连续担任该家公司董事期限（）。

A．不得超过2年
B．不得超过4年
C．不得超过8年
D．没有限制
【真题解析】
考查的知识点是有限责任公司董事的任期。

根据《公司法》第46条规定，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。

董事任期届满，连选可以连任。

因此，正确答案为D。

【真题试题】(2010年单项选择第11题)
9．我国公司法未明确规定有权召集股份有限公司股东大会的是（）。

A．董事会
B．监事会
C．占公司1／10以上股份的股东
D．法定代表人
【真题解析】
考查的知识点是股份有限公司股东大会召集人。

《公司法》第102条规定，股东大会会议由董事会召集，董事长主持。

董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。

因此，正确答案为D。

【真题试题】(2010年单项选择第12题)
10．根据我国公司法，关于董事、监事、高级管理人员的忠实义务的说法，错误的是（）。

A．不得侵占公司的财产
B．不得利用职权收受贿赂
C．任何情况下都不得同本公司进行交易
D．不得擅自泄露公司秘密
【真题解析】
考查的知识点是公司法规定的董事、监事、高级管理人员忠实义务在《公司法》中的体现。

根据《公司法》第149条第1款和相关法条的规定，忠实义务表现为下述几个方面：不得因自己的身份而受益，不得利用职权收受贿赂，不得侵占和擅自处理公司的财产，不得擅自泄露公司秘密，非经法定程序不得同公司进行自我交易。

可见，并非所有的“自我交易”都违反董事、监事、高级管理人员的“忠实义务”而为公司法所禁止。

因此，正确答案为C。

【真题试题】(2009年单项选择第7题)
11．根据我国公司法的规定，下列属于监事会职权的是（）。

A．审议批准董事会的报告
B．向股东会会议提出提案
C．制订公司的年度财务预算方案
D．对违反董事会决议的董事提出罢免的建议
【真题解析】
考查的主要知识点是我国公司法规定的监事会的主要职权，并与股东会和董事会的职权相区分。

根据我国公司法的规定，监事会享有财务监督权、公司经营管理活动监督权、(向股东会议的)提案权、临时股东会议提议权和特定情况下股东会议的召集和主持权、代表公司起诉董事和高管的权利以及公司章程规定的补充权利等。

就具体选项来看，选项A(审议批准董事会的报告)是干扰项，这项权利是属于股东(大)会的权限；选项B(向股东会会议提出提案)，是正确选项；选项C(制订公司的年度财务预算方案)是干扰项，这是属于董事会的权限范围，同时请注意审批年度预决算方案的权限属于股东会议；选项D(对违反董事会决议的董事提出罢免的建议)也是干扰项，错在表述有误，应是对违反“法律、行政法规、公司
章程或股东会决议”的董事进行监督制衡、并可提出罢免的建议，该选项迷惑性较大。

综上，正确答案为B。

【真题试题】(2009年单项选择第B题)
12．根据我国公司法的规定，有限责任公司章程的制定者是公司设立时的（）。

A．1／3以上股东
B．1／2以上股东
C．2／3以上股东
D．所有股东
【真题解析】
考查的主要知识点是有限责任公司章程的制定者。

根据我国公司法的规定，有限责任公司的章程应由公司设立时的全体股东共同制定。

因为有限责任公司是闭锁公司，具有一定人合属性，因此其基本组织制度即公司章程应由设立时的全体股东共同制定。

这一点区别于股份有限公司，对于以发起方式设立的股份有限公司，由于公司的投资者限于发起人，股东人数相对少且固定，因此全体发起人共同制定公司章程；而以募集方式设立的股份有限公司，发起人所制定的公司章程要经有其他认股人参加的创立大会确认才能有效，法律规定“必须经出席会议的认股人所持表决权的过半数同意才能通过”。

因此，正确答案为D(所有股东)。

【真题试题】(2009年单项选择第9题)
13．根据我国公司法的规定，有限责任公司章程的制定者是公司设立时的（）。

A．在股份公司的董事、监事选举中，必须实行累计投票制
B．上市公司董事会应当设立独立董事
C．所有公司董事会决议的表决都实行一人一票
D．董事委托他人代为出席董事会的，受托人只能是该公司的其他董事
【真题解析】
考查的知识点相对综合，主要包括董事的选举制度、表决制度及其代理制度和上市公司独立董事制度等。

由于题干要求选出表述错误的，因此需要针对每个选项具体予以辨析：选项
A(在股份公司的董事、监事选举中，必须实行累计投票制)是符合题目要求的，因为表述错误，根据我国公司法的有关规定，股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程或股东大会决议，实行累计投票制，这是任意规定而非强制规定；中国证监会在《上市公司治理制度》中要求，股东大会在董事选举中应积极推进累计投票制，控股股东比例在30%以上的上市公司，应当采用累计投票制，因此累计投票制并非所有股份有限公司选举董事和监事的必用方式。

选项B(上市公司董事会应当设立独立董事)表述正确，因为我国公司法规定，上市公司必须设立独立董事，证监会在《上市公司指引》中规定上市公司董事会成员的1／3以上须为独立董事。

选项C(所有公司董事会决议的表决都实行一人一票)表述正确，公司法规定董事会表决实行一人一票制，没有加权票制度。

选项D(董事委托他人代为出席董事会的，受托人只能是该公司的其他董事)表述正确，我国公司法承认董事表决权代理，但仅对股份有限公司规定了董事表决权代理，并且限定代理人只能是其他董事，董事之外的其他人不能担任代理人，这一点与股东表决权代理不同。

因此，符合题目要求的选项就是A。

二、多项选择题(每题2分。

每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。

错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0．5分)
【真题试题】(2011年多项选择第37题)
1．根据有关规定，外国投资者并购境内企业并取得实际控制权，涉及（），当事人应就此向商务部申报。

如未予申报，商务部可以采取有效措施，以消除并购行为的影响。

A．重点行业
B．存在或可能存在影响国家经济安全的因素
C．导致拥有著名商标的境内企业实际控制权转移
D．导致拥有中华老字号的境内企业实际控制权转移
【真题解析】
本题所考查的考点是外国投资者在并购境内企业的审批。

外国投资者并购境内企业并取得实际控制权，涉及重点行业、存在影响或可能影响国家经济安全因素或导致拥有驰名商标或中华老字号的境内企业实际控制权转移的，当事人应就此向商务部申报。

如当事人未予申报，但其并购行为对国家经济安全造成或可能造成其他重大影响的，商务部可以会同相关部门要求当事人终止交易或采取转让相关股权、资产或采取其他有效措施，以消除并购行为对国家经济安全的影响。

凶此，正确答案是ABD。

【真题试题】(2011年多项选择第38题)
2．根据首次公开发行股票并在创业板上市的管理暂行办法，下列情况中，符合发行要求的是（）。

A．发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司
B．发行人虽近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长
C．发行人最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损
D．发行后股本总额不少于2000万元
【真题解析】
本题所考查的考点是在创业板上市的公司财务指标要求：发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司；最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增值率均不低于30%；最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损；发行后股本总额不少于3000万元。

因此，正确答案是ABC。

【真题试题】(2011年多项选择第39题)
3．根据我国公司法，关于公司董事的任期的说法，错误的是（）。

A．公司董事的任期由董事会决定
B．公司董事的任期每届不得超过2年
C．公司董事可以连选连任
D．公司董事的任期由公司章程规定
【真题解析】
本题所考查的考点是公司董事的任期。

根据《公司法》第46条，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。

董事任期届满，连选可以连任。

因此，正确答案是AB。

【真题试题】(2011年多项选择第40题)
4．根据公司法，重要的国有独资公司的重大事项中，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准的有（）。

A．公司合并、分立
B．公司发行债券
C．公司申请破产
D．公司增加或减少注册资本
【真题解析】
本题所考查的考点是国有独资公司重大事项的审核程序。

根据《合同法》第67条规定，国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。

国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定；其中，重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。

因此，正确答案是AC。

【真题试题】(2011年多项选择第41题)
5．甲、乙、丙同在某股份有限公司工作，甲、乙是董事，丙是总经理但不是董事，甲因病不能参加拟召开的董事会会议，则下列说法中，正确的是（）。

A．甲可以书面委托乙代为行使表决权
B．甲可以书面委托丙代为行使表决权
C．被委托人可以行使甲作为董事的所有权利
D．被委托人只能行使授权范同内的权利
【真题解析】
本题所考查的考点是董事职责的履行。

《公司法》第113条规定，董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明授权范围。

因此，正确答案是AD。

【真题试题】(2011年多项选择第42题)
6．甲股份公司注册资本10130万元，其股东大会作出的下列决定中，符合我国公司法规定的是（）。

A．为其投资的企业的债务承担连带责任
B．设立一个一人有限责任公司
C．发行公司债券
D．减少注册资本500万元
【真题解析】
本题所考查的考点是股东大会的职权。

《公司法》第3条规定，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。

公司以其全部财产对公司的债务承担责任。

第38条规定，股东会行使下列职权：(一)决定公司的经营方针和投资计划；(二)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；(三)审议批准董事会的报告；(四)审议批准监事会或者监事的报告；(五)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(七)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(八)对发行公司债券作出决议：(九)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；
(十)修改公司章程；(十一)公司章程规定的其他职权。

第178条，公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。

公司减资后的注册资本不得低于法定的最低限额。

第81条，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币五百万元。

因此，正确答案是BCD。

【真题试题】(2011年多项选择第58题)
7．在北京市注册的蓝天公司拟在长春市设立分公司，关于分公司申请核准登记、取得《营业执照》的说法，正确的是（）。

A．蓝天公司应自设立分公司的决定做出之日起30日内，申请登记
B．如蓝天公司所设分公司须经批准，应当自批准之日起60日内，申请登记
C．蓝天公司应向当地相应工商局申请分公司登记
D．蓝天公司应自分公司登记之日起30日内，向北京市工商局办理备案
【真题解析】
本题所考查的考点是分公司的登记。

公司设立分公司的，应自决定作出之日起30日内向分公司所在地的公司登记机关申请登记；法律、行政法规或者国务院决定规定必须报经有关部门批准的，应当自批准之日起30日内向公司登记机关申请登记。

因此，正确答案是AC。

【真题试题】(2010年多项选择第38题)
8．上市公司发生可能对其证券价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知的，应立即披露。

下列事件中，属于应披露的重大事件有（）。

A．公司发生重大丐损
B．公司生产经营的外部条件发生重大变化
C．公司董事发生变化
D．公司1／4监事发生变化
【真题解析】
本题所考查的考点是上市公司信息披露中的临时报告中的信息披露。

当发生可能对上市公司证券及其衍生品交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。

其中，重大事件包括，公司的经营方针和经营范围的重大变化：公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；公司发生重大亏损或者重大损失；公司生产经营的外部条件发生的重大变化；公司的董事、1／3以上监事或者经理发生变动；董事长或者经理无法履行职责；持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议；法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；主要或者全部业务陷入停顿：对外提供重大担保；获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益；变更会计政策、会计估计；因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正：中国证监会规定的其他情形。

因此，正确答案是ABC。

【真题试题】(2010年多项选择第39题)
9．根据我国公司法，有限责任公司章程中的绝对必要记载事项包括（）。

A．公司的经营范围
B．公司的注册资本
C．公司法定代表人
D．公司利润分配办法
【真题解析】
本题所考查的考点是有限责任公司章程，扣的绝对必要记载事项。

根据《公司法》第25条规定，有限责任公司章程应当载明的绝对必要记载事项包括公司名称和住所，公司经营范围，公司注册资本，股东的姓名或者名称，股东的出资方式、出资额和出资时间，公司的机构及其产生办法、职权、议事规则及公司法定代表人。

因此，正确答案是ABC。

【真题试题】(2010年多项选择第40题)。