会计电算化操作题

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用友通T3帐套练习题

(2009-09-08 21:40:02)

用友通练习题

一、总体说明

恒达制衣是一家一般纳税人企业，主要业务是服装生产、销售,适用于新企业会计制度，企业类型为工业企业。2009年3月份开始启用用友通企业管理软件。

（一）建账要求

1、账套信息：账套号201，账套名称为恒达制衣，启用日期为2009年3月。

2、单位信息：单位名称为“恒达制衣有限公司”,单位简称为“恒达制衣”，

税号为310225643721822 ，增值税率为17%。0101

3、核算类型：企业类型为“工业”

行业性质为“新会计制度科目”

账套主管为：学员姓名

选择按行业性质预置会计科目

（二）基础设置

6、存货分类：01. 制衣面料02．制衣辅料

03．成品—男装

—女装

04．费用

7、存货档案：01. 制衣面料：牛仔布、丝绸、化纤布、针织布。（计量单位：米）02．制衣辅料：蕾丝花边（米）、钮扣（颗）、制衣线（公斤）、拉链（条）

03. 成品：男式西装（套）、男式衬衫（件）、女式套装（套）、百褶裙（条）、女士上衣、女士长裤

04．费用：运费（张）

10、仓库：成品库、面料库、辅料库、残品库、以上仓库计价方式均为先进先出法

收发类别：（１）入库：产成品入库、材料入库、残品入库、其他入库（２）出库：产成品出库、材料出库、其他出库

采购类型：材料采购、其他采购

销售类型：成品销售、材料销售、其他销售

产品结构：父项：女式套装229+

子项：女式上衣、女式长裤

二、期初数据

1、总账系统各科目的期初余额

2、A．货到票未到采购业务期初

2009年2月21日收到向毛纺一厂采购的一批牛仔布1,000米，暂估单价为50元，已验收入面料库，至今未收到发票，货款尚未支付。

B．票到货未到采购业务期初

2009年2月22日收到深圳衣纺开具的增值税专用发票一张，价税合计280800元，票面为化纤布1000米、针织布1000米，单价均为120元的发票。货物尚未收到，以提前支付货款。

3、采购期初-供应商往来期初(专用发票)

4

（一）总账系统日常业务

1、1日，财务人员从银行提取现金60000元。

借：现金60000

贷：银行存款60000

2、3日，发放上月员工工资90000元,以银行存款支付。

借：应付工资90000

贷：银行存款85000

应交税金-个人所得税5000

3、4日，周销售报销电话费659元，车费360元。

借：管理费用-通讯费659

-交通费360

贷：现金1019

4、5日, 单位购买清洁工具1870元，以现金支付。

借：管理费用-办公费1870

贷：现金1870

5、6日，赵采购预借出差费用3000元，财务以现金支付。

借：其它应收款-个人借款3000

贷：现金3000

6、7日，司机赵师傅违章驾驶，罚款200元，以现金支付。

借：营业外支出-罚款200

贷：现金200

7、7日，财务人员到银行购买转账支票一本，价格30元，以银行划账支付。

借：财务费用-手续费30

贷：银行存款30

8、8日，财务部购买复印机一台20000元以现金支付。(注:在固定资产模块完成)

借：固定资产20000

贷：现金20000

9、10日，计提本月固定资产的折旧费。联想电脑791.80元；时代轻卡，本月行程各2000公里，计提折旧696.80元。(注:在固定资产模块完成)

借：营业费用-折旧1488.60

贷：累计折旧1488.60

10、12日，计提工资费用共26700元，福利费3738元。(注:在工资模块完成)

借：管理费用-工资26700

贷：应付工资26700

借: 管理费用-福利费3738

贷：应付福利费3738

（二）购销存系统日常业务

1、（1）16日，上级主管同意向深圳衣纺订购化纤布2000米，单价120元；丝绸500米，单价150元。订单已发出。

（2）20日，收到深圳衣纺发来的化纤布、丝绸,货物验收入材料库。

（3）20日，收到深圳衣纺开具的增值税发票一张价税合计368550元, 四通货运公司运费发票一张3000元，以现金支付四通货运公司运输费用。

（4）采购部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款,并将运费成本摊销入采购成本中（按金额分摊）。

货物入面料库生成的凭证：

借：原材料317790

贷：物资采购317790

采购发票生成的凭证：

借：物资采购315000

应交税金-应交增值税-进项53550

贷：应付账款368550

运费发票生成的凭证：

借: 物资采购2790

应交税金-进项210

贷：现金3000

2、16日，收到毛纺一厂开具的7月21日采购牛仔布的增值税专用发票，金额合计58500元，并以银行存款支付。

借：物资采购50000

应交税金-应交增值税-进项8500

贷：银行存款58500

注: 暂估成本处理时,红蓝回冲单无需生成凭证。

3、16日，向益达商贸公司采购一批纽扣，数量30000颗，单价0.4元，制衣线200公斤，单价48元，拉链300条，单价1元，同时收到增值税专用发票一张金额25623元，货物验收入材料库，以银行存款支付。

货物入面料库：

借：原材料21900

贷：物资采购21900

采购发票:

借: 物资采购21900

应交税金-应交增值税-进项3723

贷：银行存款25623

4、13日,支付前欠毛纺一厂货款29250元。(注:在采购模块核销)

借：应付账款-毛纺一厂29250

贷：银行存款29250

5、17日，一车间领用化纤布400米、制衣线10公斤、纽扣700颗，用于生产男士衬衫。化纤布领用出库:

借:生产成本-基本生产成本48372

贷: 原材料48372

制衣线、纽扣领用出库:

借:生产成本-基本生产成本760

贷: 原材料 760

6、17日，由于货源短缺，公司决定将女式套装20套，分拆为女式上衣和长裤，来满足订货需求。上衣单价295元，长裤单价355元。