三全食品2020年经营风险报告

三全食品2020年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
三全食品2020年盈亏平衡点的营业收入为422,465.57万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为39.00%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过270,142.71万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供89,184.3万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
固定资产
164,884.43
16.84 167,553.6 1.62 168,442.1 0.53 长期投资23.23 -26.51 4,956 21,236.19 9,455.93 90.8
2、营运资本变化情况
2020年营运资本为89,184.3万元，与2019年的22,815.54万元相比成倍增长，增长2.91倍。

3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来95,033.56万元的流动资金，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
存货
101,224.64 -1.78
140,697.27
39
119,990.64
-14.72
应收账款36,892.35 -12.48 32,760.82 -11.2 30,780.48 -6.04 其他应收款5,427.95 -2.34 9,979.4 83.85 8,575.41 -14.07 预付账款2,536.3 -4.74 2,070.76 -18.36 2,324.5 12.25 其他经营性资产16,042.36 17.67 28,434.67 77.25 9,902.11 -65.18
合计162,123.6 -2.96
213,942.93 31.96
171,573.14
-19.8
经营性负债增减变化表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
应付账款
115,600.38 -3.98
128,322.95
11.01
113,087.18
-11.87
其他应付款22,835 -2.88 24,479.76 7.2 25,614.04 4.63 预收货款62,615.33 22.38 83,762.84 33.77 0 -100 应付职工薪酬11,432.82 23.14 16,096.26 40.79 23,106.6 43.55 应付股利13.36 59.78 4.95 -62.99 0 -100 应交税金6,118.18 57.59 7,076.47 15.66 20,376.24 187.94 其他经营性负债29.06 15.93 16,280.01 55,921.24 84,422.63 418.57
合计
218,644.14 4.98
276,023.24
26.24
266,606.69
-3.41
4、营运资金需求的变化
2020年营运资金需求为负95,033.56万元，与2019年负62,080.31万元相比，经营活动创造的资金大幅度增加。

经营活动创造的资金随着营业收入的增长而继续增加，经营业务健康协调发展。

5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来
95,033.56万元的资金。

而企业投融资活动又为企业提供了89,184.3万元的流动资金，结果出现资金闲置，当期闲置支付能力184,217.85万元。

6、整体协调情况
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

但要注意防止出现资金闲置。

（注：报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。

）。