山西焦化2020年三季度财务状况报告

合集下载

山西焦化2020年上半年管理水平报告

山西焦化2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况山西焦化2020年上半年成本费用总额为352,502.08万元，其中：营业成本为324,467.26万元，占成本总额的92.05%；销售费用为2,465.79万元，占成本总额的0.7%；管理费用为11,959.64万元，占成本总额的3.39%；财务费用为11,343.56万元，占成本总额的3.22%；营业税金及附加为2,265.83万元，占成本总额的0.64%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额345,339 100.00376,210.05 100.00352,502.08100.00营业成本318,243.75 92.15344,987.2991.70324,467.2692.05营业税金及附加3,157.18 0.91 2,438.14 0.65 2,265.83 0.64 销售费用2,702.52 0.78 2,447.4 0.65 2,465.79 0.70 管理费用8,877.83 2.57 12,876.53 3.42 11,959.64 3.39 财务费用12,357.71 3.58 13,460.69 3.58 11,343.56 3.22 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析山西焦化2020年上半年成本费用总额为352,502.08万元，与2019年上半年的376,210.05万元相比有所下降，下降6.3%。

以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加18.39万元，共计增加18.39万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少172.31万元，管理费用减少916.89万元，财务费用减少2,117.14万元，资产减值损失减少2,118.61万元，营业成本减少20,520.03万元，共计减少25,844.98万元。

600740山西焦化2023年三季度现金流量报告

山西焦化2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为415,787.41万元，与2022年三季度的474,795.44万元相比有较大幅度下降，下降12.43%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为224,942.69万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的54.1%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了87,371.35万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的39.68%。

但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为507,898.49万元，与2022年三季度的495,926.26万元相比有所增长，增长2.41%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的57.87%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度山西焦化投资活动需要资金710.97万元；经营活动需要资金87,371.35万元。

企业经营活动和投资活动均需要投入资金。

2023年三季度山西焦化筹资活动需要净支付资金4,028.76万元，致使当期企业现金大量流出。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负92,111.08万元，与2022年三季度负21,179.6万元相比现金净亏空成倍增加，增加334.90%。

山西焦化2020年三季度决策水平分析报告

山西焦化2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为47,958.28万元，与2019年三季度的12,407.43万元相比成倍增长，增长2.87倍。

利润总额主要来自于内部经营业务盈利和对外投资取得的收益。

2020年三季度营业利润为47,960.22万元，与2019年三季度的12,397.64万元相比成倍增长，增长2.87倍。

在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析山西焦化2020年三季度成本费用总额为190,097.78万元，其中：营业成本为179,243.8万元，占成本总额的94.29%；销售费用为1,380.55万元，占成本总额的0.73%；管理费用为5,104.64万元，占成本总额的2.69%；财务费用为3,061.6万元，占成本总额的1.61%；营业税金及附加为1,307.19万元，占成本总额的0.69%。

2020年三季度销售费用为1,380.55万元，与2019年三季度的1,397.02万元相比有所下降，下降1.18%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长，企业销售政策得当，措施得力，销售业务的管理水平明显提高。

2020年三季度管理费用为5,104.64万元，与2019年三季度的3,164.21万元相比有较大增长，增长61.32%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.69%，与2019年三季度的1.71%相比有所提高，提高0.98个百分点。

企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用增长合理。

三、资产结构分析山西焦化2020年三季度资产总额为2,096,177.23万元，其中流动资产为438,064.03万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的84.02%、7.52%和2.39%。

非流动资产为1,658,113.19万元，主要以长期股权投资、固定资产、在建工程为主，分别占非流动资产的61.4%、21.59%和14.26%。

西山煤电2020年三季度财务分析结论报告

西山煤电2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为70,004.99万元，与2019年三季度的75,103.7万元相比有所下降，下降6.79%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入下降的同时营业利润也在下降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为492,794.67万元，与2019年三季度的515,218.57万元相比有所下降，下降4.35%。

2020年三季度销售费用为84,676.7万元，与2019年三季度的55,888.04万元相比有较大增长，增长51.51%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

2020年三季度管理费用为60,259.23万元，与2019年三季度的67,160.65万元相比有较大幅度下降，下降10.28%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为7.92%，与2019年三季度的8.69%相比有所降低，降低0.77个百分点。

企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注管理费用控制的合理性和其他成本费用支出的过快增长。

2020年三季度财务费用为19,535.68万元，与2019年三季度的24,207万元相比有较大幅度下降，下降19.3%。

三、资产结构分析2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，西山煤电2020年三季度经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

山西焦化2020年三季度财务分析详细报告

山西焦化2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况山西焦化2020年三季度资产总额为2,096,177.23万元，其中流动资产为438,064.03万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的84.02%、7.52%和2.39%。

非流动资产为1,658,113.19万元，主要以长期股权投资、固定资产、在建工程为主，分别占非流动资产的61.4%、21.59%和14.26%。

资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产1,978,908.85 100.00 2,154,151.31100.00 2,096,177.23100.00流动资产570,723.98 28.84631,164.2229.30438,064.0320.90货币资金432,940.53 21.88543,748.8525.24368,062.0317.56存货40,338 2.04 45,702.01 2.12 32,932.96 1.57 应收账款17,937.92 0.91 12,481.74 0.58 10,454.8 0.50非流动资产1,408,184.88 71.16 1,522,987.0970.70 1,658,113.1979.10长期股权投资791,389.24 39.99901,115.0441.83 1,018,111.1348.57固定资产356,018.85 17.99366,767.6217.03 358,003.4 17.08在建工程219,398.89 11.09208,335.749.67236,390.6311.282.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的84.09%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

山煤国际2020年三季度财务分析详细报告

-5.77
1,632,064.2 -280024.35
5 279,163.4 -70838.82
29,485.51 190,951.27
186,264.67 -121034.67
-14.64 1,193,356.6 -438707.64
1 -20.24 260,443 -18720.41
18.26
-28284.73
9.63 1.01 0.44 0.02
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为4,141,021.14万元，与2019年三季度的 4,394,646.07万元相比有所下降，下降5.77%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：长期股权投资增加81,888.03万元，其他非流动资产增加37,804.88万元，长期待摊费用增加8,628.86万元，递延所得税资产增加2,560.51万元，投资性房地产增加2,329.56万元，长期
山煤国际2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况山煤国际2020年三季度资产总额为4,141,021.14万元，其中流动资产为1,193,356.61万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的41.23%、21.82%和13.63%。非流动资产为2,947,664.53万元，主要以无形资产、其他非流动资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的21.18%、5.74%和3.25%。
内部资料，妥善保管
第 3 页共 38 页
应收款增加1,240.21万元，开发支出增加137.52万元，共计增加 134,589.55万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收账款减少 18,720.41万元，存货减少28,284.73万元，无形资产减少34,746.2万元，预付款项减少71,314.6万元，货币资金减少88,869.46万元，应收票据减少 129,164.39万元，其他流动资产减少200,914.39万元，共计减少 572,014.18万元。各项科目变化引起资产总额减少253,624.93万元。

西山煤电2020年三季度财务分析详细报告

692,385.51 358,159.7
267,637.74 12,156.89
366,642.22 42,280.92 0
1,507,925.5 4
38.17 560,098.84
19.74 360,383.52
14.75 299,754.42
0.67 40,962.9
20.21 138,090.06
项目名称总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值增长率(%) 数值
2020年三季度差值增长率(%)
6,329,306.0 312,423.36
5.19 6,552,740.5 223,434.47
3.53
内部资料，妥善保管
第 5 页共 39 页
8
5
流动资产
其他流动资产货币资金交易性金融资产应收股利存货
692,385.51 358,159.7
30.15 1,507,925.5 4
11.51 560,098.84
5.95
23.82 1,622,991.4 4
8.85 598,801.99
5.69
24.77
9.14 5.34
内部资料，妥善保管
第 1 页共 39 页
应收账款
267,637.74
360,383.52 4.45
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页共 39 页
6.资产结构的变动情况
2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。