商业银行临柜风险

学生姓名：吴琛用户名：8openwc所属教学服务中心：奥鹏安徽宿州电大学习中心指导教师：苗冰中国商业银行业的现状与发展研究——临柜业务操作风险及其防范对策【摘要】：当前，中国社会经济发展形势复杂，针对银行的各类犯罪行为不断增多，我国商业银行基层网点的柜面业务是各类案件、事故的高发地，是案件防范的第一线，是风险控制工作的重要关口。

本文通过阐述临柜操作风险的定义、特点，我国商业银行临柜业务操作风险及其管理的现状，我国商业银行临柜业务操作风险的成因分析，国内外临柜业务操作风险防范的成功经验，我国商业银行临柜操作风险的应对措施等，对我国商业银行临柜业务操作风险及防范对策进行了有益探讨。

【关键词】：临柜业务；操作风险；防范对策【正文】：当前，中国社会经济发展形势复杂，针对银行的各类犯罪行为不断增多，安徽省银监局最近在处理辖内一起银行业案件时发现，近年来，伴随着信贷规模收缩，社会融资行为异常活跃，出现了借贷双方联手设局，企图向银行转嫁风险的情况，一些不法分子利用个别银行在柜面业务操作中的不审慎行为，实施有预谋的犯罪。

他们在融资过程中，借贷双方通过银行柜面进行资金“交割”，利用银行在账户开销户，重要凭证保管、印鉴核对、挂失、资金汇划等柜台业务办理过程中的操作漏洞绑架银行信用，一旦借款方无力偿还资金，即由贷款方以银行保管资金不善为由，向法院提起诉讼。

这些案件不仅使银行的资金蒙受损失，同时还给银行的声誉带来了不良的影响。

为此，2012年2月15日安徽省银监局对辖内的各家银行发出了风险提示书，向各家银行通报了这些案件的主要特征。

银监局的这份风险提示充分揭示了我国商业银行基层网点的柜面业务是各类案件、事故的高发地，是案件防范的第一线，是风险控制工作的重要关口，因此对临柜业务操作风险的特点、现状、形成原因及防范对策进行研究是非常有必要的。

一、柜台业务操作风险概述（一）临柜业务操作风险的定义按照新巴塞尔协议的定义，操作风险是指由于不充分或失败的内部程序、人员或系统的问题使银行遭受到损失的不确定性。

银监会在2007年5月发布的《商业银行操作风险管理指引》将操作风险定义为由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。

这里的操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险，操作风险管理的重点应在日常经营中提前主动地回避和降低风险隐患，防患于未然。

本文所要讨论的临柜业务操作风险是指商业银行营业机构在业务办理过程中由于操作人员业务熟知程度低或操作失误，内部控制措施不完善或落实不到位，系统缺陷、外部欺诈、内部欺诈以及服务水平低下等原因对银行或客户资金财产造成损失所形成的风险。

（二）临柜业务操作风险的特点操作风险具有内生性、具体性、复杂性和现实性的特点。

我国商业银行的临柜业务操作风险在上述的四个特点基础上又具有以下特点：第一临柜业务操作风险属于商业银行可控范围内的内生风险，其中的操作失误或不规范可以通过事中或事后检查进行整改和纠正。

第二临柜业务操作风险覆盖的范围广、环节多，几乎涉及商业银行管理的所有临柜业务。

第三临柜业务操作风险损失事件主要可以归因内部欺诈、外部欺诈，集中在商业银行和零售银行业务，其中内部欺诈是商业银行业务中损失事件占比最大的。

第四临柜业务操作风险的收益与损失不具有明显相关关系。

第五从临柜业务风险损失事件数目和损失金额的地区分布看，临柜业务操作风险不一定发生在经济发达地区，但是肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的地区。

第六引起临柜业务操作风险的因素较为复杂，如产品的复杂性、人员的流动以及规章制度的变化、产品营销渠道的拓展等都可能引起临柜业务操作风险。

二、我国商业银行临柜业务操作风险的现状按照银监会对操作风险的定义，我国临柜业务操作风险主要由人员风险、流程风险、系统风险、外部事件风险四个部分组成。

现阶段这些风险主要有以下表现：（一）临柜业务操作风险中的人员风险1.员工操作失误临柜操作人员在业务操作中，由于责任心不强、专业技术不过关以及偶然失误等原因导致的柜台业务操作风险事件。

它的特点是员工在操作中非主观故意发生的错误。

如2010年3月份在山东一家农行出现了一起客户在取款过程中柜员操作失误多付八百元，客户离柜后，柜员发现了差错并冻结了该客户银行卡上的八百元资金，引起客户不满，客户向银监局及多家媒体投诉，给银行声誉带来了严重影响。

再如在农行有这样一个事例，由于操作员操作失误将贷款管理系统中一笔住房贷款的定日还款方式录成对日还款方式，使贷款管理系统内扣款日期由每月20日扣款变成了每月12日扣款，而客户按照合同约定的20日前把还款资金存入账户，却发现贷款已经逾期，客户在人民银行的个人征信系统也出现不良记录。

最后客户起诉农行，要求消除不良记录、赔偿损失、赔礼道歉。

现阶段因员工操作失误引发的操作风险事件数量较多，但带来的损失不是很大。

根据巴塞尔委员会风险管理小组公布的第二次柜台业务操作风险数量影响研究报告，国际上主要活跃银行的全部前台业务操作风险损失中有35.1%是由操作失误造成的。

这部分临柜业务操作风险损失在我国商业银行中没有确切的统计，但从局部的典型调查分析，因操作失误形成的临柜业务操作风险损失至少不低于国际上主要活跃银行的水平。

2.内部欺诈内部欺诈由于员工自身错误的价值观、扭曲的人生观与个人现实生活产生落差的时候，受其思想状况、道德修养的影响和左右，而违反法规制度、违背自己的职业道德，不择手段地去实现自己贪婪的梦想。

这种操作风险属于主观故意违规，临柜员工明知道规章制度不允许，故意去违反。

这类风险事件数量不多，但同操作失误相比，带来的损失较大。

例如最近几年农行出现一种内部欺诈就是柜员违规为别人的借款进行担保，他们伪造或偷盖农行的印章，冒用农行的名义，为借款人担保，结果借款到期后借款人不能偿还，贷款人起诉农行要求农行承担担保责任。

再比如2009年上海一股份制银行员工利用银行管理漏洞，内外勾结偷换企业预留印鉴，盗取企业资金2751万元。

2001年武汉黄明喜采取内外勾结、盗用银行印鉴卡,多次诈骗数家单位客户存款资金达5000余万元。

内部欺诈这种类型的临柜业务操作风险在整个银行操作风险中属于性质恶劣，影响较大，危害性强的操作风险。

从国内的相关研究来看，这种风险导致的损失金额占整个操作风险总损失金额的67.5%。

（二）临柜业务操作风险中的流程风险1．流程设计不合理目前商业银行的各种临柜业务都有比较严谨的操作流程，尽管这些流程都是经过认真研究，科学制定的，但在临柜操作中上还是不可避免地存在一些风险漏洞，特别是随着新业务的不断推出，很多业务在操作流程的设计上不尽合理，给柜面业务带来一定的操作风险。

如前几年农行的无卡存款的流程是先交易后签字确认，一些不法分子在柜面办理无卡存款时不签字确认，当柜员交易完成后，不法分子异地的同伙立即将资金取出，造成该交易无法撤销，然后不法分子再起诉农行索赔。

还有的更狡猾不法分子在存款的过程中故意冲着监控镜头向柜员摇手，然后在诉讼的过程中当作证据说在办理业务过程中已经积极地向柜员示意不要办理此业务了。

临柜业务中不合理的流程设计虽然也在不断地改进，但是这种改进相对于临柜操作风险而言存在一定的滞后性。

2．流程执行不严格在商业银行临柜业务中有两个控制措施是非常重要的，一个是授权，一个是预警核销。

一般大的案件都会涉及到大额交易，这个大额交易一般是需要授权的，即使不授权也需要预警核销，但是由于这两个环节经常不被严格执行，导致最后一道防线没有把住，造成操作风险案件的发生。

（三）临柜操作业务中的系统风险在商业银行的临柜操作业务中，跟IT有关系的风险都可以归为系统操作风险，如软件、硬件、网络等因素引发的事件。

在临柜业务中最常见的系统操作风险就是网络中断和硬件故障。

如网点的外部光纤被碰断、意外停电等原因造成的营业中断，柜员使用的机具不能正常工作等原因造成工作的暂停。

虽然各家商业银行也都采取了种种措施来保障网络和硬件稳定运行，但网络中断和硬件故障还是常常发生，特别是农村网点，发生的频率更大。

这些风险尽管不会造成资金损失，但大大地影响了临柜业务的正常开展。

（四）临柜业务操作风险中的外部事件风险1.外部欺诈外部欺诈，俗称“被人利用”，是指临柜操作人员在办理业务的过程中被客户用欺诈的手段利用，给银行带来潜在的风险。

内部欺诈、外部欺诈统称欺诈，也包括内外部勾结欺诈。

如最近有一个银行发生过几起不法分子在银行人员下班后假冒银行的工作人员在自助银行里假意帮客户取款，最后盗取一些客户银行卡内的资金的案件。

欺诈是我国商业银行中最突出的临柜业务操作风险，造成的损失也十分巨大。

近年来媒体公开报道的我国商业银行柜台业务操作风险事件中，基本上都是欺诈原因所造成的。

现阶段从外部欺诈事件发生的数量来看最多的就是银行卡侧录事件，不法分子通过各种途径来获取客户的银行卡信息及密码，然后伪造银行卡，盗取客户的资金。

还有假存单这种外部欺诈也很多，如有一个行发生过一位八十多岁的老太太拿着假存单来银行取款，柜员发现后报警，警察把老太太带走，由于老人家年龄太大，最后也就不了了之。

2.外部突发事件商业银行的经营活动总是在一定的社会环境中进行，当外部突发事件发生时都会影响商业银行柜面业务的正常进行。

这些外部突发事件包括地震、洪水等自然灾害，还有发生骚乱、火灾等意外事件，如青海玉树、云南盈江地震，新疆的骚乱等，都造成了商业银行的柜面业务中断。

3.营业场所安全这也是一个会经常在临柜业务操作中出现问题的操作风险，主要是客户或银行员工在营业网点受伤，营业场所发生抢劫等。

如2012年1月6日南京发生的一起持枪抢劫案件，一名30多岁男子从银行提30万元现金出来后被枪击身亡，该银行被迫停业，协助调查。

三、中国商业银行临柜业务操作风险管理现状（一）临柜业务操作风险管理重视程度不够从临柜业务管理实践来看，有些临柜业务管理人员风险管理意识薄弱，对部分违规操作习以为常，缺乏敏锐性。

有的基层领导对临柜业务操作风险产生的根源不仔细进行分析，只是就事论事地关注临柜业务操作风险的表面现象。

有的不能充分认识对临柜业务操作风险的长期性、普遍性、顽固性，把已经出现的临柜业务操作风险事件看成是巧合，下次绝不会再发生，因而存在侥幸心理。

有些基层管理人员将工作重点放在业务经营上，即使认识到风险存在，在风险管理过程中也是时松时紧，难以有效持续进行。

有的基层领导对临柜操作人员行为管理不善，不关注员工的思想动态，对员工的风险教育不足，防范意识不强，预防临柜操作风险措施没有到位，总是认为本单位不会出事，一旦有案件发生，只认“倒霉”，而不去吸取教训，查找根源。

如农业银行河北2007年发生的“邯郸金库盗窃案”中，从两名监守自盗的金库管理员情况看出，他们对银行业务比较熟悉甚至还是能手，生活上也没有什么异常情况，因此基层领导被他们优良的一面所蒙蔽，对他们的业余活动，个人爱好不了解，对于他们长期好赌和购买彩票的问题没有及时掌握，导致了严重的后果。