内部控制整改措施
内部控制整改措施(共8篇)
内部控制整改措施（共8篇）内部控制整改措施（共8篇）第1篇石油化工内部控制整改措施随着集团公司各项改革工作的深入实施和管理转型，内控制度进入正式实施的第三年，也是内控管理工作的调整发展年。
内控制度实施以来，各企业以完善制度体系为基础，以构建内控管理长效机制为主线，以强化执行力为重点，以检查考核为手段，坚持将内控管理融入日常工作，内控管理工作稳步推进，管理水平不断提升，在规范经营管理行为.防范经营风险.建立长效管理机制等方面起到了很好的保障作用，企业内控管理水平明显提高。
但通过检查发现，企业在一些关键环节和细节上还存在部分问题，特别是去年集团公司及股份公司少数企业相继出现管理失控的情况，凸显出内控制度在深入贯彻执行及风险管理方面还存在很多问题。
，我们要结合企业改革和转型的需要，以“有效和高效”为目标，围绕总部内控“一体化”.依托制度信息化.研究建立风险识别及预警和防范体系.优化内控检查思路等重心，狠抓内控制度的深入贯彻落实，推动内控管理的转型，提升内控执行力，确保内控管理实现可持续发展。
总部及企业重点抓好以下工作一是强化风险管理，研究建立风险识别及预警防范体系研究建立以风险管理为核心和导向的内控管理，企业应从加强关键环节.重点领域的业务管理入手，强化对招投标管理.信用管理.对外投资.分包管理.资产产权处置等生产经营管理过程中高危地带的监控，并加强风险分析和定期评估，避免重大风险和实质缺陷的发生。
结合国资委全面风险管理指引的要求，逐步研究建立风险管理事件库。
企业要按照统一的格式和要求，定期开展风险分析和评估，对已发生的事件或潜在的重大风险及重要风险进行分析，制定应对.解决或改良措施，按要求纳入风险事件库的管理，并按季度上报总部汇总更新，逐步推进内控管理与全面风险管理的有机融合，进一步提升风险的防范和抵御能力。
风险管理事件库统一的格式和要求由总部制定下达，并负责汇总建立集团公司总体的信息库，定期进行分析。
内部控制制度不健全的整改措施
针对内部控制制度不健全的问题，以下是一些整改措施：1. **增强内部控制意识**：这可以通过定期培训、宣传和强调内部控制的重要性来实现。
确保每个员工都理解内部控制对于企业健康运营的必要性，而不仅仅是管理层的事情。
2. **完善内部控制制度体系**：企业应建立一套完整、详细、明确的内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范业务流程。
同时，应定期评估和更新这些制度，以确保其始终能反映企业的运营环境和业务变化。
3. **提高关键岗位工作人员的素质**：对关键岗位如财务、采购、销售等，应配备合格的工作人员，并定期进行培训和考核。
增强他们的专业知识和职业道德，防止出现因为人员素质不足导致的内控风险。
4. **强化内部审计监督的作用**：设立内部审计部门或岗位，对企业的经济活动进行定期和不定期的检查，评估内部控制制度执行的有效性。
同时，应确保内部审计部门或岗位的独立性，防止其受到其他部门的干扰。
5. **建立有效的信息沟通机制**：确保企业内部各部门、岗位之间有顺畅的信息沟通渠道。
这不仅可以提高工作效率，还可以及时发现和解决内部控制中的问题。
6. **及时整改**：一旦发现内部控制的缺陷或问题，应立即进行整改，并追踪整改情况，确保整改措施的有效性。
7. **建立奖惩机制**：对于严格执行内部控制制度的员工，应给予适当的奖励；对于违反内部控制制度的员工，应进行惩罚。
这样可以提高员工执行内部控制制度的积极性。
8. **借助外部力量**：如有需要，可以聘请外部审计机构对企业进行全面的内部控制审计，借助其专业知识和经验来完善企业的内部控制制度。
通过以上措施，企业可以完善其内部控制制度，提高运营效率，降低风险。
内控制度不健全整改措施
内控制度不健全整改措施内控制度不健全是指组织的内部控制体系存在不完善、不规范、不符合要求的情况。
为了解决内控制度不健全的问题，组织需要采取一系列的整改措施。
下面将从完善内部控制框架、加强风险管理、强化内部监督和培训意识四个方面提出整改措施，并进行详细阐述。
一、完善内部控制框架1.明确内部控制目标和原则：明确内部控制的目标是保障组织的资产和利益安全，防范各类风险和错误的发生。
制定明确的内部控制原则，如适应性原则、风险导向原则等，以指导内控措施的实施。
2.建立合理的内部控制制度：根据组织的经营活动特点和风险特征，设计并建立合理的内控制度。
包括规范的财务管理制度、采购管理制度、仓库管理制度等，确保各个环节的风险得到有效控制。
3.明确职责权限和分工：明确各级各类岗位的职责和权限，建立健全的岗位职责分工体系，确保责任明确、权责对等，避免权力过于集中或分散导致的问题。
二、加强风险管理1.建立风险识别和评估机制：建立健全的风险识别和评估机制，对组织可能面临的各类风险进行识别和评估，确定风险的等级和影响程度，从而为制定相应的内控措施提供依据。
2.建立风险防范和控制措施：根据风险评估结果，制定相应的风险防范和控制措施，并有针对性地对风险进行监测和预警，及时采取措施加以应对。
3.完善风险报告和沟通机制：建立风险报告制度，定期报告和沟通组织内部的风险情况，包括风险的类型、程度、控制措施的执行情况等，确保风险信息的准确传递和高效管理。
三、强化内部监督1.建立独立的内部监察机构：建立独立的内部监察机构，对内部控制体系的实施情况进行监督和评估，发现问题及时进行整改，并通过监察报告向组织高层进行汇报。
2.强化内部审计工作：加强内部审计工作，制定相应的审计程序和方法，对组织内部各项制度、流程和操作进行审计，发现违规和漏洞，并提出改进意见和建议。
3.建立举报机制和反腐败制度：建立完善的举报机制，鼓励员工积极举报违法违规行为，并建立反腐败制度，对相关的腐败行为进行严肃处理，确保组织的内部纪律和职业道德。
内控整改保障措施
内控整改保障措施为了保障企业的内部控制体系的有效运行，提高企业的风险防控和管理水平，需要采取一系列的保障措施。
以下是一些常见的内控整改保障措施：第一，强化内部控制意识培训。
要加强对全体员工的内部控制意识培训，提高员工对内部控制的了解和认识。
可以通过组织内部控制培训班、制定内部控制培训计划、开展内控知识竞赛等方式，提升员工内控意识和能力。
第二，建立健全内部控制制度和流程。
企业需要制定和完善内部控制制度和流程，明确各项控制措施和责任分工。
在制定制度和流程时，需要根据企业的特点和实际情况，合理设计内部控制要求，并与实际操作相结合，确保制度和流程能够有效执行。
第三，加强内部控制评估和监督。
企业可以通过委托第三方机构进行内部控制评估或建立内部控制评估团队，对企业的内部控制体系进行定期评估和监督，及时发现问题并加以整改。
同时，企业还可以建立监督机制，对各项内部控制措施的执行情况进行监督，确保控制措施的有效运行。
第四，加强内部审计工作。
内部审计是探查问题、提出建议、改进管理的重要手段。
企业可以通过建立内部审计部门或委托专业的内部审计机构进行审计工作，对企业的内部控制体系进行全面的审计，发现潜在风险和问题，并提出改进意见。
第五，加大信息技术支持力度。
信息技术在内部控制中发挥着重要的作用，可以提高内部控制的效率和准确性。
企业可以投入一定的资金和人力，建立健全信息系统，完善数据的采集、存储和处理功能，提高内部控制的信息化水平。
第六，加强岗位责任制和内部激励机制。
企业可以建立健全岗位责任制和内部激励机制，明确各个岗位的责任和职责，并制定相应的考核和激励措施。
通过加强岗位责任制和内部激励机制，可以有效激发员工的积极性和工作动力，提高内部控制的执行力和效果。
以上是一些常见的内控整改保障措施，企业可以根据自身的实际情况和需求进行选择和组合，以确保内部控制体系的有效运行和保障企业的风险防控和管理水平。
同时，企业还应与相关法律法规和监管要求保持一致，做好内部控制要求的落实和执行。
内控制度执行不力的整改措施
内控制度执行不力的整改措施一、引言内部控空制制度是企业为了保证业务活动的规范运作、保障资产安全、防范风险而制定的一系列管理制度。
然而，在实际执行过程中，往往会因为各种原因导致制度执行不力。
本文将从以下几个方面提出整改措施，以改善内部控空制制度的执行效果。
二、审查内部制度流程1.对现有内部控制制度进行全面梳理和评估，识别制度漏洞和不足。
2.根据业务发展和监管要求，修订和完善内部控制制度，确保其适应性和有效性。
3.定期组织制度审查会议，及时跟进制度执行情况，确保制度得到正确执行。
三、强化制度宣传培训1.加强内部控制制度的宣传教育，提高员工对制度的认识和重视程度。
2.定期组织内部控制培训，提高员工的制度执行能力和风险意识。
3.励员工积极参与制度制定和执行过程，形成良好的内部控制文化氛围。
四、明确责任与考核1.明确各部门和员工的职责和权限，确保内部控制制度的有效执行。
2.将内控空制制度的执行情况纳入绩效考核体系，激励员工积极遵守制度。
3.对于违反内部控制制度的行为，要依法依规进行处理，形成有效的约束机制。
五、优化监督与审计机制1.建立健全内部控空制监督和审计机制，确保制度的执行和监督到位。
2.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改。
3.加强内部审计力量建设，提高审计质量和效率，确保审计结果的真实性和准确性。
六、加强风险识别与应对1.建立完善的风险识别机制，及时发现和评估内部控制风风险。
2.针对不同的风险，制定相应的应对措施和预案，确保风险得到及时有效处理。
3.加强与业务部门的沟通协调，共同应对内部控制风险挑战。
七、持续改进与更新制度1.定期对内部控制制度进行修订和完善，确保其适应企业发展和监管要求。
2.建立持续改进的机制，鼓励员工提出改进意见和建议，促进制度不断优化。
3.关注行业动态和最佳实践，借鉴先进的内部控制理念和方法，提升制度水平。
八、跨部门协作与沟通1.加强部门之间的沟通与协作，确保内部控制制度的顺利实施。
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇在新形势下，建立内部控制已成为行政事业单位加强财务管理的重要措施。
然而，在实施内部控制过程中，我们发现了许多问题。
首先，对内部控制制度的重要性认识不足，内控意识不强，重发展轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解。
此外，缺乏积极性和主动性，对建立内部控制缺乏必要的积极性。
其次，内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系，涉及的范围也不够全面，仅局限于财务管理制定和会计核算管理制定。
对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有的效果。
第三，缺乏必要的内部监督机制，对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够。
对内部审计工作没有给予足够的重视和支持，仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。
最后，外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够，缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
针对以上问题，我们制定了以下整改措施：增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任；完善内部控制制度，建立系统的内控制度体系；加强内部监督机制，提高内部审计工作的权威性和独立性；加强外部监督，推动行政事业单位内部控制制度体系的完善。
公司于2016年5月28日召开了内控工作指导与培训启动会议，以提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识。
为有组织、有计划、扎实有效地建设公司内部控制体系，公司成立了内控实施领导小组和内部控制规范项目工作组，分别负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任，以及牵头部门为公司投资开发部。
公司制定了内控实施方案，包括访谈公司总经理、副总经理及各部门主任，搭建公司流程框架，指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明，搭建公司内控风险矩阵，测试流程可行性等五个步骤。
内部控制存在的主要问题及整改措施
内部控制存在的主要问题及整改措施一、引言独立于企业经营活动之外的内部控制，对于企业的正常运作和发展至关重要。
然而，在实践过程中，我们深切意识到内部控制存在一些主要问题，这些问题可能导致企业遭受巨大损失或面临潜在风险。
因此，本文将分析内部控制中存在的主要问题，并提出相应的整改措施以提高企业内部管理水平。
二、主要问题1. 传统审计模式无法满足现代公司需要传统审计模式注重事后发现错误和不合规行为，忽略了实时监测与预防。
由于市场环境的快速变化和商业模式的创新，传统审计往往无法及时获得重要信息，并且无法全面评估公司风险。
2. 组织结构不明确许多公司在组织结构上存在问题，职责范围模糊、权限不明确等。
这种情况下，各个部门之间容易出现信息共享不畅、责任推卸等情况。
缺乏有效组织结构会极大地削弱公司对内部风险的监控和管理。
3. 控制措施不完善部分公司尚未建立健全的内部控制系统，或者已有系统缺乏适应性和有效性。
比如，公司可能没有明确的流程规范、风险意识薄弱导致重要环节缺乏防护措施等。
这些问题会使企业处于高风险状态，容易受到内外部威胁。
4. 资源配置不当许多企业在内部控制方面投入有限资源。
这常常导致人力、物力和财力的不足，无法满足建立良好内部控制所需的各项条件。
同时，香港证监会数据显示，在财务报告披露过程中也存在着资源不平衡的情况。
5. 人为失误和欺诈行为某些员工可能因为个人利益而从事违反公司政策或法律法规的行为。
虽然公司已经建立了一系列的内部控制机制来预防此类行为，但仍然难以避免全部人为失误和欺诈行为。
三、整改措施1. 更新审计模式应引入现代化审计方法，加强对重要业务流程的实时监测和预防。
建立信息系统审计，以便企业能够及时发现风险并迅速采取行动。
2. 优化组织结构明确各个部门的职责和权限，并强化沟通与合作。
此外，应设立独立稽核职能部门，以确保内部控制机制得到有效执行。
3. 完善内部控制系统建立健全的内部控制手册和流程规范，强调风险意识和合规性。
2024年内部控制工作问题总结及整改
2024年内部控制工作问题总结及整改
1. 缺乏有效的内部控制政策和程序：公司在2024年内部控制方面存在政策和程序不完善的问题，缺乏明确的流程和指导，导致各个部门在内部控制方面执行不一致。
2. 人员培训不足：公司在2024年内部控制方面的培训不足，导致员工对内部控制的重要性和操作方法缺乏了解，影响了内部控制的有效执行。
3. 内部控制意识薄弱：公司部分员工对内部控制的意识薄弱，缺乏对风险管理和内部控制的重视，容易出现对内部控制规定的漠视和规避行为。
4. 监督和审核不到位：公司对内部控制的监督和审核不到位，缺乏有效的内部控制检查机制和审核程序，导致存在一些内部控制的盲区和漏洞。
5. 信息系统安全问题：公司的信息系统存在安全隐患，缺乏有效的信息安全保护措施，容易造成信息泄露和数据丢失等问题，进而影响到内部控制的有效性。
整改措施：
1. 建立完善的内部控制政策和程序：公司应该制定和完善内部控制的政策和程序，明确各个部门的职责和操作流程，并建立相应的制度和规章制度。
2. 加强内部控制培训：公司应该加强对员工的内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和理解，同时提供必要的培训材料和培训机会。
3. 提高内部控制意识：公司应该加强对员工的内部控制意识教育，通过宣传和培训等方式，提高员工对内部控制的重要性和必要性的认识。
4. 加强内部控制的监督和审核：公司应该建立有效的内部控制检查和审核机制，定期对内部控制的执行情况进行检查和评估，并及时修正和改进存在的问题。
5. 加强信息系统安全保护：公司应该加强对信息系统的安全保护，建立完善的信息安全管理制度和技术手段，保障信息的机密性、完整性和可用性。
内控发现问题整改措施
内控发现问题整改措施内控发现问题整改措施一、问题发现在日常经营和管理活动中，公司综合部门发现存在以下问题：员工考勤管理不规范、资产管理不完善、财务核算错误、准确性和时效性的信息沟通不畅、内部审计不及时、不认真、业务流程存在漏洞、内部监督和风险防范意识不强等。
这些问题直接影响到公司的经营效率和风险控制能力，需要及时采取整改措施。
二、整改措施1. 员工考勤管理规范化明确和完善员工考勤制度，建立起健全的考勤管理流程。
建议使用电子考勤系统，减少人为操作和记录错误，提高准确性和时效性。
2. 资产管理规范化建立固定资产管理制度，做到进出台账记录清晰，资产登记、领取、归还等环节完善，防止资产丢失和损坏。
定期进行资产清查和折旧核算以确保资产的准确性。
3. 财务核算准确性加强财务人员的培训和技能提升，提高核算的准确性。
建议采用财务软件进行财务记录和核算，避免人为操作的错误。
4. 信息沟通畅通建立内部沟通平台，定期举行部门之间的沟通会议，及时传达公司重要信息。
同时，加强信息技术系统的建设和维护，确保信息的安全和畅通。
5. 内部审计及时认真加强内部审计人员的培训和技能提升，确保内部审计的及时性和认真性。
建立完善的审计程序和流程，加强对关键业务流程的监控和检查。
6. 业务流程优化对公司的主要业务流程进行优化和改进，消除流程上的漏洞和问题。
建议引入流程管理软件，制定和执行标准化的业务流程，提高工作效率和减少错误发生的可能性。
7. 内部监督加强加强对员工的培训和教育，提高他们的风险防范意识。
建立内部监督平台，鼓励员工举报违规行为，并加大对违规行为的处罚力度。
同时，定期进行内部风险评估和控制，确保风险得到有效管理和控制。
三、效果评估在整改措施的实施过程中，需要不断进行效果评估，及时发现问题并予以解决。
同时，还要建立和健全内部控制的长效机制，加强制度建设和培训，提高员工的整体素质和意识。
通过持续的内控管理，不断优化和提高公司的经营管理水平，确保公司的可持续发展和稳定经营。
内部控制工作改进总结及整改
内部控制工作改进总结及整改摘要该文档总结了公司内部控制工作的现状，并提出了一些改进方案，以提高内部控制的效果和效率。
本文还包括了计划实施这些改进措施的时间表和方法。
现状分析经过对公司内部控制工作的调研和分析，发现以下问题存在：1. 流程不清晰：部分流程存在模糊或冗余，导致工作效率低下。
2. 人员培训不足：有些员工缺乏对内部控制工作的认识和培训，导致执行过程中出现错误。
3. 缺乏监督和反馈机制：缺乏有效的监督和反馈机制，难以及时发现和纠正问题。
改进方案为了改进公司的内部控制工作，我们提出以下措施：1. 完善流程：对现有流程进行梳理和优化，确保每个环节的责任和流转都清晰可行。
2. 加强培训：加大对员工的内部控制培训力度，提高员工的专业水平和执行能力。
3. 建立监督机制：建立定期的内部控制检查和审计机制，确保内部控制工作的有效性。
4. 收集反馈：建立员工意见反馈系统，鼓励员工提出问题和改进建议。
实施计划为了确保改进措施的成功实施，我们制定了以下时间表：- 第一季度：完成对内部控制流程的梳理和优化，并制定相应的操作手册。
- 第二季度：开展内部控制培训，提高员工的专业水平和意识。
- 第三季度：建立内部控制检查和审计机制，并进行首次的内部控制评估。
- 第四季度：收集员工意见和反馈，对内部控制工作进行持续改进。
结论通过以上改进方案的实施，我们相信公司的内部控制工作将得到有效提升。
我们将不断关注和改进内部控制工作，并确保其持续有效运行，提高公司的业务效率和风险管理水平。
内部控制检查问题整改意见书
内部控制检查问题整改意见书
尊敬的管理团队：
经过我们的内部控制检查，我们发现一些问题存在于我们的内部控制体系中。
为了确保我们的业务运作安全和有效，我们建议采取以下整改措施：
1. 明确职责和权限：合理分配职责和权限，确保各部门和人员在业务流程中的职责清晰，并与其权限相符。
2. 强化人员培训：加强对所有员工的培训，使他们了解内部控制政策和程序，并能正确操作和执行。
3. 加强监督和审计：建立有效的监督和审计机制，定期检查内部控制的运作情况，及时发现和纠正问题。
4. 完善制度和流程：根据业务需要，对现有的制度和流程进行修订和完善，确保其与公司的实际情况相适应。
5. 加强信息系统安全：采取措施确保公司的信息系统安全，包括防止未经授权的访问、数据备份和恢复等。
6. 加强风险管理：建立完善的风险管理体系，识别、评估和管理各类风险，减少风险对公司的影响。
7. 加强内部沟通：建立有效的内部沟通机制，加强各部门和人员之间的合作与沟通，共同推动内部控制工作的落实。
我们希望您能重视并及时采纳我们的整改意见，确保公司的内部控制体系健全有效。
如有任何问题或需要进一步的讨论，我们随时愿意提供协助。
谢谢。
此致
敬礼
内部控制检查小组。
内部控制整改方案(通用篇)
内部控制整改方案(通用篇)内部控制整改方案一、前言随着企业的发展，内部控制对于企业的持续健康发展变得越来越重要。
良好的内部控制可以帮助企业提高效率、降低风险、增强竞争力。
然而，在企业发展过程中，由于各种原因，内部控制可能存在不足。
本文将以通用篇的形式，为企业提供一套全面而科学的内部控制整改方案，帮助企业发现和解决内控问题，提高企业的内部控制水平。
二、整改方案1. 内部控制评估首先，企业需要对其现有的内部控制制度进行评估。
评估的目的是发现当前内部控制制度中存在的缺陷和问题。
评估过程可以包括制度审查、实地检查和问卷调查等方式。
通过评估，企业可以了解内部控制制度的必要性、合规性和有效性。
2. 缺陷与问题识别在评估过程中，企业需要识别出现有内部控制制度中的缺陷和问题。
这些问题可能包括缺乏明确的责任分工、流程不规范、制度执行不到位、制度不完善等。
通过识别问题，企业可以确定需要整改的重点领域和目标。
3. 目标与策略制定基于与缺陷和问题的识别，企业需要制定整改的目标和策略。
整改目标应该是具体、可测量和可达到的。
整改策略可以包括流程优化、制度修订、人员培训、信息技术升级等方面的措施。
策略的制定应该充分考虑企业的实际情况和经济条件，确保整改的可行性和有效性。
4. 内部控制制度修订对于存在缺陷和问题的内部控制制度，企业需要进行修订。
修订的原则是明确、规范、合理、可操作。
修订过程应该充分考虑企业的经营特点和风险特征，确保制度的可执行性和适应性。
修订后的内部控制制度应该被纳入企业的日常运营中，确保制度的实施和执行。
5. 人员培训与意识教育内部控制的实施和执行需要有具备相关知识和技能的人员。
因此，企业需要对相关人员进行内控培训和意识教育。
培训内容可以包括内部控制的理念、知识、方法和技能等方面。
培训形式可以包括内训、外聘、研讨会等方式。
通过培训和教育，企业可以提高员工对内控的认识和理解，增强员工的内控意识和责任感。
6. 内部控制执行与监督整改方案的实施需要有有效的执行和监督机制。
内部控制存在的主要问题及整改措施
内部控制存在的主要问题及整改措施内部控制存在的主要问题及整改措施引言：内部控制是一个组织内部的重要管理手段，旨在确保企业或机构的合规性、规范性、高效性和可靠性。
然而，对内部控制的不完善和不健全可能导致许多问题，危及组织的稳定和发展。
本文将介绍内部控制存在的主要问题，并提出相应的整改措施。
一、存在的主要问题1. 缺乏明确的责任和权限分配内部控制中存在的一个主要问题是责任和权限分配的模糊和混乱。
缺乏明确的责任制度和权限层级，容易导致责任不明确，职责不落实，工作效率低下等问题。
同时，一些员工可能滥用职权或逃避责任。
2. 信息管理不规范信息管理是内部控制的核心要素之一，它涉及到信息的采集、记录、分析和使用。
然而，一些组织在信息管理方面存在一些问题，如信息收集不全面、不准确、不及时；信息记录不规范或易被篡改；信息的分析和使用不合理等。
这些问题会对决策和操作产生负面影响。
3. 业务流程不规范业务流程的规范性是内部控制的重要内容之一。
如果业务流程不规范，将容易导致一些问题，如流程化程度低导致流程延误、手续复杂、效率低下等问题；流程环节不完善导致业务风险无法有效预防和控制等。
未规范的业务流程将给组织的运作带来一定的风险。
4. 资产管理不严格资产管理是内部控制的重要方面之一。
一些组织在资产管理方面存在问题，如资产登记不全面、资产利用不规范、资产流转记录不准确等。
这样就可能导致资产的流失、被滥用、纪律松散等问题。
5. 控制措施失效一些内部控制的措施可能存在失效的问题。
可能是由于措施设计不合理，如缺乏有效的内部审计和风险评估机制；也可能是由于措施执行不到位，如没有有效的监控和检测制度、控制措施没有得到落实等。
这些都将导致内部控制无法有效发挥作用。
二、整改措施1. 建立完善的责任和权限制度对于责任和权限分配模糊的问题，组织需要建立明确的责任和权限制度，并进行适当的培训和沟通，确保每个成员清楚自己的职责和权限，并能够做到责任落实和权力合理行使。
内控缺陷整改工作总结报告
一、背景近年来，随着我国市场经济的发展和企业规模的扩大，内部控制问题日益凸显。
为了提高公司内部控制水平，防范和化解风险，我公司针对内部控制存在的缺陷，积极开展整改工作，现将整改情况总结如下。
二、整改措施及成效1. 加强内部控制体系建设（1）梳理内部控制制度，完善制度体系。
对公司现有的内部控制制度进行全面梳理，针对存在的问题，修订和完善相关制度，确保制度体系覆盖公司各项业务。
（2）加强内部控制培训，提高员工内控意识。
组织员工参加内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和重视程度，使员工充分认识到内部控制的重要性。
2. 优化业务流程（1）梳理业务流程，消除风险点。
对公司各项业务流程进行梳理，找出风险点，并采取措施消除或降低风险。
（2）加强流程监控，确保流程执行到位。
设立专门的流程监控部门，对业务流程进行实时监控，确保流程执行到位。
3. 强化风险管理（1）建立风险管理体系，明确风险识别、评估、控制和监控等环节。
对公司各类风险进行识别、评估，制定风险控制措施，并加强风险监控。
（2）加强风险预警，提高风险防范能力。
建立健全风险预警机制，对潜在风险进行预警，提高公司风险防范能力。
4. 完善监督机制（1）加强内部审计，提高审计质量。
设立内部审计部门，对公司各项业务进行定期审计，确保审计质量。
（2）强化监事会职能，发挥监督作用。
充分发挥监事会的作用，对公司管理层进行监督，确保公司合规经营。
三、存在问题及改进方向1. 内部控制意识有待提高。
部分员工对内部控制的认识不足，需要进一步加强内部控制培训，提高员工内控意识。
2. 部分制度执行不到位。
个别部门在制度执行过程中存在不到位的情况，需要加强监督，确保制度执行到位。
3. 风险管理能力有待提升。
在风险识别、评估和控制等方面，公司仍需加强学习，提高风险管理能力。
四、下一步工作计划1. 持续完善内部控制制度，确保制度体系更加健全。
2. 加强内部控制培训，提高员工内控意识。
3. 加强业务流程优化，消除风险点。
内部控制工作问题总结及整改
内部控制工作问题总结及整改内部控制是企业管理的重要环节，对于企业的正常运营和发展具有重要作用。
然而，由于企业规模庞大、业务复杂、管理层结构复杂等原因，内部控制工作面临许多问题。
本文将对内部控制工作中常见的问题进行总结，并提出相应的整改措施。
一、问题总结1.人员不足内部控制工作需要专业的人员进行负责，并且需要投入大量精力和时间。
然而，在很多企业中，由于人员不足，导致内部控制工作无法得到有效落实。
人员不足的表现主要有两个方面：一是缺乏专业的内部控制人员，他们了解内部控制的理论和实践，并能够根据企业的实际情况进行制定和实施；二是其他部门的人员不能兼顾内部控制工作，从而导致内部控制的执行力度不够。
2.意识不足内部控制需要企业全体员工的共同配合和努力，而很多员工对于内部控制的重要性和意义不够清楚，缺乏相应的意识。
一方面，企业高层对内部控制工作的重视程度不够，往往将其视为一项形式主义的工作，缺乏真正的执行力度；另一方面，员工缺乏对内部控制的了解和认识，往往将其视为阻碍工作进展的事务性工作，不愿意付出相应的努力。
3.制度不健全内部控制的核心是制度，只有健全的制度才能够确保内部控制工作的有效落实。
然而，在很多企业中，内部控制制度不完善、不符合实际情况、执行力度不够，从而导致内部控制工作无法得到有效的支持和保障。
其中，制度不完善主要表现为制度缺失、制度不健全、制度与业务不匹配等问题；制度不符合实际情况表现为制度过于复杂、难以操作、流程冗长等问题；执行力度不够表现为制度执行不彻底、无人监管、无人跟踪等问题。
4.流程不规范内部控制工作的核心是规范企业的各项业务流程，确保各项业务按照既定的流程进行，减少人为因素的干扰。
然而，在很多企业中，流程不规范的问题依然存在。
其中，流程不规范主要表现为业务流程没有明确的制度依据，容易造成操作人员的随意性，从而增加了出错的风险；流程执行不规范主要表现为操作人员不按照规定的流程进行，随意修改流程，或者没有明确的流程监管机制。
内部控制存在的问题及整改措施
内部控制存在的问题及整改措施一、问题描述在企业管理运营中，不可避免地会出现内部控制方面的问题，这些问题可能会对企业的正常运转和发展产生负面影响。
以下是一些常见的内部控制问题：1. 职责分离不清：在一些企业中，职责分工没有明确划定，导致一个人同时担任多个关键岗位。
这种情况下容易出现操纵数据、侵占资金等行为。
2. 系统漏洞：一些企业在信息系统建设或者更新时未能考虑到安全性要求，导致系统存在安全漏洞。
黑客攻击或者数据泄露可能会对企业造成重大损失。
3. 内外勾结：有时候公司员工与外部人士合谋以获取利益，在采购、销售等环节上操纵价格、订单等信息。
这种行为不仅损害了公司利益，还破坏了公平竞争环境。
4. 违规操作：某些员工可能违反公司政策或相关法律法规进行违规操作，例如挪用资金、虚报财务数据等行为。
二、整改措施针对上述问题，企业需要采取一系列的整改措施来加强内部控制，确保公司正常运营。
1. 建立明确的职责分工：每个岗位都应明确规定职责，并且要求岗位之间相互核对、独立审批，以避免职务滥用和操纵。
2. 安全意识培训：针对信息系统存在的漏洞风险，企业应进行相关培训，提高员工安全意识。
同时，在信息系统建设或者更新中注重安全性要求，定期检测与修复系统漏洞。
3. 强化监督审计：建立有效的内部审计机构并加强监督力度。
组织独立的内部审计小组进行全面审核，并及时发现和解决问题。
4. 加强防范外部合谋：在采购、销售等环节实施双录入制度，并通过多方比较与监管等手段来发现违规行为。
5. 审查政策合规性：企业需要严格遵守相关法律法规，在各个方面完善制度与流程。
员工应接受以道德理念为基础的合规培训，并签署相应协议以确保遵守规章制度。
6. 强化内部控制意识：企业领导层应以身作则，树立正确的管理观念。
通过定期组织会议、培训等方式，普及和强化员工对内部控制的重要性的认识。
7. 建立风险管理机制：对可能涉及到企业利益损失的风险，建立监测和防范机制，并采取相应措施进行处理。
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。
一、内部控制建设存在的问题1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事。
对建立内部控制缺乏积极性、主动性。
2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。
3. 缺乏必要的内部监督机制对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。
内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。
4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。
缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
二、内部控制的整改措施1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。
按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。
村级内控制度不健全的整改措施
村级内控制度不健全的整改措施
针对村级内控制度不健全的问题，可以考虑以下整改措施：
识别问题和风险：对于内控制度不健全的问题进行全面的识别和分析，了解存在的风险和潜在的问题。
制定内控政策和程序：制定明确的村级内控政策和程序，明确责任、权限和流程。
确保内部工作、资金管理、项目实施等核心方面都有相应的操作指南和标准流程。
建立内控监督机制：建立内控监督机制，通过内部审核、自查自纠等方式对内部控制执行情况进行监督和检查。
设立专门的内部控制职责或委派人员负责内部控制相关工作。
加强培训和教育：针对村级内控的相关知识和操作要求，开展培训和教育，提高工作人员对内控的认识和理解，确保相关人员具备必要的能力和知识。
强化内部沟通和协作：加强村级组织内部的沟通和协作，促进信息共享和及时反馈。
建立健全的信息传递机制，确保信息畅通和及时汇报。
引入外部专业机构：如有条件，可以引入外部专业机构进行内控审计和评估，给予专业的建议和指导。
加强监督和反馈机制：建立有效的监督和反馈机
制，收集并分析相关反馈信息，及时调整和改进内控制度，保持内控机制的有效性和适应性。
进行定期评估和改进：定期评估内控制度的执行效果和问题，找出不足之处，并采取相应的改进措施，持续提升内控管理水平。
内部控制发现问题及整改情况
内部控制发现问题及整改情况引言在企业经营过程中，内部控制是一项关键的管理工具，用于确保公司的财务报告的可靠性、资产保护以及经营活动的合法性。
然而，在内部控制的执行过程中，常常会发现一些问题。
本文将探讨内部控制发现的问题，并介绍相应的整改情况。
问题1：资产管理不规范问题描述在公司内部控制的审查过程中，发现资产管理方面存在一些问题。
主要表现为：资产登记不完善，盘点不定期，出入库流程不规范。
整改措施1.完善资产登记制度，确保每一笔资产都能进行登记；2.定期进行资产盘点，发现问题及时报告并采取相应的措施；3.建立资产出入库的审批流程，规范操作流程，确保资产的安全性。
问题2：财务报告异常问题描述内部控制审查发现财务报告方面存在异常情况。
主要表现为：收入支出不匹配，费用偏离预算，现金流量异常等。
整改措施1.完善财务报告制度，确保报告的准确性和及时性；2.设置合理的成本控制及费用预算，确保费用支出的合理性；3.加强对现金流量的监控，确保资金的正常流动。
问题3：人员管理漏洞问题描述在内部控制审查过程中，发现人员管理存在一些问题。
主要表现为：权限分配不合理，工作职责模糊，人员背景核查不充分。
整改措施1.完善人员管理制度，明确各岗位的职责和权限；2.加强对人员的背景核查，确保人员的可靠性和资质的合法性；3.开展培训和提升，提高员工的管理水平和业务能力。
问题4：信息系统安全风险问题描述内部控制审查发现信息系统安全存在风险。
主要表现为：网络防护不完善，数据备份不及时，密码管理不严格。
整改措施1.加强网络安全措施，包括加强入侵检测、防火墙设置等；2.定期进行数据备份，并确保备份的可靠性和及时性；3.加强密码管理，要求员工定期更改密码，并设置复杂的密码。
结论内部控制是企业管理的重要环节，通过对内部控制的发现问题及整改情况的分析，可以及时纠正存在的问题，提高内部控制的有效性。
通过上述整改措施的实施，可以进一步加强资产管理、财务报告、人员管理以及信息系统安全，从而提升企业的整体管理水平。
内部控制整改措施
风险评估
对内部控制体系的风险进行评估，比 较整改前后的风险变化，以评估整改 措施的有效性。
审计检查
通过内部审计或外部审计对内部控制 整改措施进行审查，检查整改措施的 执行情况和效果。
客户满意度调查
通过客户满意度调查，了解客户对整 改后内部控制体系的评价和反馈，以 评估整改措施的效果。
内部控制整改措施的持续改进策略
促进企业可持续发展பைடு நூலகம்
通过整改，提高企业对风险的识别、评估 、应对和控制能力，有效防范和化解各类 风险。
满足法律法规和监管要求
通过整改，提升企业的管理水平和经营效 率，增强企业的市场竞争力，为企业可持 续发展提供有力保障。
通过整改，确保企业符合国家法律法规和 监管政策的要求，降低法律风险和监管风 险。
03 内部控制整改措施的具体 内容
随着国家法律法规和监管政策的变化，企业需要不断调整 和完善内部控制体系，以满足监管要求并降低法律风险。
企业内部管理需要
企业随着业务规模和地域覆盖范围的不断扩大，管理难度 也在逐渐增加，为了提高管理效率和降低运营风险，需要 进行内部控制整改。
内部控制整改措施的目标
完善内部控制体系
提高风险管理水平
通过整改，建立健全有效的内部控制体系 ，确保企业内部各项业务活动的合规性、 真实性和完整性。
05 内部控制整改措施的案例 分析
案例一：某企业的财务报告内部控制整改措施
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总结词
完善财务报告内部控制体 系，提高财务报告质量。
详细描述
该企业针对财务报告内部 控制存在的问题，采取了 以下整改措施
1. 建立财务报 告内部…
明确财务报告编制、审核 、披露等环节的职责和要 求，确保各项工作有章可 循。
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内部控制整改措施篇一：内控整改实施方案深圳市XXX股份有限公司内部控制建设整改实施工作方案根据深圳证监局《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》，深圳市XXX实业股份有限公司（以下简称“公司”）于20XX年4月制定了并披露了《深圳市XXX实业股份有限公司内部控制规范实施工作方案》（以下简称“实施方案”），召开了内控建设项目启动大会。
在公司董事会与经营班子领导大力支持下，在公司各部门、各企业的积极参与和配合下，公司内控工作小组与咨询顾问现已按照实施方案的要求完成了公司内控调研分析，提出了内控缺陷整改建议。
为了更好的落实内控基本规范，高效优质地完成内控缺陷整改工作，将实施方案落到实处，特制定本方案。
一、公司内控现状分析20XX年5月，通过调研与分析，公司确定本次内部控制基本规范实施范围是公司合并报表范围内所有子公司，其中包括重点实施单位8家。
业务流程方面，确定对公司治理、业务流程与信息化等三个层次进行重点调研，分析内部控制现状与内控基本规范的差异，找出缺陷并提出整改建议。
通过对重点子公司及重要业务流程的访谈与抽样测试，对照内控基本规范的要求，并经过与各单位、部门研究分析，达成共识，现确认公司层面内控缺陷为10个，业务流程存在缺陷234个，iT治理层面为14个，合计258项内控缺陷。
所有的缺陷中，一般缺陷占大多数，适用于所有公司的共性缺陷为118个。
二、整改实施方案针对内部控制缺陷情况以及整改建议，确定按下列计划与要求组织内控缺陷整改工作。
1、整改范围公司内部控制缺陷整改实施范围是公司本部及所有子公司，其中，重点子公司需要按已经确认的内控缺陷清单开展逐项分析，并进行整改；非重点子公司需要对照业务流程与关键控制，分析缺陷并整改。
2、整改责任人公司所属各企业总经理是本企业内控缺陷整改工作的总负责人，各企业的业务部门具体负责相关内控缺陷的整改工作。
公司本部职能部门对职能范围内共性缺陷整改工作，承担统一整改规范与检查验收的责任。
3、整改方式（1）对于公司整体包括各单位都存在的共性问题，由公司本部各职能部门牵头、主导整改实施工作。
公司本部职能部门要组织子公司相关部门明确整改任务，统筹整改办法，分工合作，共同完成共性问题整改工作。
（2）对于所属子公司之间存在的共性问题，优先在国际电子器件公司进行整改示范，总结经验，然后向其他子公司推行。
各子公司之间要相互协作，完成整改工作。
（3）对于公司本部存在的个性问题，由本部相关职能部门经理负责，根据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。
（4）对于子公司存在的个性问题，由各子公司业务流程相关部门负责，根据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。
（5）非重点子公司必须根据业务流程关键控制点，对本公司的业务流程进行自查，并形成缺陷汇总报告。
根据顾问公司提供的整改建议对本公司的控制缺陷进行整改。
（6）为了提高内部控制效率与效果，公司本部将在各级子公司统一推广实施协同办公系统。
子公司开展内控缺陷整改同时，需要明确协同办公流程实现控制的业务流程清单。
确定通过协同办公系统实现控制的流程，需要编写流程说明与编制流程图。
子公司内控工作负责人需核对内控缺陷清单，审核流程说明与流程图是否设计合理，是否可以有效执行。
iT人员依据审核后的流程说明与流程图在系统中实现流程信息化。
4、内控手册建立为了固化内控建设工作成果，公司将根据《企业内部控制基本规范》及相关指引，建立《公司内部控制规范手册》，阐述公司在与财务报告相关的内部控制方面的方针、政策，汇总公司的相关制度、规定，并详细定义和规范公司内各相关岗位的工作程序和职责。
公司风控部制定内控手册目录、内容、编码规范等。
公司本部职能部门负责组织公司所属各单位对口职能部门编写内控手册，风控部负责汇总编辑成册。
内控手册编辑完成后，公司本部风控部、内部审与各单位要积极组织内控手册培训，促进内控规范得到有效执行，并解答内控规范执行中的疑问，维护与优化内控手册。
5、整改工作的有效监控为确保整改实施进度及整改效果，公司本部内审部和风控部将组成内控工作检查小组，每周对各公司、各部门整改工作跟踪和汇总，每周形成内控整改实施情况报告，向公司内控建设领导小组汇报。
在整改过程中，顾问公司将持续提供辅导与帮助。
6、整改成果的验收公司内审部和风控部共同负责分阶段验收整改成果。
内审部与风险部每周检查整改进展，并对照内控缺陷清单，确认是否有效整改。
有效整改的评价标准是：内控缺陷清单上列示的设计缺陷重新设计并有效执行；内控缺陷清单上列示的执行缺陷在整改后得到有效执行；内控手册结构合理，内容清晰，可以指导公司员工按规范开展业务，实现内部控制目标。
整改成果最终验收时间是20XX年11月21日。
内审部与风控部需在11月下旬向内控领导小组汇报公司本部及子公司整改工作完成情况。
篇二：浅论企业内部控制的不足与改进措施浅论企业内部控制的不足与改进措施温州立德会计师事务所有限公司孙乐和一、企业内部控制的概念会计内部控制制度的内容主要包括授权审批、会计组织、岗位设置、行为准则、监督制约和电子信息管理等。
广义地说，会计内部控制是组织机构在经营管理过程中，为保证管理有效，资产安全，会计数据准确、真实以及为鼓励遵守既定的管理政策而采取的所有相应的方法和手段。
会计内部控制是企业为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。
其贯穿于经营活动的全部过程，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通监督等要素并受企业董事会管理阶层及其他人员影响。
二、企业内部控制存在的不足1、对内控认识偏差较大，存在诸多不当观念对内部控制的内涵与外延认识不清，导致认识上的偏差，以致存在以下不当观念：（1）认为企业制定的办法、规章有一大堆，内部控制应该算比较完善的，将内部控制与业务规章制度混为一谈。
（2）认为内部控制建设主要是内控部门的事，应当由内控部门全面负责，领导全企业的整章建制工作，忽略了内部控制主要是金融机构内部各部门、各岗位、所有员工之间的一种自我约束、相互监督、防范风险机制，它首先而且主要应是经营管理部门的主要职责。
2、经营及管理理念不完善，控制文化层次较低首先，在经营战略与目标方面，面对国内同业竞争以及加入世界贸易组织后国际市场的压力，各企业都在积极思考自身的战略定位问题，谋化加强改革发展的战略举措，并开始采取了一些完善企业治理结构、健全运企业机制、明确经营目标等重大措施。
但是由于历史遗留下来的财务包袱没有得到根医治，造成全企业整体发展战略得不到有效的贯彻执企业。
其次，人力资源政策也不利于控制环境的培育。
第一，在内部员工教育制度方面，目前主要强调的是业务与技术方面的培训，不太重视对员工进企业价值观、职业道德、诚实品质、责任感和敬业精神等方面的教育，而后者可能对企业内部控制产生更为久远、重大的影响。
为什么相当多的金融案件并不是由于缺乏相应的规章制度引起的，原因就在于员工思想中的道德观、价值观、法制观等控制意识不强，导致有章不循，违章操作。
第二，在褒奖与惩戒制度方面，不仅存在奖惩与功过不对称的问题，而且在许多方面尚无奖惩制度，现有的奖惩制度在具体执企业中也存在偏差。
3、业务改革步伐加快，内控制度建设滞后“制度先企业，内控优先”的意识还未真正树立起来，有些业务在制度上、前期准备上还不充分的情况下，就匆忙进入；随着企业创新步伐的加快，管理模式的改革，一些制度办法已经过时，但没能随着业务状况与客观环境的变化及时进企业修订，仍沿用一些旧的内控措施和管理做法；有些制度过于概括和条文化，操作性不强，不能为业务提供实际的指导；有些制度偏重于强调纪律约束，缺乏必要的控制秩序等。
控制分散与控制不足并存。
控制分散表现为规章制度数量庞大，但分散于各类文件中，缺少整合；控制不足表现为有的控制制度尚未建立或尚不健全，管理部门之间的衔接不充分。
一是有些制度没有建立或不健全；二是管理部门之间的衔间不充分或缺少对管理部门的约束控制；三是制度规定身缺乏可操作性，没有体现5w1H的要求；四是长官意志，朝令夕改，缺乏连贯性。
4、有章不循，制度落实不到位内控制度的贯彻落实不到位，有章不循，违章操作的现象依然存在。
造成上述问题的原因，一是一线员工对内控制度的认识较差，往往以人情、信任代替制度；二是专业自身的监督检查力度弱化，检查工作流于形式；三是内控检查难、问题查处难、向上真实反映难的问题，没有得到根解决；四是由于多年来整改主体不明确的问题始终没有得到很好的解决，因此对发现问题的整改落实不到位，整改反馈意见简单，既无原因分析，也无具体细致的整改措施。
5、内控体制尚未理顺，人员数量不足，工作规范化程度较差现企业的内控体制较前几年有很大的改善，但从目前商业企业的内控管理体制看，各企业采取的基是双重负责的方式。
这种管理体制决定了内控部门独立性差，导致内控问题向上真实反映难、查处难，使一些违规违章问题难以从根上加以遏制，使内部控制的再控制作用受到极大限制。
在以开展现场内摘要：企业是国民经济的重要组成部分，做好企业的内部管理控制可以有效地提高企业的经营管理效益。
本文将在分析内部控制概念和意义的基础上，结合企业的特征进行分析，进而指出企业内部控制存在的问题，并从控制权、会计科目、制度等方面提出解决企业内部控制问题的对策。
关键词：国民经济经营管理内部控制20XX年12月上总第254期dio：10.3969/j.issn.1004-8146.20XX.12.160210中国外资20XX年12月上总第254期（责任编辑：韩晓兵）控为主的现企业内控方式下，现有的人员难以适应工作需要。
三、内部控制防范的制度措施集团企业在传统的核算模式下，由于下属单位的会计核算基础不统一、不规范、内控制度不健全，造成会计信息核算的口径不一致，基于成员之间会计信息不可比，汇总的信息不正确，集团无法正确掌控下属成员单位的信息，对下属企业财务监控困难。
在iT环境下，将集团的会计核算政策、会计科目体系、内控制度、核算流程、控制权进行设置，使得全国各地的分、子公司通过网络共享集团的统一会计核算基础和内控制度，并有效地贯彻和执行，提高会计信息的可比性和一致性。
1、集权与分权的“控制权”的设计与配置随着市场经济的发展，企业集团在我国日益呈现规模，企业发展越快、规模越大，管理和控制问题就越突出。
为了提高企业集团的会计管理水平，有效地控制集团成员的资金、费用，支持集团或总部管理决策，很多公司在集权和分权“控制权”的选择上徘徊不定。
集权与分权中的“权”字主要是指管理权，包括生产权、经营权、财务权和人事权等方面。
一些企业集团为了强化企业集团的管理，选择集权——行政集权制，即所有控制权都集中在母公司(或总公司)，对于企业集团的各种事情，都要经过集团的某一个环节进行控制。