出纳岗位职责课件
出纳培训课件课件
出纳培训课件xx年xx月xx日•出纳工作概述•出纳的基本技能•出纳的工作流程目录•出纳的岗位职责与素养•出纳的风险防范与控制•出纳的未来发展趋势与挑战01出纳工作概述出纳是指企业或单位中负责办理现金收付、银行结算及有关账务活动的人员。
出纳工作是企事业单位财务管理工作的重要组成部分，主要负责现金、票据、银行账户等的管理和操作。
出纳的含义保管库存现金，确保现金安全；审核现金收付凭证，办理现金收付业务；定期清点现金，编制现金盘点表。
管理现金负责开立、撤销银行账户，办理银行结算业务；定期打印银行对账单，核对银行账单；编制银行存款余额调节表。
管理银行账户负责收付各种发票、支票、汇票等票据；审核票据真伪，办理假冒、作废票据的更换和报销。
办理票据业务协助人事部门发放工资、津贴、奖金等福利；负责代扣员工个人所得税及其他应扣款项。
发放工资和福利1 2 3出纳工作涉及企业或单位的资金管理，一旦出现失误或损失，将对企事业单位造成严重影响。
责任重大出纳工作包括现金、银行账户、票据等多个方面，需要处理大量的收付业务，工作较为繁杂。
工作繁杂出纳工作要求严谨细致，需要严格遵守各项规定和操作流程，确保资金安全和账务清晰。
需要严谨细致02出纳的基本技能03财务报表及其解读了解财务报表的构成和编制方法，如资产负债表、利润表和现金流量表，能够正确解读财务报表。
会计基础知识01会计科目与账目分类了解会计科目及其分类，如资产、负债、所有者权益等，掌握账目的记录和分类方法。
02会计分录与记账规则熟悉会计分录的编制方法和记账规则，包括借贷记账法、会计科目的对应关系等。
掌握现金收付业务的流程和操作规范，如收款、付款、找零等。
现金收付业务了解现金清查和盘点的方法及流程，确保现金安全与完整。
现金清查与盘点掌握现金的保管和存放方法，如保险柜的使用、密码管理、钥匙管理等。
现金保管与存放现金管理技能银行账户管理技能银行转账与结算掌握银行转账和结算的方法和操作规范，如电汇、信汇、支票等。
出纳岗位工作职责PPT(18张)
•
8、世上的事，只要肯用心去学，没有一件是太晚的。要始终保持敬畏之心，对阳光，对美，对痛楚。
•
9、别再去抱怨身边人善变，多懂一些道理，明白一些事理，毕竟每个人都是越活越现实。
•
10、。
•
11、人生就像是一个马尔可夫链，你的未来取决于你当下正在做的事，而无关于过去做完的事。
•
18、无论是对事还是对人，我们只需要做好自己的本分，不与过多人建立亲密的关系，也不要因为关系亲密便掏心掏肺，切莫交浅言深，应适可而止。
•
19、大家常说一句话，认真你就输了，可是不认真的话，这辈子你就废了，自己的人生都不认真面对的话，那谁要认真对待你。
•
20、没有收拾残局的能力，就别放纵善变的情绪。
•
12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。
•
13、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。
•
14、一个人的知识，通过学习可以得到;一个人的成长，就必须通过磨练。若是自己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。
三、费用支取
凯信·兴盛
三、费用支取
1. 每月26号各部门写好下个月的费用预算明细。 2. 若超出预算的又急需的费用，需要先在行政部或财务部领取费用申请 单、借款单，填写完成交部门经理审核签字再交易总签字，然后支钱， 最后用真发票实报实销。 3. 关于辨别发票的真伪：国家手工发票可以在成都市国家税务局官方网 站上普通发票查询中输入发票代码进行查询，地方税务局手工发票的发 票上有细小的红色细线（发票必须要盖有发票专用章）。 4. 项目经理工程款的支取，项目经理需要先在财务部领取工程款申请表、 借款单。填写好后交由出纳核实金额再交由张总、易总签字，结算工程 尾款时需要交工程费用发票按60%材料发票40%工人工资。 5. 对于1000元以上的支出要转账支出，1000元以下的现金支出 。
出纳岗位职责
出纳岗位职责
1. 负责日常现金管理，包括接收、记录和存储现金收支，确保
现金账目的准确性和安全性。
2. 负责处理企业的银行业务，包括存款、取款、转账等操作，
确保资金的流动和使用符合企业的财务计划。
3. 负责审核和处理企业的费用报销，包括员工的差旅费、办公
费用等，确保费用的合理性和合规性。
4. 负责编制和提交企业的日常资金报表，包括现金流量表、银
行对账单等，确保企业资金的流动状况清晰明了。
5. 负责协助财务部门进行月度和年度财务报表的编制和审计工作，确保报表的准确性和及时性。
6. 负责与税务部门和银行等外部机构进行沟通和协调工作，确
保企业的税务和金融事务得到及时处理和解决。
7. 负责制定和执行企业的资金管理政策和流程，包括资金使用、
贷款申请、利息计算等，确保资金的合理利用和保值增值。
8. 负责协助财务主管进行其他相关工作，包括资金预测、成本控制、财务分析等，确保企业财务工作的顺利进行。
出纳岗位培训课程PPT共85张(2024)
模拟登记银行存款日记账，确保与银行对账单相符。
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票据填写、审核和传递模拟演练
1 2
票据填写
模拟填写各种票据，如支票、汇票、本票等，确 保填写规范、准确。
票据审核
模拟审核收到的票据，检查票据的真实性、合法 性、有效性等。
进行财务分析
运用财务分析方法和技巧，对 企业的财务状况、经营成果和 现金流量进行深入分析。
撰写分析报告
将分析结果以文字、图表等形 式呈现出来，形成一份结构清 晰、内容完整的财务分析报告
。
36
07 出纳岗位实务操 作演练
2024/1/30
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现金收付业务模拟操作
现金收入业务
模拟收取各种来源的现金，如销售款、租金等， 并进行登记、开具收据等操作。
出纳岗位培训课程PPT共85 张
2024/1/30
1
目录
2024/1/30
• 出纳岗位基本认知与职责 • 现金管理与操作流程规范 • 银行存款管理与对账技巧 • 票据管理与使用规范 • 税务申报与缴纳操作流程 • 财务报表编制与分析能力提升 • 出纳岗位实务操作演练 • 出纳岗位职业发展规划与建议
银行账户类型及功能介绍
01
包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款
账户等。
账户开设流程
02
详细阐述各类银行账户的开设条件和所需材料。
账户管理要求
03
包括账户使用规定、变更与撤销流程等。
18
银行存款收付业务处理流程
收款业务处理
包括收款凭证的填制、审 核及账务处理等。
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付款业务处理
现金支出业务
出纳培训课件(2024)
定期对现金进行对账，核对现金 日记账和总账的余额，确保账账
相符。
能够及时发现并处理现金盘点和 对账过程中的异常情况，确保现
金管理的规范和安全。
2024/1/29
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03
CATALOGUE
银行存款管理
11
银行存款账户的开立与撤销
01
02
03
开立基本存款账户
提供开户所需文件，如营 业执照、法人身份证等， 填写开户申请书，预留印 鉴。
8
现金保管与安全管理
严格遵守现金保管规 定，确保现金安全存 放，防止丢失或被盗 。
了解并遵守相关的法 律法规和公司内部规 定，如反洗钱、反恐 融资等。
2024/1/29
定期对现金进行清点 和核对，确保账实相 符，及时发现并处理 异常情况。
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现金盘点与对账
熟练掌握现金盘点的方法和流程 ，确保盘点结果的准确性和完整
27
保守企业商业秘密，不泄 露任何财务信息。
提高业务水平，熟练掌握 出纳工作技能和知识。
6
2024/1/2902C来自TALOGUE现金管理
7
现金收付业务处理
熟练掌握现金收付业务的基本 流程和规范，包括收款、付款 、找零等。
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能够准确识别各种面额的货币 ，并快速进行计数和核算。
了解常见的现金收付业务场景 ，如零售、餐饮、酒店等，并 能够根据不同场景灵活处理业 务。
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开立一般存款账户
因借款或其他结算需要， 在基本存款账户开户银行 以外的银行营业机构开立 的银行结算账户。
撤销银行存款账户
填写销户申请书，交回各 种重要空白凭证及结算凭 证和开户许可证，银行核 对无误后办理销户手续。
出纳的岗位职责
出纳的岗位职责
1. 负责日常现金管理，包括收款、付款、存款和取款等工作，确保资金的安全和合理利用。
2. 负责核对和记录公司的各项收支，及时做好财务凭证的登记和归档工作。
3. 负责制作和管理公司的各类财务报表，包括现金流量表、银行对账单等，及时向上级领导汇报财务状况。
4. 负责与银行及其他金融机构的日常联系和沟通，保持良好的合作关系。
5. 负责办理公司的日常资金结算业务，包括支票、汇票、电汇等支付方式的操作和管理。
6. 负责审核和管理员工的报销单据，确保报销的合规性和准确性。
7. 负责做好税务申报和缴纳工作，确保公司的税收合规和及时
缴纳。
8. 负责做好公司资金的预测和计划工作，为公司的经营决策提供参考依据。
9. 负责协助财务主管完成其他相关工作，如年终结算、审计工作等。
10. 负责遵守公司的各项财务管理制度和政策，确保公司的财务工作合规和规范。
出纳岗培训课件
CHAPTER 05
报销审核业务
报销单据审核要点
01
02
03
单据完整性
检查报销单据是否齐全， 如发票、收据、合同等是 否一一对应。
内容真实性
核实单据内容与实际业务 是否相符，防止虚假报销。
签字与盖章
确保单据上有经手人、审 批人的签字和公司盖章， 以证明其有效性。
费用报销标准与流程介绍
交通费
根据公司规定，不同级别员工有不同的交通费用报销标准。
内部控制制度建设与执行
建立健全内部控制制度
严格执行授权审批制度
明确出纳岗位职责和权限，规范业务流程和 操作规范。
确保所有资金支付业务经过适当审批，防止 越权操作。
实施定期轮岗制度
强化内部监督和审计
通过定期轮岗，减少出纳岗位长期任职可能 带来的舞弊风险。
通过内部审计和外部审计相结合的方式，对 出纳岗位进行定期或不定期的检查和监督。
出纳岗培训课件
目 录
• 出纳岗位概述 • 现金管理业务 • 银行存款管理业务 • 票据管理业务 • 报销审核业务 • 财务报表编制与财务分析 • 出纳岗位风险防范与内部控制
CHAPTER 01
出纳岗位概述
出纳岗位定义与职责
• 定义：出纳是企业中负责现金、银行存款收付及管理工作 的重要岗位，是企业财务管理的基础环节。
了解常见的假币类型和 特征，提高警惕性。
学会使用验钞机等工具 辅助识别假币。
加强防范意识，不轻信 他人，避免收到假币。
CHAPTER 03
银行存款管理业务
银行账户开立、变更与撤销
银行账户开立 了解开户银行要求及流程。
准备相关开户资料，如营业执照、法人身份证等。
出纳岗位基础知识.pptx
3、阿拉伯数字金额：
元位是“0”，或者数字中间连续 有几个“0”元位也是零，但角 位不是“0”时，汉字大写金额 可以只写一个“零”也可以不写 “零”字。例：¥800.64元，大 写：人民币捌佰元零陆角肆分或：
人民币捌佰元陆角肆分。
4、汉字大写金额书写时必须注意，表
示位数（拾、佰、仟、万）的文字前 必须要有数字。如：¥18元，人民币 壹拾捌元整；¥156 000元，人民币壹 拾伍万陆仟元整；¥145，人民币壹佰
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（三）会计凭证中货币资金大小金额 的书写
1、小写金额前得写“￥”如： ￥86 745.00
2、汉字大写金额一律用正楷或“行书” 书写（工整、清晰）大写金额到元或 角为止的在元或角之后应当写“整” 或“正”。大写金额前未印有货币名 称的，应加填货币名称。如：人民币， 货币名称与金额数字之间不得留空白。
五、道德修养
出纳人员必须具备良好的职业道德修养， 要爱岗敬业，忠于职守，做到口勤、手勤 和腿勤。
口勤：不明白就问，多请示，多汇报； 手勤：经办业务要手勤，今日事，今日 毕，填制凭证、登记日记账，库存现金日 清月结，帐实数相符。
腿勤：多跑银行，超过规定限额的库存 现金要及时送存银行，经常与银行核对账 目，以保证货币资金的安全。要遵纪守法、 廉洁自律、洁身自好、不贪不占公家便宜； 做到手脚干净，一尘不染。注意保守机密， 竭力为本单位忠心工作，树立为单位的总 体利益，全体员工利益服务的思想。
3、书写每个数字排列有序并 且数字要有一定倾斜度，各 数字的倾斜度要一致 。
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4、财会数码书写时，各数码从 左到右、笔划顺序是自上而下、 先左后右。每个数字大小一致， 数码字排列的空隙保持一定且同 等距离，每个字上下左右要对齐， 在印有数位线的凭证、帐簿、报 表上每一格只能写一个数字，不 得几个字挤在一个格里，更不能 在数字中间留有空格。
《出纳实务》第PPT课件
内部监督机制
设立内部监督机构，对出纳工作进行定期或不定期的检查。
审计与监督机制的完善
01
02
03
内部审计
定期进行内部审计，检查 审计机构，对出 纳工作进行全面审查和评 估。
监督举报机制
鼓励员工举报违规行为， 建立有效的监督举报机制。
在出纳实务中，日记账的登记是基础且重要的工作。出纳人 员需要按照时间顺序逐笔登记每一笔经济业务，包括日期、 凭证号、摘要、借贷方向和金额等信息。
日记账的核对
核对是确保账务准确无误的关键步骤。出纳人员需要定期核 对日记账与相关凭证、报表的一致性，确保账实相符，及时 发现并纠正错误。
现金、银行存款日记账的编制
保险柜的使用与管理
总结词
安全、保密、规范
VS
详细描述
保险柜是出纳工作中用于保管现金、支票 、印鉴等重要物品的设备。出纳人员需要 熟练掌握保险柜的使用方法和管理制度， 确保保险柜的安全和保密性。同时，出纳 人员还需要定期对保险柜进行维护和保养 ，保证其正常运转和使用效果。
03
出纳的日常业务处理
现金收支管理
05
出纳的风险防范与内部 控制
现金、票据的安全管理
现金管理
保险柜使用
确保现金的完整性和安全性，防止被 盗或丢失。
合理使用保险柜，确保现金和票据的 安全存放。
票据管理
妥善保管各类票据，防止遗失或被篡 改。
内部控制制度的建立与执行
岗位分工与职责明确
确保每个岗位的职责清晰，避免出现权力交叉或空白。
审批流程规范
出纳的工作内容和特点
总结词
出纳的工作内容包括处理日常现金收付、管理银行账 户、保管相关凭证和账簿等，其特点是需要具备高度 的责任心和严谨的工作态度。
2024年度-出纳实务培训课件ppt
2023
PART 04
票据管理实务
REPORTING 21
票据的种类与使用范围
票据种类
包括支票、汇票、本票等
使用范围
适用于企业间交易、个人间交易等场景
票据使用规定
需遵守国家相关法律法规和银行规定
22
票据的填写与审核要点
填写要点 准确填写出票日期、收款人、金额等关键信息 规范书写，避免涂改和错别字
及时性
在规定的时间内完成报税 工作，避免逾期产生的罚 款和滞纳金
合法性
遵守国家税收法律法规， 不得有任何偷税漏税行为
30
常见税种的申报与缴纳
增值税 核算销项税额和进项税额 填写增值税申报表
31
常见税种的申报与缴纳
在规定时间内提交申报表并缴纳税款 企业所得税
核算应纳税所得额和应纳税额
32
常见税种的申报与缴纳
5
出纳的工作流程
• 在收款凭证上加盖“收讫”章，并登记现金或银行存款日 记账。
6
出纳的工作流程
付款流程 审核付款申请单及相关附件是否齐全、正确。
根据审核无误的付款申请单办理付款手续。
7
出纳的工作流程
• 在付款凭证上加盖“付讫”章，并登记现金或银 行存款日记账。
8
出纳的工作流程
日终处理 清点库存现金，并与现金日记账余额核对相符。
23
票据的填写与审核要点
01
审核要点
02
03
04
核对票据信息的真实性和准确 性
检查票据是否完整，有无破损 或涂改痕迹
确认票据是否在有效期内
24
票据的保管与安全管理
01
保管措施
02
设立专门的票据保管箱或文件柜
出纳岗培训课件(ppt 72页)
经批准后应（ ）。
Hale Waihona Puke A.冲减财务费用B.冲减管理费用
C.计入其他应付款
D.计入营业外收入
正确选项是D。无法查明原因的现金短款经批准后要计入“ 管理费用”；无法查明原因的现金溢余，经批准后计入“ 营业外收入”。
任务1-2 库存现金核算
三、库存现金的核算
【学中做1-5】
工作任务要求
根据情境案例，完成现金清查发生溢余的相关账务处理。
借：其他应收款——王某
3 000
贷：库存现金
3 000
任务1-2 库存现金核算
三、库存现金的核算
【学中做1-3】
工作任务要求
根据情境案例，完成职工报销差旅费的账务处理。
情境案例设计
续【学中做1-2】，3月16日王某出差回来，报销差旅费2 600元， 余款交回现金。
任务实施过程
借：库存现金 管理费用 贷：其他应收款——王某
出差人员必需随身携带的差旅费
结算起点以下的零星支出
中国人民银行确定需要支付现金的其他支出
任务1-2 库存现金核算
二、现金管理制度
（二）库存现金的限额
一般
3-5天日常零星开支
库存限额
特殊
不超过15天日常零星开支
任务1-2 库存现金核算
二、现金管理制度
（三）现金收支的规定
1．开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由 开户银行确定送存时间。
任务1-2 库存现金核算
三、库存现金的核算
【学中做1-4】
工作任务要求
根据情境案例，完成现金清查发生短缺的账务处理。
情境案例设计
ABC公司在现金清查中发现现金短缺50元。经查，上述现金短缺 系出纳员王月失职所造成，应由其赔偿。
出纳的ppt课件
加强与其他岗位的沟通与协作
建立良好的沟通机制
出纳需要与其他岗位建立良好的沟通 机制，确保信息传递的准确性和及时 性。通过有效的沟通，可以避免因信 息不畅而导致的失误和误解。
编制资金清查报告
将清查结果汇总编制成报告， 向上级汇报。
报告编制流程
数据收集与整理
收集相关数据，整理成表格或 图表形式。
数据分析与处理
对收集到的数据进行深入分析 ，发现问题并提出解决方案。
报告编写
根据分析结果，编写出详细的 报告，包括数据表格、图表和 文字说明等。
报告审核与修改
对报告进行审核和修改，确保 报告的准确性和完整性。
出纳的未来发展与提升
持续学习，提高专业素养
01 02
掌握新知识
随着经济的发展和技术的进步，出纳工作涉及的知识和技能也在不断更 新。为了适应这种变化，出纳需要不断学习新知识，提高自己的专业素 养。
深入了解会计准则和法律法规
出纳需要深入了解会计准则和相关法律法规，确保自己的工作符合规范 要求，避免因操作不当而引发风险。
印章管理
负责保管公司财务印章，确保印章安 全、完整。
定期对印章进行检查、保养，确保印 章清晰、有效。
使用印章时需经过审批，并按照规定 流程加盖印章。
02
出纳的工作流程
日常账务处理流程
审核原始凭证
确认凭证的真实性、合 法性和完整性，以及金
额是否正确。
编制记账凭证
根据审核无误的原始凭 证，编制相应的记账凭
拓展业务领域
除了传统的出纳工作外，出纳还可以尝试拓 展业务领域，如财务分析、风险管理等。通 过拓展业务领域，可以提升自己的综合素质 和价值，为职业发展创造更多机会。
出纳岗位职责
出纳岗位职责直接上级：总经理直接下级：无出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、财务印章及有关票据工作。
主要工作职责有：1．做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
2．每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《现金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
3．严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。
对于各开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
4．根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。
配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。
5．负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额。
6．及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。
7．严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
8．负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
9．根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
10．根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。
11．供应商货款的支付。
准确及时的支付供应商货款，付款前将供应商付款单与会计提供的付款明细（台账）核对，依据付款单，准确填写电汇凭证或支票。
12．公司内部费用报销（转账）。
严格按照转账请款报销单上名头填写，付款之前仔细核对报销单与发票的名头、金额是否一致；审核报销凭证是否符合制度规定。
13．每日下班之前上报总经理当日银行报表及销售报表。
14．参与前台接待及收银工作，与前台轮流倒班。
15．上级领导交办的其他工作。
岗位一出纳岗位培训课件
岗位一出纳岗位培训课件一、教学内容本节课以《岗位一出纳岗位培训课件》为教材，主要讲述了一出纳岗位的基本职责、工作内容和相关技能。
具体内容包括：1. 一出纳岗位的基本职责：负责现金收付、银行存款和现金日记账的管理等。
2. 一出纳岗位的工作内容：日终现金盘存、编制现金流量表、支付凭证审核等。
3. 一出纳岗位的相关技能：珠算、点钞、财务软件操作等。
二、教学目标1. 使学生了解一出纳岗位的基本职责和工作内容。
2. 培养学生掌握一出纳岗位的相关技能。
3. 帮助学生理解现金流量表的编制方法和支付凭证的审核流程。
三、教学难点与重点1. 教学难点：现金流量表的编制方法和支付凭证的审核流程。
2. 教学重点：一出纳岗位的基本职责、工作内容和相关技能。
四、教具与学具准备1. 教具：电脑、投影仪、黑板、粉笔。
2. 学具：笔记本、课本、练习册。
五、教学过程1. 实践情景引入：以一家公司的日常运营为例，让学生了解一出纳岗位的工作场景。
2. 知识点讲解：讲解一出纳岗位的基本职责、工作内容和相关技能。
3. 例题讲解：通过具体的例题，讲解现金流量表的编制方法和支付凭证的审核流程。
4. 随堂练习：让学生动手实践，编制现金流量表和审核支付凭证。
5. 课堂互动：邀请学生上台演示、提问，增强学生的理解和记忆。
六、板书设计1. 一出纳岗位的基本职责2. 一出纳岗位的工作内容3. 一出纳岗位的相关技能4. 现金流量表的编制方法5. 支付凭证的审核流程七、作业设计1. 作业题目：编制现金流量表和审核支付凭证。
2. 答案：现金流量表应包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量；支付凭证应包括发票、收据和相关合同等。
八、课后反思及拓展延伸1. 课后反思：对本节课的教学效果进行反思，了解学生的掌握情况，为下一步教学做好准备。
2. 拓展延伸：出一道关于一出纳岗位的实践题目，让学生课后思考和准备，为下一节课的教学做好铺垫。
重点和难点解析：一、教学内容中的“实践情景引入”在教学内容中，实践情景引入是非常重要的一环。
出纳岗位职责
岗位名称
所属部门
文件编号
文件名称
版本
页数
直ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ上级岗位
财务经理
直接下级岗位
岗位核心价值
负责办理公司的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金和有关票据等，确保收付无差错，资金安全。
职责与工作结果
职 责
工作结果
银行现金收付管理
1.负责公司及集团的银行取现金，确保准确率100%；
2.负责对销售部提交的《费用表》进行审核，确保准确率100%；
核心权限
运营权限
1.本部门相关制度、流程、工具使用权。
人事权限
财务权限
1.销售费用审核权；
2.银行收付权。
任职资格要求
准入学历
大专及以上学历
专 业
会计学、经济、企业管理
经 验
两年及以上
知识与技能
1.取得相关从业资格证书（会计从业资格证）；
2.熟悉财务类相关知识；
3.熟悉相关财税相关法律法规；
4.具备相关专业知识培训；
5.具有较强的执行能力；
6.具有较强办公软件、财务软件的使用能力。
职业素养
1.高度认同公司核心价值观；
2.认同结果导向的工作方法、尊重客户价值的工作取向；
3.高度职业化、自律与勤奋；
4.责任心强、敬业、正直、忠诚、细致、严谨。
工作条件
工作场所的固定性
固定
职业危险因素
颈椎、腰椎等职业病
预防职业危险因素的知识和防护
3.负责参加本部门的各项制度、流程、标准培训，确保考核通过率100%。
委派工作
1.负责完成公司领导或部门经理委派的其他工作，确保完成及时率100%，结果报委派人。
出纳基础知识及技能课件
出纳的职业发展路径与前景
职业发展路径
出纳→财务助理→财务主管→财务经 理→财务总监，不断提升自己的能力 和职位。
前景展望
随着企业对于财务管理的要求越来越 高，出纳职业发展前景广阔，未来将 有更多的发展空间和机会。
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出纳的职业道德与操守
总结词
出纳作为管理企业现金的人员，必须具备高度的职业道德和操守，遵守相关法律法规和企业规章制度，保持诚信 、保密和公正的原则。
详细描述
出纳应严格遵守国家法律法规和企业内部规章制度，不得挪用公款或擅自将企业资金转入个人账户。出纳还应保 守企业商业机密和财务信息，不得泄露给外部人员或用于私人目的。在处理企业财务事务时，出纳应保持公正的 态度，不受个人利益或其他不当因素的影响。
防止现金被盗的措施
总结词
保护现金安全是出纳的重要职责，采 取有效的防止现金被盗的措施可以降 低出纳工作的风险。
详细描述
出纳应将现金存放于安全的地方，如 保险柜或带锁的抽屉内。在离开工作 区域时，应确保现金已经妥善存放。 此外，定期进行现金盘点，确保现金 数量与记录相符。
防止票据丢失或被篡改的措施
登记账簿
出纳员将处理后的账目记录在银行存款日记 账中，确保账目清晰。
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出纳的风险防范
防伪钞识别技巧
总结词
具备识别假钞的能力是出纳的基本技能之一，掌握防伪钞识别技巧有助于降低因 接收假钞而带来的风险。
详细描述
出纳应熟悉各种防伪特征，如水印、安全线、变色油墨、荧光标记等，以便准确 识别真假钞票。在实际工作中，出纳应多加练习，提高自己的识别能力。
接收票据
出纳员接收相关票据，确保票 据合法有效。
入账处理
出纳员将票据信息记录在相关 账簿中，确保账目清晰。
出纳岗位职责
出纳岗位职责1、办理现金收付和银行结算业务。
（1）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度，根据财务部主办会计审核签章和收款凭证和付款凭证，办理款项的收付。
（2）收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登记后，于月未填写原始凭证交割单将收付款凭证返回财务部主办会计。
2、登记现金及银行存款日记帐。
（1）在财务经理审核无误后，报总经理签字的情况下，负责现金收付业务，并及时登记现金日记帐，每天结出余额与现金核对，月结盘库后，填写《库存现金盘点报告表》，并由出纳、会计、财务负责人签字确认。
（2）按帐号分开设置并登记银行存款日记帐，结出余额，并在网银上进行对帐。
（3）办理各种转结算业务，根据会计制度和银行规定受理各种票据，填写进帐单办理银行入帐手续。
根据会计制度和银行规定签发各种票据办理付款手续，并负责登记银行存款日记帐，做到日清月结，并负责核对银行对帐单，定期填报银行存款余额调节表，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。
（4）文字和数字必须准确无误、整洁清晰，如有改动，必须严格按照会计制度执行。
3、保管库存现金和各种有价证券（1）对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负有赔偿责任。
（2）要保守保险柜秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
4、保管有关印章、空白收据和空白支票。
（1）负责登记各种票据领用登记簿。
（2）负责保管预留银行印鉴中的私人印鉴。
（3）对于空白收据和空白支票，必须严格管理专设登记簿登记，认真办理领用、作废、注销手续，不得将空白现金支票交给外单位及个人签发，对于填写错误或作废的支票，必须加盖“作废”戳与存根一并保存并进行登记。
5、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
6、核实行政部提供的薪金发放手册，按时发放公司职工的工资、奖金。
7、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续。