试述中职学校内部控制制度建设

合集下载

中等职业学校内控制度范文

第一章总则第一条为了加强我校内部控制，提高内部管理水平，防范和化解风险，保障学校资产的安全、完整和有效使用，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我校所有教职工、学生及与学校业务相关的其他单位和个人。

第三条我校内部控制应当遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应覆盖学校所有业务和事项。

2. 预防性原则：内部控制应以预防为主，及时发现和纠正问题。

3. 有效性原则：内部控制应确保各项控制措施得到有效执行。

4. 经济性原则：内部控制应考虑成本效益，避免过度控制。

第二章内部控制体系第四条我校内部控制体系包括以下几个方面：1. 组织架构：建立健全学校内部控制组织架构，明确各部门、各岗位的职责和权限。

2. 风险评估：定期开展风险评估，识别、评估和监控学校面临的各种风险。

3. 控制措施：针对识别出的风险，制定相应的控制措施，包括制度、程序、方法和手段。

4. 监督检查：设立内部审计部门或委托外部机构对内部控制执行情况进行监督检查。

5. 沟通协调：加强内部控制信息的沟通与协调，确保内部控制体系的有效运行。

第三章内部控制措施第五条学校财务内部控制：1. 建立健全财务管理制度，严格执行国家财务会计法规。

2. 加强财务审批流程，确保资金使用的合法性和合规性。

3. 定期进行财务审计，确保财务报告的真实性和准确性。

第六条学校资产内部控制：1. 建立资产管理制度，明确资产管理的责任主体和权限。

2. 加强资产管理，定期盘点资产，确保资产安全、完整。

3. 对固定资产实行定期维修和保养，延长使用寿命。

第七条学校采购内部控制：1. 建立采购管理制度，明确采购流程和审批权限。

2. 严格执行采购预算，确保采购活动的合规性。

3. 对采购过程进行全程监督，防止腐败现象发生。

第八条学校人事内部控制：1. 建立健全人事管理制度，明确人事管理流程和责任。

2. 严格执行招聘、考核、晋升等程序，确保人事管理的公正性。

浅议中职学校内部控制机制建设

一
、
效地降低中职学校运作中的风险，而在中职学校内部管理中建立的一个管理控制系统。它是学校管理制度现代化的重要内容，也是加强学校资产管理的要求，是有效防止经济犯罪的重要措施。中职学校的内部控制具有十分重要的作用：一是保证学校各项经济活动的合法性；二是保护学校的各项资产的安全和完整，防止资产流失；三是保证学校的业务信息和会计资料的真实和完整；四是可以有效地保证学校管理者的决策能够被正确的执行，决策的目的能够被完善的落实，学校管理中出现的问题能够被及时解决和反馈。二、中职学校内部控制存在的问题（一）学校管理层对学校内部控制的重要性认识不足学校管理者大多数只注重教学、科研等工作，对学校的成本效益和财物管理不够重视，认为学校是非营利事业组织，不是以盈利为目的，所以缺乏内部控制管理观念，对学校内部控制建设认识不足、重视不够。有的中职学校领导深怕内部控制会限制他们分管的事务，减少他们的权力，学校即使制定了内部控制制度也难以落实。这些事实反映出有相当一部分中职学校管理层尚未认识到内控对于中职学校管理的重大意义。（二）忽视内部控制制度的建设，使得内部控制制度较为薄弱，致使大量违纪现象发生大部分中职学校忽视内部控制制度的建立和实施，一些中职学校虽然建有内部控制制度，但不完善。大部分中职学校的货币资金控制制度建立得比较完善，并且认真执行；虽然实物资产、收费等内部控制制度已经建立，但不完善；对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、担保等内部控制制度很薄弱，不能有效地进行控制和监督。有的中职学校虽建有规章制度，但不落实、不考核，内部控制制度形同虚设，单位经济活动及会计工作本身均处于内部控制无力的状态，致使大量违纪现象发生。如有的中职学校收费管理制度不完善，违规收费，有的收入不入账；有的学校物资采购制度不健全，采购设备吃回扣；有的学校国有资产管理制度缺失，内部控制薄弱，造成账实不符、报废的资产不能及时清理；有的学校工程项目建设控制制度不健全，缺乏相关方面的过程控制，从而给弄虚作假和贪污受贿提供了可能。（三）内部控制制度的执行力度差，缺乏相应的惩罚和奖励措施内部会计控制是内部控制的核心，对加强会计监督，提高会计信息质量，提高管理效率具有重要作用。但个别中职学校的内部会计控制制度形同虚设，执行情况差，内部会计控制制度执行情况、考核和奖惩力度疲软，从而人为地削弱了执行内部会计控制制度的自觉性。一些中职学校虽有会计控制，但还不够完善，会计人员不足，会计人员兼做财务、统计等工作，大量的工作事务使他们力不从心，会计质量也随之下降。有些学校的财务人员学历低、素质差，只执行学校领导的拍板决定，有的会计人员甚至为了个人利益而迎合领导意图，编造虚假会计信息，无视会计法规，不能有效地进行会计控制和监督，以致给弄虚作假和贪污受贿之人提供了方便之门，对学校资产造成巨大的损失，严重地影响了中职学校的声誉。

中职学校内部治理制度

一、总则第一条为加强我校内部管理，提高教育教学质量，促进学校可持续发展，根据国家有关法律法规和教育部门的相关政策，结合我校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我校全体教职工、学生及校内各部门。

第三条我校内部治理遵循依法治校、民主管理、科学决策、高效执行的原则。

二、组织架构第四条学校设立校务委员会，作为学校的最高决策机构，负责学校重大事项的决策。

第五条学校设立行政办公室、教务处、学生处、财务处、后勤处等职能部门，负责学校日常管理工作。

第六条学校设立工会、共青团等群众组织，参与学校民主管理和监督。

三、职责分工第七条校长是学校的法定代表人，全面负责学校的教育教学、科研、行政管理等工作。

第八条校长主持校务委员会，负责制定学校发展规划、年度工作计划，组织实施学校重大决策。

第九条负责人协助校长工作，分管学校某一方面的管理工作。

第十条职能部门负责人负责本部门的日常管理工作，组织实施校长和校务委员会的决策。

四、民主管理第十一条学校实行教职工代表大会制度，保障教职工参与学校民主管理和监督。

第十二条教职工代表大会每年至少召开一次，讨论学校重大事项，提出意见和建议。

第十三条学校设立学生会，代表学生参与学校民主管理和监督。

第十四条学生会每年至少召开一次，讨论学校与学生相关的事项，提出意见和建议。

五、决策管理第十五条学校重大决策事项，由校务委员会讨论决定。

第十六条学校决策程序：（一）提出议题；（二）调查研究，形成初步方案；（三）校务委员会讨论；（四）表决通过；（五）组织实施。

六、监督考核第十七条学校建立健全内部监督机制，确保学校各项工作的规范、高效运行。

第十八条学校设立审计委员会，负责对学校财务、资产、采购等事项进行审计。

第十九条学校设立教学督导室，负责对学校教育教学工作进行监督和考核。

七、附则第二十条本制度由学校党委负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。

浅谈中职学校内部控制存在的问题及措施

浅谈中职学校内部控制存在的问题及措施中职院校通常会将培养整体实力较强的专业技术人才作为重点。

学生在结束中职阶段学习的同时，要在较短的时间内适应新时期岗位工作需要，组织学生参与到技能培训之中。

随着职业教育改革的进一步加深，中职院校需要应对复杂程度较高的环境，对于学校管理工作有了新的要求。

内部控制是中职学校进行管理工作的重要手段，因此中职院校要加大力度分析当前内部控制不足之处，并有针对性地作出改善，进而满足中职院校进一步发展需要。

一、中职学校内部控制作用中职学校内部控制工作的开展可以帮助学校实现教育目标，并制定相配套的制度体系，分析学校经营运行过程中出现的风险，进而达成预期管理目标，推动学校的发展。

可以将中职学校内部控制作用表现为以下几点内容：一是，可以提高学校廉政建设效果。

少部分工作人员在进行工作时，很可能会为了满足自身私利，运用职务徇私舞弊[1]。

学校内部控制工作的开展能够对于这一情况进行优化，并通过落实相关方案，提高学校管理工作的规范程度。

二是，可以提高财务工作效果。

财务工作是学校管理工作的关键构成，行之有效的内部控制工作，可以获取到精准程度较高的财务信息数据，进而获取到真实可信的数据，为中职学校的后续发展提供条件。

二、中职学校内部控制存在的不足（一）并未明确相关机构部门职责中职学校的机构部门分工明确，才能够推动中职学校发展，为社会的发展输入技术人才作为支持。

但是，从现实情况分析发现，各中职学校的机构部门责任并不清晰，部分学校并没有做好内部机构部门的划分，问题较多。

比如，部分中职院校虽然成立了部门机制，但是并没有对于科室进行配置，也并不了解各部门的职责，这就导致相关人员在进行工作时较为随意，很可能会互相推卸责任，难以协调配合。

例如，学校管理不当，会提高中职学校办公困难程度，甚至会威胁到中职学校的名声。

部分中职学校机构部门的整体性和协调性得不到体现，没有对于权责进行明确，很可能会无法对于出现的问题进行处理，导致中职院校的发展出现问题[2]。

中职学校内部控制制度模板

中职学校内部控制制度模板第一章总则第一条为了加强中职学校内部管理，规范财务和业务活动，提高教育质量和经济效益，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于中职学校的财务、资产、教学、科研、人事、后勤等各项内部管理工作。

第三条中职学校内部控制制度的目标是：建立健全内部控制体系，保证学校运行的安全、合规、有效，促进教育事业的持续发展。

第二章组织结构与职责分工第四条中职学校应设立内部控制领导小组，负责组织、协调和监督内部控制工作。

组长由校长担任，成员包括分管校领导、财务部门负责人、审计部门负责人等。

第五条财务部门负责制定和实施财务内部控制制度，监督财务活动的合法性、合规性和有效性。

第六条审计部门负责对学校内部控制制度的执行情况进行审计，对内部控制缺陷进行调查和处理。

第七条教学、科研、人事、后勤等部门应根据本部门的职责，制定相应的内部控制制度，并组织实施。

第三章内部控制内容第八条财务内部控制（一）预算控制：学校应制定全面、合理的预算，确保预算执行的合规性、有效性和绩效性。

（二）收支控制：学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

（三）资产管理：学校应建立健全资产管理制度，确保资产的安全、合规和有效利用。

（四）负债管理：学校应加强负债管理，控制负债规模，确保负债的安全性和可持续性。

第九条教学内部控制（一）课程设置：学校应根据市场需求和社会发展趋势，设置符合人才培养目标的课程体系。

（二）教学质量控制：学校应建立健全教学质量评价体系，确保教育教学质量的持续提升。

（三）学生管理：学校应建立健全学生管理制度，保障学生的合法权益，促进学生的全面发展。

第十条科研内部控制（一）科研项目管理：学校应建立健全科研项目管理制度，确保科研项目的合规性、有效性和绩效性。

（二）科研经费管理：学校应加强科研经费管理，确保科研经费的合规使用和有效监督。

中职学校内部控制管理制度

第一章总则第一条为加强我校内部控制，提高管理水平，保障教育教学活动的顺利进行，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国职业教育法》等法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我校全体教职工、学生及各类工作人员。

第三条本制度旨在规范学校内部管理，加强风险防控，确保学校资产安全，提高办学效益。

第二章组织与管理第四条学校成立内部控制领导小组，负责组织、协调、监督内部控制工作的实施。

第五条内部控制领导小组下设办公室，负责具体实施内部控制工作。

第六条内部控制领导小组的主要职责：（一）制定、修订内部控制制度，确保制度的有效性和适应性；（二）组织、协调内部控制工作的实施，对内部控制工作进行监督检查；（三）对内部控制工作中存在的问题进行整改，确保内部控制目标的实现；（四）定期向学校领导汇报内部控制工作情况。

第三章财务内部控制第七条学校财务内部控制主要包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、费用报销管理等方面。

第八条学校实行预算编制、审批、执行、监督、考核的预算管理制度。

第九条学校收入管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保收入及时、足额上缴。

第十条学校支出管理应遵循合理、合规、节约、高效的原则，确保支出合理、合法。

第十一条学校资产管理应遵循规范、安全、高效的原则，确保资产安全、完整。

第十二条学校费用报销管理应遵循合法、合规、真实、有效的原则，确保费用报销真实、合规。

第四章教学内部控制第十三条学校教学内部控制主要包括课程设置、教学计划、教学质量监控、教师管理等方面。

第十四条学校应根据国家教育政策、市场需求和学生实际情况，科学设置课程，确保课程设置合理、科学。

第十五条学校应制定教学计划，明确教学目标、内容、方法、评价等，确保教学计划的科学性、合理性。

第十六条学校应建立健全教学质量监控体系，对教学质量进行定期检查、评估和反馈。

第十七条学校应加强教师管理，提高教师队伍素质，确保教师教育教学水平。

中职学校内部控制制度完善研究

中职学校内部控制制度完善研究1. 引言1.1 背景介绍中职学校作为培养职业技能人才的重要场所，在推动国民经济发展和社会进步方面发挥着重要作用。

由于中职学校本身的特点和管理环境的复杂性，存在着一系列的内部控制问题。

这些问题包括学校财务管理不规范、教学管理混乱、人事管理不透明等，严重影响了学校的发展和运营。

为了解决这些问题，完善中职学校内部控制制度显得尤为重要。

当前，国家对中职学校的管理要求越来越高，同时社会各界对中职学校的监督也日益加强。

加强中职学校内部控制制度的建设是非常必要的。

完善内部控制制度可以提高学校的管理效率、规范学校的运作，加强对各项业务的监督，确保学校的各项事务合法合规进行。

本研究旨在探讨中职学校内部控制制度的完善问题，提出相应的建议，为中职学校的健康发展提供有益的借鉴。

1.2 研究目的研究目的是为了深入了解当前中职学校内部控制制度存在的问题，针对这些问题提出相应的解决方案，进一步完善学校内部控制制度，提升学校管理的效率和效果。

通过对内部控制制度的研究，可以为中职学校提供更科学、更有效的管理模式，提高学校的整体管理水平，为学生和教师提供更优质的学习和工作环境。

研究中职学校内部控制制度的完善，还可以为其他同类学校提供借鉴和参考，推动整个中职教育管理水平的提升。

通过本研究，旨在为中职学校的管理和发展提供理论支持和实践指导，促进学校内部控制制度建设的迈出实质性的一步。

1.3 研究意义中职学校内部控制制度的完善对学校的发展具有重要的意义。

完善内部控制制度可以提高学校的管理效率和效果，确保学校各项管理活动能够有序地进行。

内部控制制度的完善可以有效防范和减少学校内部的不端行为和欺诈行为，保护学校的财产安全和利益不受损害。

建立健全的内部控制制度还可以提升学校的声誉和形象，增强社会对学校的信任度。

最重要的是，完善内部控制制度有助于推动学校的持续发展和提升，为实现教育教学质量的提升和学生全面发展提供坚实的保障。

中等职业学校内部管理制度

第一章总则第一条为加强我校内部管理，提高教育教学质量，培养德智体美全面发展的中等职业学校学生，根据《中华人民共和国教育法》及相关法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我校全体教职工和学生。

第三条我校内部管理坚持以下原则：1. 教育为本，育人为本；2. 科学管理，民主管理；3. 依法治校，规范办学；4. 教育教学与德育相结合。

第二章组织机构与职责第四条学校设立以下组织机构：1. 校长室：负责全面领导学校工作，主持学校行政会议，协调各部门工作；2. 教务处：负责教育教学管理工作，制定教学计划，组织实施教学活动，管理教学质量；3. 学生处：负责学生管理工作，包括学生思想政治教育、日常行为规范、宿舍管理等；4. 总务处：负责学校后勤保障工作，包括财务管理、资产管理、校园设施管理等；5. 安全保卫处：负责学校安全保卫工作，维护校园安全稳定；6. 人事处：负责教职工的招聘、培训、考核、职称评定等工作。

第五条各部门职责：1. 校长室：负责学校全面工作，制定学校发展规划，组织实施学校各项决策；2. 教务处：负责教学计划的制定与实施，组织教学质量评估，指导教师开展教育教学活动；3. 学生处：负责学生思想政治教育，组织学生参加各类活动，维护学生权益；4. 总务处：负责学校后勤保障，确保学校教育教学工作的顺利开展；5. 安全保卫处：负责学校安全保卫工作，确保校园安全稳定；6. 人事处：负责教职工的招聘、培训、考核、职称评定等工作，优化教职工队伍结构。

第三章教学管理第六条教学计划：教务处根据学校发展规划和人才培养目标，制定年度、学期教学计划，报校长室批准后实施。

第七条教学组织：教务处负责组织教学活动，包括课堂教学、实验实训、课外活动等。

第八条教学质量：教务处建立健全教学质量监控体系，定期开展教学质量评估，对教学质量进行跟踪管理。

第九条教师培训：人事处负责组织教师参加各类培训，提高教师教育教学水平。

第四章学生管理第十条学生思想政治教育：学生处负责学生思想政治教育，培养学生的道德品质、文化素养和职业素养。

SL中等职业学校内部控制建设的几点思考

SL中等职业学校内部控制建设的几点思考中等职业学校内部控制建设是一项旨在规范学校管理和运营活动的重要工作。

良好的内部控制能够提高学校的整体管理水平，增强学校的抗风险能力，确保学校向着正确的方向发展。

下面我将从几个方面对中等职业学校内部控制建设进行思考。

建立健全的内部控制制度是中等职业学校内部控制建设的基础。

内部控制制度是指学校依法、规章制度和相关管理措施建立起来的一整套管理体系。

学校应该制定出符合国家法律法规和相关政策的内部控制制度，明确各职能部门的责任和权限，并将制度落实到具体的工作环节中。

学校还应该加强内部控制制度的宣传和培训，确保全体职工对内部控制制度的认识和遵守。

完善学校的组织结构和管理职责分工是中等职业学校内部控制建设的重点。

学校应该明确各个部门的职责和权限，形成科学合理的组织结构。

各职能部门应该密切配合，形成协同工作的局面，确保学校管理工作的高效进行。

学校还应该建立起科学合理的管理职责分工制度，明确各级管理人员的工作任务和责任。

只有明确了职责和权限，才能确保学校内部控制的有效性和可行性。

加强内部审计和风险管理是中等职业学校内部控制建设的核心内容。

内部审计是一种全面评估学校内部控制机制的工作，可以及时发现存在的问题和风险，并提出改进建议。

学校应该成立专门的内部审计部门，并招聘具有相关专业背景的内部审计人员。

学校还应该建立风险管理机制，对学校可能存在的各类风险进行评估和防范。

风险管理工作需要全面、系统地分析学校的内外环境，制定相应的风险控制措施，以降低风险对学校发展的影响。

加强内部控制的信息化建设是中等职业学校内部控制建设的重要手段。

学校应该借助现代信息技术手段，建立起高效、安全的信息系统。

信息系统可以提高管理工作的透明度和信息的及时性，减少人为操作的错误和失误。

学校还应该加强对信息系统的维护和管理，确保信息系统的正常运行和安全防护。

中等职业学校内部控制建设是一项重要的工作，需要学校全体职工的共同努力和管理层的科学指导。

中职学校内部控制制度完善研究

中职学校内部控制制度完善研究中职学校是培养中等职业人才的重要教育机构，为了保证学校的正常运转和管理，必须建立和完善内部控制制度。

本文将从中职学校内部控制制度的必要性、主要内容和完善措施等方面进行研究。

中职学校内部控制制度的建立和完善，对于保证学校的正常运营和管理，具有重要的意义。

中职学校是一个复杂的组织体系，涉及到资金、人员、设备和教育资源等多个方面。

只有建立和完善内部控制制度，才能有效地管理各项资源，保证学校的正常运行和发展。

中职学校面向广大学生培养中等职业人才，这对学校的内部管理提出了更高的要求。

只有建立和完善内部控制制度，才能提高学校的教育质量和学生的综合素质。

中职学校是具有一定规模和经济实力的教育机构，对于学校内部资源的管理，涉及到大量的资金和财务收支。

只有建立和完善内部控制制度，才能有效地防止财务风险和资源浪费，保护学校的经济利益。

中职学校内部控制制度的主要内容包括：内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价等五个方面。

1. 内控环境：中职学校应建立健全的内控环境，包括树立正确的价值观和道德观，营造良好的工作氛围，明确职责和权限，建立合理的组织架构等，为内部控制制度的执行提供有力的支持。

2. 风险评估：中职学校应对内部的风险进行全面评估和分析，包括财务风险、管理风险、安全风险等，建立风险控制措施，加强风险防范和应对能力。

3. 控制活动：中职学校应建立有效的控制活动，包括制定规章制度、明确工作流程、加强内部审批和监督等，确保各项工作按照规定的程序进行，减少错误和失误。

4. 信息与沟通：中职学校应建立畅通的信息与沟通渠道，包括内部报告制度、定期开展内部交流会议、建立内部报告制度等，保证信息的及时、准确传递，加强内部沟通和协作。

5. 监督与评价：中职学校应建立监督和评价机制，包括内部审计、信息披露、考核评估等，对学校内部控制制度的执行情况进行监督和评价，及时发现问题和弊端，采取有效的措施进行纠正和改进。

中学校内部控制管理制度 (3)

中学校内部控制管理制度一、引言中学作为培养学生全面发展的重要阶段，其内部管理制度的完善对于学校教育质量和学生发展具有重要意义。

中学校内部控制管理制度是指学校根据教学活动和学生管理的需要，建立起来的一套规范、科学、有效的管理制度，用以保障学校正常运行和有序发展。

二、内部控制管理制度的目标中学校内部控制管理制度的目标主要有以下几个方面：1.提高教学质量：通过规范教学管理流程，确定教学目标、教学计划和教学评估标准，以提高教学质量。

2.保障学生权益：建立健全的学生管理制度，加强对学生的关怀和教育，确保学生全面发展和身心健康。

3.提升学校管理效率：优化学校管理流程，提高工作效率，提升学校管理水平。

4.防范风险：建立风险防控机制，加强对各个环节的内部控制，提前发现和应对潜在风险。

三、内部控制管理制度的内容中学校内部控制管理制度包括以下几个方面的内容：1. 教学管理制度1.1 教学目标制定与评估机制：明确各个学科的教学目标，并建立教学评估机制，对教学效果进行评估和反馈。

1.2 教学计划编制与实施：规范教师编制教学计划的流程，确保教学计划的科学性和可行性。

1.3 教师培训与发展：建立教师培训机制，提供必要的培训和发展机会，提升教师的教学水平和专业素养。

2. 学生管理制度2.1 入学管理制度：规定入学条件和程序，确保学生的合法入学。

2.2 学生考勤制度：制定学生考勤规则，确保学生出勤率和纪律。

2.3 学生评价与留级机制：建立学生评价体系，对学生进行综合评价，合理确定学生的升级、留级和毕业标准。

3. 资产管理制度3.1 资产登记与处置：建立固定资产的登记和管理制度，确保资产的安全和完整性，并规定资产的处置程序。

3.2 财务管理制度：建立财务管理制度，确保财务数据的准确性和可靠性，并规定财务审批和报销的程序。

4. 内部控制制度4.1 内部审计制度：建立内部审计机制，定期对学校的各项管理工作进行审计，发现问题并及时整改。

SL中等职业学校内部控制建设的几点思考

SL中等职业学校内部控制建设的几点思考中等职业学校内部控制建设是保障学校日常运作顺利、规范和有效的重要保障措施。

它的实施旨在规范和强化学校的各项管理活动，预防和控制各类风险，确保学校的财务、人力资源、资产管理等方面的正常运转。

中等职业学校内部控制建设应该注重规范和优化学校的管理制度。

学校应建立健全各项管理制度和规章制度，包括财务管理制度、人事管理制度、教学管理制度、资产管理制度等。

这些制度要与学校的实际情况相结合，考虑到学校的特点和需求，并与相关法律法规相一致。

学校应加强对制度的执行力度和效果的监督，确保各项制度得到有效执行和落实。

中等职业学校内部控制建设应重视风险管理。

学校应对各类风险进行分析和评估，制定相应的风险防控方案，并根据实际情况加强监测和预警。

学校应设立相应的管理岗位，负责风险管理相关工作，并对岗位人员进行培训和考核，提高他们的风险意识和应对能力。

学校还应定期开展风险评估和风险应急演练，提高学校的应对突发事件和危机的能力。

中等职业学校内部控制建设应做好财务管理和资产管理。

学校应建立健全财务制度和内部控制制度，确保财务数据的准确性和完整性。

学校还应加强财务人员的培训和考核，提高他们的专业知识和业务水平。

学校应加强对资产的管理和监督，对重要资产进行登记和盘点，制定相应的资产管理制度，加强对资产的保护和维护，防止资产的丢失和浪费。

中等职业学校内部控制建设应注重信息化建设。

学校应加强对信息系统的建设和管理，确保信息系统的安全和稳定运行。

学校还应加强对信息的收集、处理和利用，提高学校的信息化水平和管理效能。

学校还应加强对员工的信息安全意识教育和培训，防止信息泄露和滥用。

中等职业学校内部控制建设是一个全面、系统的工程，需要学校全体师生员工的共同努力和参与。

中等职业学校应注重规范和强化管理制度，重视风险管理，做好财务和资产管理，注重信息化建设，提高学校管理效能和运作水平。

只有这样，学校才能更好地履行教育使命，培养优秀的职业技能人才。

中等专业学校内部控制制度

XXXX中等专业学校内部控制制度
一、严格执行《中华人民共和国会计法》、其他法律法规和国家统一的财务会计制度及能源集团和集团公司的账务管理制度。

二、从事财务工作的会计人员必须持证上岗，未取得会计证的人员不得从事会计工作。

会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。

三、出纳人员不得兼管审核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账面的登记工作。

出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据。

四、会计主管人员不得兼任出纳工作。

会计软件系统管理员不得兼任系统录入工作。

五、财务专用章分人管理，不能一人保管，杜绝经济事故的发生。

六、资金支出坚持资金审批、资金支出签批单五联签制度，由行政主要领导、分管领导、财务科长、业务经办负责任、经办人分别签字。

七、审核人员不得进行记账凭证的填制和更改操作。

如发现记账凭证有错误的，应查明原因，及时通知填制人员修改。

更正后的记账凭证必须再由审核人员审核。

- 1 -。

浅谈中等职业学校财务内部控制制度建设

ＯＣＣＵＰＡＴＩＯＮ102010 8编辑︱杨晴︱E-mail:zhiyezazhi@论坛ISSUE & SUGGESTION 问题与建议随着学校收入不断增加，学校资产管理难度不断加大，部分学校内部管理人员出现了贪污、受贿、挪用等犯罪行为。

因此，学校内部财务控制制度建设就成为非常紧迫的一项工作。

一、内部财务控制制度基本含义内部财务控制制度是单位财务管理制度的一个重要方面，主要指内部会计控制制度。

所谓内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量，保护单位资产安全、完整，确保国有资产不流失而制定的一套资金、资产管理控制系统。

内部会计控制是建立在各职能部门之间和岗位之间的互相监督、相互制约、自我控制的基础上一种管理制度，具有较强的科学性和约束力。

二、内部财务控制存在的问题1.学校财务管理人员素质较低部分财务管理人员对财务管理缺乏足够认识，甚至有一部分是由教师转行做财务人员，他们没有受专门会计知识训练，而且无证上岗，对财务知识一无所知，对财经法规缺乏了解。

2.存在不相容职务集中一人、分工不明确现象一些学校为了节省人员开支，会计、出纳由一人兼任，物资采购人员与保管人员由一人兼任，会计或出纳人员兼任实物保管员，财务科长兼任保管人员或物资采购人员。

由于财务管理制度存在缺陷，使不法人员有了可乘之机，违反财经纪律现象时有发生。

3.固定资产管理出现漏洞个别学校或部门无固定资产明细分类账或卡片，无明确保管员，无定期盘点制度，容易出现国有资产流失和资产价值不实等问题。

4.重大支出项目特别是基建项目支出无督察制度一些重大支出项目尤其是基建项目支出无督察制度，对外投资或借款项目无科学的考察、调研、论证制度。

例如，某中等职业学校投资近百万元建造药材厂，由于缺乏科学论证，加上企业管理不善，开工时间一年后就破产了，造成了几十万的损失。

三、完善财务内部控制制度的对策1.完善财会人员及有关资产管理人员岗位分工，设立不相容职务岗位（１）会计、出纳员、财务科长（或主管会计）三种职务要分离。

中专学校内部控制制度范本

中专学校内部控制制度范本一、总则第一条为了加强中专学校内部管理，规范学校经济活动，提高教育质量，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国教育法》、《行政单位内部控制规范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指中专学校通过制定和实施一系列制度措施，对学校经济活动的决策、执行、监督、反馈等环节进行规范管理，以实现学校教育目标、管理目标、财务目标和风险控制目标。

第三条中专学校内部控制应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。

二、组织架构第四条学校应设立内部控制领导小组，负责学校内部控制工作的领导、组织、协调和监督。

第五条学校应设立内部控制工作机构，具体负责内部控制制度的制定、实施、评价和修订工作。

第六条学校各部门、各单位应明确内部控制职责，建立健全内部控制制度，确保内部控制目标的实现。

三、预算管理第七条学校应按照财政部门的要求，编制和执行预算，确保预算的合法性、真实性、准确性和及时性。

第八条学校应建立健全预算执行监督机制，对预算执行情况进行实时监控，确保预算执行的合规性。

第九条学校应定期进行预算执行分析，对预算执行中的问题及时进行调整和纠正。

四、资产与采购管理第十条学校应建立健全资产管理制度，明确资产采购、使用、处置等环节的职责和程序。

第十一条学校采购应遵循公开、公平、公正、竞争的原则，确保采购活动的合法性、合规性。

第十二条学校应建立健全采购监督机制，对采购活动进行全程监督，确保采购活动的透明度和公正性。

五、合同管理第十三条学校对外签订合同，应明确合同内容、双方权利义务、违约责任等，确保合同的合法性、合规性。

第十四条学校应建立健全合同管理制度，对合同的签订、履行、变更、解除和终止等环节进行规范管理。

第十五条学校应建立健全合同履行监督机制，对合同履行情况进行实时监控，确保合同目标的实现。

六、信息与沟通第十六条学校应建立健全信息与沟通制度，确保信息的真实性、准确性、及时性和完整性。

中职学校内控制度建设（2）

中职学校内控制度建设（2）中职学校内控制度建设三、提升中职学校内部控制建设水平的措施内部控制建设能够使学校充分受益。

只有使学校实现受益，学校的发展才能真正有所保障。

学校的财务管理水平才能真正实现大幅度提升。

为此，中职学校应当明确学校发展目标，结合学校目前的“校情”，采取各种合理妥帖的措施，确保内部控制作用的正常发挥。

（一）提高学校领导的重视程度，将内部控制有机融入到学校文化中内部控制应当上升为规章制度层面，并将发展理念及其详细规则原则写入中职学校文化。

优质的中职学校文化能够调动中职学校教职员工的积极性和主动性，增强员工的节约意识，使内部控制体现在每个细微之处，真正做到时时处处注意成本控制。

此外，中职学校领导更应当以身作则，充分发扬表率作用，使中职学校内部控制工作从我做起，从细节做起，最终落到实处。

（二）加强内部控制工作人员的素质，确保内部控制质量中职学校内部控制工作的开展需要人力的推动。

不过，相关工作人员的专业素质就显得尤为重要。

中职学校应当对相关工作人员进行定期培训，更新专业知识，使其效益分析能力及成本管控能力适应社会发展的潮流；同时，在培训过程中应当加强对工作人员职业道德的提升，避免内部控制过程中出现因道德因素而导致的不良现象。

当然，学校发展离不开创新意识的合理运用，因此，领导应当督促工作人员在内部控制中树立创新意识，使中职学校在创新思维的指引下，使内部控制实现高水平高质量，促进学校健康发展。

（三）通过会议形式对工作进行总结，倾听员工心声中职学校在进行内部控制过程中，领导应当利用一定时间组织工作总结会议，定期倾听员工者的心声，关注教职员工对内部控制的看法和想法，并进行讨论。

在会议中，可以指定一名工作人员将发言内容落实到纸面，并拿给领导进行研究，以便掌握内部控制动态，便于与员工及时沟通。

教职人员感受到自身在内部管控中的重要地位，会更加努力工作，为实现良好的经济效益保驾护航。

（四）加强学校会计管理理念，帮助内部控制实现规范化学校要确保内部控制价值的充分实现，必须重视会计方面的各项工作，将会计工作的科学理念落实到中职学校发展进程当中。

中职学校内部控制制度建设存在的缺陷与完善建议

中职学校内部控制制度建设存在的缺陷与完善建议随着我国市场经济体系的深化改革，行政事业也在潜移默化中加强会计内部控制体系的完善。

而中职学校作为事业单位的重要部分，健全内部控制制度已是刻不容缓的事情。

强化内部控制制度，不但能提高行政管理效率，还能降低行政运行成本，确保国有资产的完整性，此外还能杜绝腐败现象。

文章从中职学校内部控制意义以及出现的问题进行分析，针对性的给出解决方案，以此促进中职学校的发展。

标签：中职学校;内部控制;制度建设内部控制是为了保证经济资源的安全性，确保经济和会计信息的可靠性，单位内部相互制约与联系而形成的规范性控制系统。

近年来，中职学校已成为技能型人才的培育基地。

中职学校在顺应市场经济发展的条件下，其办学模式已逐渐趋于多元化，对于内部控制制度更应该重视。

一、中职学校内部控制的意义中职学校内部控制是学校管理層维护学校经营的有序运行，实现学校的发展目标，确保资产系统的完整性，保证学校有效运营的一套管理控制体系。

中职学校强化内部控制制度能有效地预防经济犯罪;确保中职学校各项经济活动的合法性;维护学校资产系统的完整性;帮助管理者做出正确的决策，落实贯彻教学目标。

此外，内部控制系统还能及时对学校日常管理中出现的问题做好反馈工作，利于决策者解决。

（二）内部控制与中职学校发展目标内部控制涉及到会计的各项工作，对其进行严格的监督，能确保会计信息的质量问题;对于中职学校的财务发展并不是一挥而就，其需要各项管理部门进行相互制约、相互联系细致的进行教学工作。

因此，学校想要完善内部控制制度就得做好财务管理工作，确保学校科学、规范的发展，提升工作效率，保证学校经营管理工作的顺利进行;良好的内部控制制度能确保学校的形象，同时还决定学校财务经济的发展目标，得到社会更多的认可;此外，中职学校财务管理的成效取决于内部控制的落实，学校的财务经济效益是内部控制的根基，两者密不可分，互相制约，相得益彰。

（二）内部控制与中职学校财务发展的作用随着我国经济系统的革新与演变，内部控制制度一定程度上维护着学校财务管理的发展。

中学校内部控制管理制度 (2)

中学校内部控制管理制度1. 引言中学作为教育机构，为了保障学校的正常运营和管理，需要建立一套完善的内部控制管理制度。

这一制度的目标是确保学校的资源合理利用、规范行为准则、防范风险、提高管理效能，从而有效地提升学校的运营和发展水平。

本文将从以下几个方面讨论中学校内部控制管理制度的内容和要点。

2. 内部控制管理制度的核心原则中学校内部控制管理制度需要遵循以下核心原则：2.1. 目标导向内部控制管理制度需要明确确定学校的目标和相关政策，以确保所有的控制措施都与学校的目标相一致。

2.2. 风险管理内部控制管理制度需要识别和评估学校可能面临的各种风险，并制定相应的风险管理策略和措施，以降低风险发生的可能性，并及时应对和处理已发生的问题。

2.3. 资源管理内部控制管理制度需要有效地管理学校的各项资源，包括人力资源、物质资源和财务资源，以确保这些资源的合理配置和充分利用。

2.4. 沟通和信息披露内部控制管理制度需要建立健全的沟通机制，确保学校的各级管理人员之间和各部门之间的信息畅通，避免信息不对称和沟通失误的问题。

2.5. 监督和反馈机制内部控制管理制度需要建立监督机制，对学校的各项控制措施进行监督和评估，及时发现问题并采取纠正措施。

同时，还需要建立反馈机制，收集各方面的意见和建议，以不断改进和完善管理制度。

3. 内部控制管理制度的要点3.1. 组织结构学校应当建立合理的组织结构，明确各级管理人员的职责和权限，并确保各部门之间的协作和配合。

此外，学校还应当建立学校委员会或类似机构，以提供决策和指导。

3.2. 内部审核学校应当建立内部审核制度，对学校的各项管理措施进行定期审核和评估，发现问题并提出改进意见。

内部审核可以由专门的审核团队或者外部专家进行。

3.3. 资产管理学校应当建立资产管理制度，对学校的固定资产和流动资产进行统一管理和监控。

此外，学校还应当建立合理的采购流程和审核机制，确保采购的物品和服务的质量和性价比。

中职学校内部控制制度完善研究

中职学校内部控制制度完善研究随着中等职业学校在我国的发展和普及，建立内部控制制度逐渐成为保障学校稳定高效运转和财务管理的一条重要路径。

本文将以某中职学校内部控制制度的设计和实践为案例，对中职学校内部控制制度的完善进行研究和探讨。

1. 确立内部控制目标。

学校应该根据自身的情况，明确内部控制的目标，包括保障资产的安全、完整性和真实性，提高财务、管理和运营效率，合规经营和廉洁风险防范等。

2. 建立内部控制组织结构和工作流程。

一个完善的内部控制制度必须要有相应的组织机构和工作程序，包括设立内部控制机构、明确内部控制的职责和职能、规定内部控制的工作流程和审核程序等。

3. 实现内部控制目标的基本要素。

内部控制目标实现的基本要素有内部控制环境、风险识别、控制活动、信息和沟通以及监督。

学校要建立相应的制度和程序，明确投入投入、管理、安全、防范欺诈等职责和流程。

4. 制定内部控制制度。

制度是规范内部控制行为的重要手段，具体包括内部审计制度、内部财务管理制度、内部风险管理制度等。

学校应根据各自的实际情况，制定相应的内部控制制度，并不断完善和细化。

5. 培训和宣传。

学校应向相关人员普及内部控制的重要性、目的以及具体实施的方案，同时需要提高内部控制管理人员的素质和专业技能，不断加强员工对内部控制制度的认识和贯彻执行情况。

某中职学校在内部控制制度的实践中，采取的措施包括：1. 细化内部控制制度。

该校对各项内部控制制度进行了全面的修订和完善，明确内部控制的标准、操作程序、职责等，确保内部控制管理能够有效实施。

2. 确立内部控制机构和岗位。

校领导已成立内控小组，明确负责内部控制管理和工作的负责人和职责，并实行科目负责人制度，使内部控制责任落实到每个职能部门。

4. 提高内部审计和风险管理的水平。

该校不断完善内部审计机制和风险预警机制，有效地识别、评估和防范内外部的风险，防范经济、管理风险的发生。

四、总结中职学校内部控制制度的完善是保障学校稳健发展和经济管理的重要途径，对于防范管理和经济风险，促进学校高效经营和规范管理，使学校经济运作达到可控、安全和合规的状态都具有重要的意义。