内部控制评价缺陷事项汇总表
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记账凭帐没有签字栏
设计
1
一般
南通顺融
2
资金管理
第九条（二）财务印鉴 临时使用印章，需填写《财务用印申请表》，经单位行政负责人和党组织负责人双签，财务行政负责人批准后方可用章，并在《财务印鉴使用登记表》上登记，财务用印申请表留存备查。
《财务部门印章使用管理办法》
没有财务专用章的登记台账，缺少审批
执行
一般
南通顺融
3
资金管理
依照总部最新制度文件进行更新
《财务审批办法》（行政联合）（武船财（2018）377号）
《财务审批办法》未依据总部最新相关制度文件作及时更新
设计
1
一般
南通顺融
4
资产管理
第二十一条 公司及子公司应建立固定资产处置台账和信息管理系统，并定期开展自检自查。
《固定资产处置管理办法》（武船企（2017）907号）
未深入做固定资产盘点，未反映真实固定资产情况
执行
1
一般
南通顺融
5
合同专用章管理
第二十三条 合同专用章管理人员对被
授权人员授权范围进行审查后，须填写合同用章登记台帐，符合要
求后盖章。
《合同专用章管理办法》(武船法〔2018〕801号)
外协外包合同盖章的，未在合同专用章管理人员登记台账，合同专用章登记台账的用印登记不全
执行
1
一般
南通顺融
编制：审核： 审批：
2018年内部控制评价缺陷事项汇总表
序号
流程
名称
缺陷认定依据
缺陷描述
缺陷类型 （设计/执行）
缺陷数量
缺陷认定 （重大/重要/一般）
责任部门
控制措施
相关制度
1
资金管理
公司员工因业务需要借用备用金时，需到财务部门领取请款单，借款人按规定格式、内容填写借款日期、部门、借款人等。
《备用金管理办法》《资金管理办法》
设计
1
一般
南通顺融
2
资金管理
第九条（二）财务印鉴 临时使用印章，需填写《财务用印申请表》，经单位行政负责人和党组织负责人双签，财务行政负责人批准后方可用章，并在《财务印鉴使用登记表》上登记，财务用印申请表留存备查。
《财务部门印章使用管理办法》
没有财务专用章的登记台账，缺少审批
执行
一般
南通顺融
3
资金管理
依照总部最新制度文件进行更新
《财务审批办法》（行政联合）（武船财（2018）377号）
《财务审批办法》未依据总部最新相关制度文件作及时更新
设计
1
一般
南通顺融
4
资产管理
第二十一条 公司及子公司应建立固定资产处置台账和信息管理系统，并定期开展自检自查。
《固定资产处置管理办法》（武船企（2017）907号）
未深入做固定资产盘点，未反映真实固定资产情况
执行
1
一般
南通顺融
5
合同专用章管理
第二十三条 合同专用章管理人员对被
授权人员授权范围进行审查后，须填写合同用章登记台帐，符合要
求后盖章。
《合同专用章管理办法》(武船法〔2018〕801号)
外协外包合同盖章的，未在合同专用章管理人员登记台账，合同专用章登记台账的用印登记不全
执行
1
一般
南通顺融
编制：审核： 审批：
2018年内部控制评价缺陷事项汇总表
序号
流程
名称
缺陷认定依据
缺陷描述
缺陷类型 （设计/执行）
缺陷数量
缺陷认定 （重大/重要/一般）
责任部门
控制措施
相关制度
1
资金管理
公司员工因业务需要借用备用金时，需到财务部门领取请款单，借款人按规定格式、内容填写借款日期、部门、借款人等。
《备用金管理办法》《资金管理办法》