内部控制缺陷认定汇总表

被评价单位：评价期间：自 年 月 日至 年 月 日被评价单位内部控制领导小组组长（副组长）：评价小组组长（副组长）：

内部控制缺陷认定汇总表

1.影响会计报表缺陷评价

判定依据（XX流程XX控制点/判定相关资料及原

2.会计基础工作缺陷（一般缺陷）

缺陷事项被检查单位期末资产总额（万元）：被检查单位当期主营业务收入（万元）：股份公司当期主营业务收入：

错报指标1（‰）

（错报指标1=潜在

错报金额合计/被检

查单位当期主营业

务收入与期末资产

总额孰高）错报指标2（‰）（错报指标2=潜在错报金额合计/股份公司当期主营业务收入）影响会计报表缺陷等级

影响会计报表潜在错报金额合计（万元）：

一、财务报告内部控制缺陷

影响的会计科目流程--控制点影响会计报表潜在错报金额(万元

财务报告相关的信息系统控制缺陷合计（个数）

缺陷等级及数量（个）

（4）重要系统未按期数据备份或数据备份不能回复

………

判定依据（XX流程XX控制点/判定相关资料及原

二、非财务报告内部控制缺陷

缺陷事项

判定依据（XX流程XX控制点/判定相关资料及原

（3)系统安全管理员、系统管理员、应用系统管理员等角

………

1.通过投资收益分析，表明投资失败，发展战略与企

业内外部环境实际不符缺陷事项（1）信息化管理机构不健全，职责不到位

（2）ERP系统关键业务权限过大或未能实现不相容岗位分

（1）会计人员缺乏必要的任职资格和胜任能力。

（2）会计凭证未按规定装订、保管和归档，或会计

凭证丢失

（3）会计工作交接不完整、使会计凭证、会计账簿

、会计报表和其他会计资料丢失，或现金、有价证券

、票据、印章和其他实物等丢失。

（4）未建立或未执行内部会计管理制度，如内部会

计管理体系、岗位的职责和标准等。

会计基础工作缺陷合计（个数）

3.财务报告相关的信息系统控制缺陷（一般缺陷）

2.内部职能机构职责界定不清，交叉现象较多，个别

职责缺位，或内部制衡不足

3.对子公司的重大投融资、重大担保、大额资金使用

等重要事项失控。

4.企业员工结构、薪酬不合理、关键岗位不足、员工

明显缺乏责任感

5.物资采购质次价高、严重影响生产经营需要

6.存在舞弊事件

7.由于违章行为导致安全环保事故（事件）发生

8。通过调查基层员工，与其直接利益相关文件未能

有效传达并受到影响

………

缺陷等级判定依据（XX流程XX控制点/判定相关资料及原一般却像：直接财产损失10万（含10万）--500万元

或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对股份

公司定期报告披露造成负面影响

重要缺陷：直接财产损失500万（含500万）--1000万元或

重大缺陷：直接财产损失1000万元及以上或已经对外正式

非财务报告缺陷合计（个数）

经检查小组判定，缺项合计：一般缺陷 个，重要缺陷 个，重大缺陷 个。

综合扣分比例（%）

月 日

额(万元）料及原因）

料及原因）料及原因）

料及原因） 个。