出纳基础工作4：原始凭证篇

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出纳工作备忘录

2、收到的增值税采购发票、入库单以及相对应款项的银行付账凭证汇总在一起，这是一张凭证的原始凭证。
1、工资本月取上个月的工资。
2、避免的使用大额现金，如果有发票，尽量使用银行转账（对公转账）。
3、同一月里
关于保险、缴税的基础工作：
1、打印医保核定单。
2、将个税和社保表格导入网上地税申报系统。
3、在增值税开票ห้องสมุดไป่ตู้统中打印当月已开发票汇总表，打，在防伪税控扫描系统中打印本月认证的发票汇总表，根据表格数据在国税网上申报当月的应缴纳增值税。
我们公司的特殊之处：
1、开具的增值税销售发票、出库单以及相对应款项的银行收账凭证汇总在一起，这是一张凭证的原始凭证。
关于票据等原始凭证的基础工作：
1、将票据按照时间顺序或者类别进行归类，并且根据已经有的管理费用的项目如交通费、招待费等进行分类，并计算出总和，以便录入凭证时简洁快速，财务费用计算总和（银行利息我都单独列出，单独一张凭证）。
2、核算出当月的工资表，折旧表，摊销表，待摊费用表等表格。
3、出库单和入库单以及结转成本表格。

出纳会计工作职责（通用30篇）

出纳会计工作职责（通用30篇）出纳会计工作职责篇11、会使用T+畅捷通软件或其余其余相关软件2、库存现金的管理。

3、报销单的审核。

4、银行业务操作，现金及银行账目的处理。

5、银行的结汇工作。

6、银行支票的管理及开具。

7. 协助主管往来账项收付款核对9、协助主管工资的核算和发放。

出纳会计工作职责篇21、参与公司财务信息化规划和管理工作;2、每月需核算员工薪资及绩效;3、研究，制定财务信息化管理制度并监督执行;4、指导、协调、检查、完善公司财务信息化工作;5、协助总监梳理财务业务流程，修改财务相关流程，编制、完善相关、部分核算制度;6、协助总监完成部门内部工作的安排、协调，以及与各部门之间和子公司之间的工作的协调与沟通。

出纳会计工作职责篇31.严格遵守公司财务制度，负责各业务版块现金、银行存款及承兑日常收支，并做好现金流的日常监控与管理，及时汇报现金变动情况，参与资金统一调度，提高资金使用效率。

2.负责日常现金、支票的收与支出，及时登记现金及银行存款账;3.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。

4.每天做到日清月结，每周五编制资金周报，每月月底上报资金月报，并说明各业务版块资金月度使用情况。

5.负责资金管理档案的归档及文书处理出纳会计工作职责篇41.审核记账凭证，据实登记各类明细账，并根据审核无误的记账凭证汇总、登记总账。

2.增值税清卡、申报个税、申报社保公积金、申请企业所得税等3.定期对总账于各类明细账进行结账，保证账账相符。

4.月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登帐。

5.编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层。

6.能够独立完成公司的所有财务工作。

出纳会计工作职责篇51. 负责现金、日常收支、相关银行票据管理;2. 付款前的最终确认，费用审核报销，银行结算工作以及现金银行日记帐的核对工作;3. 收付凭证的编制、打印、整理工作;4. 及时编制现金盘点表、银行余额调节表、资金日报、月度资金计划表、结汇、购汇及外汇收支情况表;5. 外币预付款核销的统计汇总;6. 银行、外汇信息、最新动态的及时汇报;7. 其他银行相关事务的办理;8. 暂借款的清算、催收及预付款的跟踪;9. 配合课长做好半年度审计、年度审计工作及其他政府部门等的相关工作;10. 职责范围内的文档打印、整理、装订、保管工作;11. 做好本职工作范围内的标准化流程制定及相关管理制度规范的制定、修订工作;12. 负责更新资金计划;13. 其他临时事务。

出纳基础工作之凭证篇会计凭证【会计实务操作教程】

三、会计凭证的装订 1.会计凭证装订前的准备会计凭证装订前的准备,是指对会计凭证进行排序、粘贴和折叠.因为原始凭证的纸张面积与记账凭证的纸张面积不可能全部一样,有时前者大于后者,有时前者小于后者,这就需要会计人员在制作会计凭证时对原始凭证加以适当整理,以便下一步装订成册. 对于纸张面积大于记账凭证的原始凭证,可按记账凭证的面积尺寸,先自右向后, 再自下向后两次折叠.注意应把凭证的左上角或左侧面让出来,以便装订
(2)有利于及时进行会计记录从经济业务的发生到账簿登记有一定的时间间隔,通过会计凭证的传递,使会计部门尽早了解经济业务发生和完成情况,并通过会计部门内部的凭证传递,及时记录经济业务,进行会计核算,实行会计监督.
2.会记凭证的保管会计凭证是重要的会计档案和经济资料,每个单位都要建立保管制度,妥善保管. 对各种会计凭证要分门别类、按照编号顺序整理,装订成册.封面上要注明会计凭证的名称、起讫号、时间以及有关人员的签章. 要妥善保管好会计凭证,在保管期间会计凭证不得外借,对超过所规定期限(一般是 15年)的会计凭证,要严格依照有关程序销毁.需永久保留的有关会计凭证,不能销毁.
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。

出纳如何审核原始凭证及注意事项-出纳实务,如何做出纳

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出纳如何审核原始凭证及注意事项-出纳实务，如何做出纳
出纳如何审核原始凭证及注意事项
对原始凭证进行审核，是确保会计数据质量的重要措施之一，也是会计机构、会计人员的重要职责。

原始支出凭证审核方法
由于原始支出凭证是反映和记录经济业务发生的书面证明，也是明确经济责任，并作为财会人员付款和编制记帐凭证的依据，为了维护财经纪律和确保会计核算的质量，财会人员必须严格审核之。

那么，应从哪些方面审核呢？
（一）审核要素
在确认原始支出凭证是财政、税务部门允许使用的发票、收据、车船票以及内部自制凭证等反映经济业务发生书面证明有效的基础上，根据《会计基础工作规范》规定，进行其基本要素构成的完备性检查。

即审核凭证的名称；凭证填制日期和编号；接受单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额；填制凭证单位名称及经办人的签名并盖章等。

（二）审核抬头
主要审核凭证上的抬头是否与本单位名称相符，有无添加、涂改的现象。

如果不符，应查清为什么在本单位报销，防止把其他单位或私人购物的发票拿来报销。

（三）审核号码、开票日期、报销日期
首先审核同一单位出具的凭证，其号码与日期是否矛盾。

如果同一单位出具的凭证较多，可以通过摘录排序发现之。

例如：某单位开出的14667号发票的日期是1997年9月，而同本中14682号发票的开具日期则为1997。

会计基础工作规范出纳

会计基础工作规范一、永久性保存档案的处理复印抽出原件，一式二联填制"抽取原始凭单记录"，一联附原件，另行装订，一联与复印件附在记帐凭证后。

二、应付及暂存款及时、正确、完整填写"暂存款"凭证，并提出处理意见，经财务科长签批后入帐。

出纳科如遇特殊情况需做暂存款，亦同样办理。

外来汇单查找无主，应由出纳科填制"未达帐待处理单"，由财务科核处。

三、出纳科根据审核无误凭证收付款审核无误凭证包含三部分：1、视同已审核凭证。

2、审核在收款通知单和付款凭证上签字已核。

3、审核填制的记帐凭证。

四、视同已审核收付原始凭证的范围1、收入原始凭证财务处发出的收据及校徽、学生证收入2、付出原始凭证（定期发放）学生活动经费、学生困难补助、教工困难补助教工子女托费、学费、临时工工资、遗属补助五、出纳科在收付款时，不论单据多少，必须再次重审原始凭证收付金额与记帐凭证相符。

财务科对"视同已审核凭证"和"签注已核凭证"填制记帐凭证时不论单据多少必须再次重审原始凭证收付金额及合理性。

六、委托财务处以外单位收款1、现金收入（包括银行介款单）：出纳科须另开据（银行介款单应有介款人签名），原收据记帐联加盖附件章。

2、银行收入：原收据记帐联作原始凭证，出纳科在原收据记帐联、存根上加盖银行收讫章和收款人章。

3、收款内容与收据封面使用范围不一致的，应通知管理一科。

原封面上未注明用途的由管理一科补办手续后收款。

4、管理一科应根据财务处目前各部门收据使用范围，通知财务科。

七、暂付款原则上前帐不清后帐不借。

但予订书款、资料、设备不宜这样处理。

暂付款单上借款日期与入帐日期不符时应即作修改，以便查核（暂付款有关规定有待制定、分次冲帐方法有待更改）。

原始凭证工作内容说明

原始凭证工作内容说明原始凭证是会计工作中非常重要的一环，它是会计核算的依据和基础，对于企业的财务状况和经营成果具有重要的参考价值。

因此，正确、完整、准确地处理和保存原始凭证对于企业的财务管理至关重要。

本文将从原始凭证的定义、种类、处理流程以及重要性等方面进行详细说明。

一、原始凭证的定义原始凭证是指反映经济业务的发生和经济责任的凭证，包括各种单据、收据、发票、结算凭证等。

原始凭证是企业财务会计工作的基础，是企业财务会计工作的起点。

它记录了企业的经济活动的发生和经济责任的形成，是企业财务会计的依据和证明。

二、原始凭证的种类原始凭证包括销售凭证、采购凭证、银行凭证、现金凭证、工资凭证等。

销售凭证主要包括销售发票、销售单、收款凭证等；采购凭证主要包括采购发票、采购单、付款凭证等；银行凭证主要包括银行对账单、银行存款单、银行付款单等；现金凭证主要包括现金日记账、现金收支凭证、现金存款单等；工资凭证主要包括工资单、社保缴纳凭证、个税缴纳凭证等。

三、原始凭证的处理流程原始凭证的处理流程主要包括收集、整理、登记、审核、归档等环节。

首先是凭证的收集，要求各部门、各岗位按照规定的时间和程序将凭证及时上报；其次是凭证的整理，对收集到的凭证进行分类、整理，确保凭证的完整性和真实性；然后是凭证的登记，将凭证上的相关信息录入到会计系统中，形成会计凭证；接着是凭证的审核，由专人对凭证上的信息进行核对和审核，确保凭证的准确性和合法性；最后是凭证的归档，将审核完毕的凭证按照规定的程序进行归档保存，以备查阅。

四、原始凭证的重要性原始凭证是企业财务会计工作的重要依据，对企业的财务管理具有重要的意义。

首先，原始凭证是企业财务会计工作的依据和证明，是会计核算的基础。

其次，原始凭证是企业经济活动的真实记录，对于企业的财务状况和经营成果具有重要的参考价值。

再次，原始凭证是企业财务管理的依据，是企业财务监督和管理的重要工具。

因此，正确、完整、准确地处理和保存原始凭证对于企业的财务管理至关重要。

会计法原始凭证原件

会计法原始凭证原件会计法是指国家对会计工作进行规范和管理的法律法规的总称。

它的出现，使得会计工作能够在一个统一的框架下进行，为经济发展提供了有力的支持。

而在会计工作中，原始凭证和原件则是会计法不可或缺的两个重要概念。

首先，原始凭证是会计工作的基础，也是会计法的核心要求之一。

原始凭证是指反映经济业务发生和经过记账处理的书面和电子凭证，包括各种票据、商业文书、会议记录、报表和账簿等。

通过原始凭证，会计人员可以准确地了解企业的经营状况，为后续的会计处理提供了重要的依据。

在会计法中，对于原始凭证的保存和使用有着详细的规定，要求企业必须按照规定的时间和方式保存原始凭证，并在需要时提供给相关部门进行审查和检查。

其次，原件是原始凭证的物质载体，也是会计法所要求的内容之一。

原件是指原始凭证的实际纸质或电子形式，包括发票、合同、收据等。

在会计工作中，原件的保存和使用极为重要，它可以作为证据来证明企业的经济业务的真实性和合法性。

根据会计法的规定，企业应当按照一定的时限和方式保存原件，并在需要时提供给相关部门进行核查和审计。

同时，企业还应当保证原件的完整性和准确性，确保其能够真实地反映企业的经济活动。

在日常的会计工作中，会计人员需要严格遵守会计法关于原始凭证和原件的规定，确保其保存的真实、准确和完整。

首先，会计人员需要建立健全的原始凭证管理制度，明确各类原始凭证的种类、编号、保存期限等。

其次，在会计处理过程中，会计人员需要认真填制原始凭证，确保凭证上的内容真实、准确、完整。

同时，会计人员还要及时将原始凭证录入会计系统，确保凭证的电子备份得以保存。

此外，会计人员还应当建立健全的原件管理制度，确保原件的保存和使用能够符合会计法的要求。

总之，会计法、原始凭证和原件是会计工作中不可分割的三个要素。

会计法为会计工作提供了法律依据，原始凭证是会计工作的基础，原件是原始凭证的物质载体。

只有在会计法的指导下，会计人员才能够依法履行职责，提供真实、准确和完整的会计信息，为企业的决策和管理提供有力的支持。

出纳人员的工作规范

出纳人员的工作规范篇一：出纳岗位工作规范纳岗位工作规范第一章总则第一条为健全公司内部各项财务管理制度，建立良好的财务工作秩序，不断提高出纳员实际业务操作水平，逐步实现财务基础工作规范化、制度化、科学化，特制定本工作规范。

第二条出纳是指按有关制度和规定办理公司各种银行及现金收支业务、保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

第三条根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《内部会计控制规范──货币资金(试行)》等法规规定，公司财务部必须设臵独立的出纳岗位。

第二章出纳的职责和权限第四条出纳员具有以下职责：（一）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务，具体内容如下：1.严格遵守现金开支范围，非现金结算范围内不得用现金收付；2.遵守库存现金限额，不得超过核定限额，超过部分要及时送存银行，不得以“白条”、有价证券充抵库存现金，不得任意挪用、坐支现金；3.现金管理要做到日清月结，应及时登记现金日记账和银行存款日记账，账面余额与库存现金必须相符；4.银行存款日记账与银行对账单要及时核对，对未达账项要及时查询跟踪，月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与银行对账单余额相符；5.对特殊或重大的项目开支，必须有会计人员、财务负责人及总经理审核签章后方可办理；6.办理完收付款后，要在收付款凭证上签字或盖章，并盖“收讫”或“付讫”戳记。

（二）根据会计制度规定，在办理现金和银行存款收付业务时，必须严格审核有关原始凭证，再根据原始凭证及时在用友账务软件上编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证按规定序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，按日结出余额；（三）按照国家外汇管理和对购汇制度的规定办理外汇出纳业务；（四）随时掌握银行存款各账户的余额，以防止出现银行透支现象。

每日及时编制公司资金日报表上报主办会计、财务负责人及总经理；（五）严格控制签发空白支票。

如因特殊情况必须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，并在专设的支票登记簿上规定好限额让领用支票人签字；（六）严禁将公司银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算；（七）保管库存现金的安全与完整。

出纳做账的基本过程

出纳做账的基本过程出纳做账是一个重要的财务工作，对于企业的财务管理起着至关重要的作用。

出纳做账的基本过程包括收集凭证、登记账簿、核对账目和编制报表等步骤。

下面将逐步详细介绍出纳做账的基本过程。

第一步：收集凭证出纳在做账之前，首先需要收集相应的凭证，这些凭证包括各种收据、发票、银行对账单、付款单等。

凭证是做账的重要依据，能够反映企业的经济活动和资金流向，因此出纳需要妥善保存这些凭证，确保其真实性和完整性。

第二步：登记账簿凭证收集完毕后，出纳需要将凭证上的信息登记到相应的账簿中。

常见的账簿包括现金日记账、银行存款日记账、应收账款日记账、应付账款日记账等。

在登记账簿时，出纳需要将凭证上的日期、金额、摘要等信息准确无误地记录下来，确保账簿的真实性和准确性。

第三步：核对账目在完成登记账簿的工作后，出纳需要进行账目的核对。

核对账目是为了确保账簿与凭证的一致性，避免出现错误或遗漏。

出纳需要逐一核对账簿中的每一笔账目，与凭证进行比对，确保金额和日期的一致性，并及时发现和纠正错误。

第四步：编制报表核对账目完成后，出纳需要根据账簿中的数据编制相应的报表。

常见的报表包括现金流量表、资产负债表、利润表等。

这些报表能够全面地反映企业的财务状况和经营情况。

出纳需要根据财务会计准则和相关法律法规的要求，将账簿中的数据合理地汇总和分类，编制出准确的报表。

以上就是出纳做账的基本过程。

在实际操作中，出纳还需要注意以下几点：1. 准确性和及时性：出纳在做账过程中，需要保证凭证的准确性和账簿的及时性。

任何错误或遗漏都可能导致财务数据不准确，影响企业的经营决策和财务管理。

2. 内部控制：出纳在做账过程中，需要遵循公司的内部控制制度，确保资金的安全和合规。

出纳需要严格遵守财务制度，避免擅自调整账目或挪用资金。

3. 保密性：出纳在做账过程中，接触到大量的敏感信息和财务数据，需要保持高度的保密性。

出纳需要妥善保管相关资料和凭证，确保信息的安全和保密。

出纳人员如何填制原始凭证

出纳人员如何填制原始凭证原始凭证是企业会计核算的基础，对企业的财务记录和分析非常重要。

作为出纳人员，正确填制原始凭证是职责之一，下面将详细介绍出纳人员如何填制原始凭证。

一、原始凭证的基本要素填制原始凭证时，首先要明确原始凭证的基本要素，包括凭证日期、凭证号、摘要、科目、借方金额、贷方金额、附注等。

1.凭证日期：即填制凭证的日期，一般是业务发生的实际日期。

2.凭证号：每张凭证都有唯一的凭证号，用于标识凭证的顺序。

3.摘要：对于一笔业务进行简洁准确的文字描述，应包括业务的基本内容和相关的时间、地点等信息。

4.科目：根据企业的会计科目表，选择对应的科目填写在借方或贷方栏目。

5.借方金额：表示该科目发生的借方金额。

6.贷方金额：表示该科目发生的贷方金额。

7.附注：如有需要，可以在凭证上附注一些必要的补充说明。

二、填制原始凭证的步骤填制原始凭证的步骤主要包括凭证的编制、分录的填写以及核对和审核。

1.凭证的编制：出纳人员应按照凭证号的顺序编制凭证号，可以使用手工编写或者使用计算机软件进行自动生成。

2.分录的填写：根据具体业务，仔细核对各项信息后填写凭证的摘要、科目、金额等内容。

摘要要简洁明了，科目要准确选择，金额要精确计算。

三、一些特殊情况的填制方法1.复式记账：在一笔业务中，既有借方又有贷方时，可以将两个对应科目的借贷金额分别填写。

2.大额交易：对于金额较大的交易，应当特别注明并请负责人审核。

3.附注：如果一笔业务需要补充说明，可以在凭证上附注，以便后续查阅和理解。

四、注意事项1.确保填写的凭证信息准确无误，避免出现错填漏填的情况。

2.做好凭证的整理和归档工作，方便后续查询和核对。

3.严格遵守财务制度和相关法规，尤其是财务凭证的填制要按照规定的程序执行。

总之，作为出纳人员，正确填制原始凭证是保证企业财务记录准确性的关键。

只有掌握了原始凭证的基本要素和填制步骤，才能保证填制的凭证准确无误。

同时，出纳人员还需要注意一些特殊情况的处理，严格遵守相关规定和制度，确保财务凭证的规范化和科学化。

出纳工作交接

《会计基础工作规范》中规定：会计人员因工作调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。

没有办清交接手续的，不得调动或离职。

出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。

（与会计工作交接具有同样的形式与同样的效力）一、要求两点：①要与接管人员办清手续②要有专人负责全程监交二、交接内容：1.出纳凭证原始凭证：要写清楚共多少张，金额总数是多少，已支付多少，现金支付了多少，银行存款支付了多少等等。

会计凭证：要写上哪年哪月，几本凭证，每本凭证是从多少号到多少号。

2.账簿：现金日记账、银行存款日记账（余额盖名誉章）注意：交接前的余额，要在余额上盖上自己的人名章，并且在结出余额的下面画通栏的单红线。

在账簿使用登记表上，要注明交接事项。

图示一3.库存现金--盘点表图示二现金盘点表2005年8月10日库存现金共计人民币壹仟伍佰陆拾贰元捌角捌分（￥1562.88）。

明细如下：壹佰元：12张（89版2张，99版10张）伍拾元：2张贰拾元：10张壹拾元：4张伍元：4张壹元：2张伍角：1张贰角：1张壹角：1枚伍分：1枚贰分：1枚壹分：1枚合计：1562.88元盘点人：（原出纳人员）监交人：（财务人员或财务负责人）年月日4.支票簿、支票使用登记簿、空白支票、空白收据等等--写明具体名称(具体是什么票证)，哪些号用了（X号-X号），哪些号作废了，还有多少张未用（×号-×号）。

5.印鉴--明细，×章、×章，各多少枚。

（不包括人名章）6.会计文件、会计用品、其他会计资料--报表、科目章、戳记等。

7.相关电算化的密码、口令等。

8.保险柜全套钥匙（写清总共几把）、密码。

三、交接方式1.做好交接前的工作准备交出人：首先把账簿登记完毕，并且在最后一笔余额上加盖人名章。

出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致。

银行存款账面余额与银行对账单核对无误。

在出纳账启用表上填写移交日期并加盖人名章。

出纳会计岗位职责（精选10篇）

出纳会计岗位职责（精选10篇）出纳会计篇11、负责日常收支的管理和核对;2、收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;3、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行帐;4、记账凭证的编号、装订;保存、归档财务相关资料;5、开具各项票据;6、固定资产的账务管理;7、员工出勤、办公用品保管、发放及管理;出纳会计岗位职责篇21、负责公司的会计核算业务，按照企业会计制度规定依法设置会计账簿，正确使用会计科目，按时记账、结账、对账，做到账账相符、账表相符。

2、复核会计原始凭证，正确填制记账凭证。

3、负责资产负债表、损益表、现金流量表及其他相关财务报表的按期编制和报出。

4、按月整理装订记账凭证和电子会计账簿，做好会计资料的妥善保管和_。

出纳会计岗位职责篇3(1) 能熟练使用EXCEL办公软件和用友或管家婆财务软件，(2) 能熟练操作自营出口货物交易流程。

(3) 严格按照公司的财务管理审核各部门费用报销单据和材料物资付款单据。

(4) 负责每日及时准确的登记货币资金流水账，编制现金和银行存款记账凭证并装订成册。

(5) 负责定期网银支付货款及各项费用，每日核对银行账户可用资金，并上报公司领导。

(6) 负责审核生产车间各班组每日工时单，并根据人事部门提供的考勤表和相关资料，核算公司员工工资和销售部业务人员提成。

(7) 完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。

出纳会计岗位职责篇41、会计、财务等相关专业大专以上学历，有会计从业资格证书或初级会计证书优先。

2、了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务，能严格遵守财务制度。

3、熟练使用企业财务软件与办公自动化软件。

，且电脑操作娴熟，有较强的责任心，有良好的职业操守，作风严谨。

4、善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力。

5、工作细致，责任感强，良好的沟通能力、团队精神。

出纳会计岗位职责篇51、处理日常应收付款项的有关银行业务。

出纳工作职责内容

出纳工作职责内容（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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会计实务：原始凭证的内容有哪些

原始凭证的内容有哪些
原始凭证的内容主要有一下几点：
由于各项经济业务的内容和经济管理的要求不同,各个原始凭证的名称、格式
和内容也是多种多样的.但是,所有的原始凭证(包括自制的和外来的凭证),都是
作为经济业务的原始证据,必须详细载明有关经济业务的发生或完成情况,必须明
确经办单位和人员的经济责任.因此,各种原始凭证都应具备一些共同的基本内容.原始凭证所包括的基本内容,通常称为凭证要素,主要有:
(1)原始凭证的名称;
(2)凭证的编号;
(3)填制凭证的日期;
(4)接受凭证单位名称(抬头人)与填制单位名称;
(5)经济业务简要内容;
(6)金额(单价、数量);
(7)有关人员(部门负责人、经办人员)的签名盖章.
如果是开给外单位的原始凭证一定要加盖填制单位的公章或专用章.从外单位
取得的原始凭证,也应由填制单位加盖公章或专用章.
此外,有的原始凭证为了满足计划、业务、统计等职能部门管理经济的需要,还
需要列入计划、定额、合同号码等项目,这样可以更加充分地发挥原始凭证的作用.对于国民经济一定范围内经常发生的同类经济业务,应由主管部门制定统一的凭证格式.例如:由各专业银行统一印制的运单、客票等;商品购销活动所取得的由各地方税务主管部门统一印制的发货票和银行收据等.印制统一的原始凭证,既可以加强对凭证和企业和行政事业等单位经济活动的管理,又可以节约印刷费用. 。

酒店出纳的基本工作内容

酒店出纳的基本工作内容酒店出纳的基本工作内容（通用21篇）酒店出纳的基本工作内容篇1工作内容：1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。

2、依据记账凭证报销内容收付现金。

3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券平安。

4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。

6、负责代理记账单位出纳工作7、审核酒店前台的房价、营业额等;8、完成部门领导交办的其他任务。

任职要求：1、会计、财务等相关专业中专以上学历，有会计从业资格证书或初级会计证;2、了解国家财经政策和会计、税务法规，生疏银行结算业务;3、娴熟使用各种财务工具和办公软件，且电脑操作娴熟，有较强的责任心，有良好的职业操守，作风严谨;4、擅特长理流程性事务、良好的学习力量、独立工作力量和财务分析力量;5、工作细致，责任感强，良好的沟通力量、团队精神。

6、从事过酒店和房地产行业优先录用;酒店出纳的基本工作内容篇2工作内容：1、完成酒店现场日常财务基础工作;2、完成酒店现场的发票申领、核销工作;3、完成各项收付手续和银行结算业务;4、严格审核报销单据、发票等原始凭证，依据费用报销的有关规定，办理现金收付业务;5、听从公司各项支配。

任职要求：1、财会专业专科以上学历，具有初级以上的技术职称;2、具有酒店2年以上的出纳工作阅历;3、生疏酒店的内部运作，娴熟操作计算机和财务软件;4、有责任感、严守商业机密。

酒店出纳的基本工作内容篇3工作内容：1、负责登账、记账、对账，前台报表管理。

2、绘制报表、汇总表及团队会议的管理。

3、负责库房、餐厅物品盘点4、负责各部门员工考勤审核及前台部门每月绩效考核。

5、负责办公用品领用、银行回单、缴税及燃气管理。

6、日常财务支出凭证制作。

7、领导交给临时性工作职位要求：1、财务，会计等相关专业大专以上学历，具有会计任职资格证书;2、具有扎实的会计基础学问和三年以上财会工作阅历;3、生疏现金管理和银行结算，生疏税务增值税工作;4、具有良好的职业操守及团队合作精神工作踏实，认真细心，乐观主动，较强的沟通的力量。

会计业务处理常见原始凭证

常见原始凭证附：出纳日常工作中的常见原始凭证12、收据收据NO.000001年月日会计：记账：出纳：经手人：注：收据一般分为三联：存根联、记账联、付（交）款人联。

3、现金存款凭条中国工商银行现金存款凭条年月日4、借款单借款单借款单位：年月日公司领导：单位主管：出纳：借款人：5、差旅费报销单差旅费报销单年月日单位：元公司领导：会计主管：审核：报销人：6、库存现金盘点报告表库存现金盘点报告表年月日主管领导：会计主管：出纳：盘点人：7、转账支票8、进账单中国X X 银行进账单(收账通知) 1年月日第1－01号此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知9、银行承兑汇票银行承兑汇票出票日期汇票号码（大写）年月日第号10、贴现凭证此联收款人开户行随委托收款凭证寄付款行作借方凭证11、银行汇票申请书XX银行汇票申请书申请日期年月日第号备注科目对应科目财务主管复核经办12、信汇凭证中国工商银行信汇凭证（）委托日期年月日年月日或取款收据收账通知4第号应解汇款编号14、银行存款余额调节表银行存款余额调节表编制日期: 年月日开户银行: 截止日期: 年月日银行账号: 货币单位:主管：复核: 出纳：附：往来会计日常工作中的常见原始凭证1、应收账款账龄情况表应收账款账龄情况表年月日单位：元附：成本会计日常工作中的常见原始凭证1、增值税专用发票（发票联）1400080002 XX增值税专用发票 No 00000788发票联开票日期：20X2年12月04日国税函［2014］XX 号XXXX 公司第三联:发票联购买方记账凭证收款人：出纳复核：会计1 开票人：会计2 销售方：（章）2、货物运输业增值税专用发票（发票联）3100114001 货物运输业增值税专用发票 No 88940001开票日期：20X2年12月10日发票联国税函[XXXX]XXX 号XX 印钞有限公司第三联：发票联受票方记账凭证收款人：复核人：开票人：承运人：（章）3、材料入库单（企业名称）材料入库单会计科目：供应单位：收料仓库：材料类别：发票号数：年月日编号：供应部门负责人：保管：验收：采购：4、材料领用单（企业名称）材料领用单领料单位：编号：用途：年月日发料仓库：主管：记账：领料单位负责人：领料人：发料人：5、限额领料单(企业名称)限额领料单材料类别: 编号:领料部门: 发料仓库:用途: 年月供应部门：生产计划部门：仓库：6、原材料领用汇总表原材料领用汇总表（格式1）年月日记账：复核：制单：原材料领用汇总表（格式2）年月单位:元记账：复核：制单：7、财务与保管存货库存数差异调节表财务与保管存货库存数差异调节表单位名称：会计期间：8、实物盘点明细表（基准日与盘点日为同一天）实物盘点明细表单位：盘点日期：金额单位：元单位负责人：财务负责人：监盘人：盘点人：9、实物盘点明细表（基准日与盘点日不是同一天）实物盘点明细表单位名称：盘点日期：所在仓库：复核人监盘人：盘点人：10、存货盘点结果汇总表存货盘点结果汇总表单位名称：日期：单位：元11、产成品入库单产成品入库单交货单位：年月日编号：仓库保管员：质检员：经办人：12、入库产品汇总表入库产品汇总表年月日主管：会计: 质检：保管：附：销售会计日常工作中的常见原始凭证1、产品销售出库单产品销售出库单购货单位：年月日仓库主管：发货：提货：制单：2、产品销售退货单产品销售退货单退货单位：年月日仓库主管：质检：收货：制单：3、主营业务成本明细表主营业务成本明细表年月日单位：元4、代销商品销售清单代销商品销售清单年月日代销单位（签章）：审核：制单：5、开具红字增值税专用发票信息表5、开具红字增值税专用发票信息表填开日期：年月日6、开具红字货物运输业增值税专用发票信息表开具红字货物运输业增值税专用发票信息表填开日期：年月日7、丢失增值税专用发票已报税证明单丢失增值税专用发票已报税证明单NO.注：本证明单一式三联：第一联,销售方主管税务机关留存；第二联,销售方留存；第三联,购买方主管税务机关留存。

会计实务：出纳凭证：所附原始凭证的张数的计算和填写

出纳凭证：所附原始凭证的张数的计算和填写
在实际工作中记账凭证一般应附有原始凭证，并注明其张数。

本文总结了哪些情况必须会有附件，如何计数、以及如何填写摘要等内容与大家分享学习：
凡属收、付款业务的记账凭证都必须有附件;职工出差借款的借据必须附在记
账凭证上，收回借款时应另开收据或退还经出纳(收款人)签名的借款结算联;转
账业务中，属于摊提性质的经济业务应有附件。

附件的张数应用阿拉伯数字填写。

记账凭证张数计算的原则是：没有经过汇总的原始凭证，按自然张数计算，有一张算一张;经过汇总的原始凭证，每一张汇总单或汇总表算一张。

例如某职工
填报的差旅费报销单上附有车票、船票、住宿发票等原始凭证35张，35张原始
凭证在差旅费报销单上的“所附原始凭证张数”栏内已作了登记，在计算记账凭证所附原始凭证张数时，这一张差旅费报销单连同其所附的35张原始凭证一起
只能算一张。

财会部门编制的原始凭证汇总表所附的原始凭证，一般也作为附件的附件处理，原始凭证汇总表连同其所附的原始凭证算在一起作为一张附件填写。

但是，属收、付款业务的，其附件张数的计算要作特殊情况处理，应把汇总表及所附的原始凭证或说明性质的材料均算在其张数内，有一张算一张。

当一张或几张原始凭证涉及到几张记账凭证时，可将原始凭证附在其中一张主要的记账凭证后面，并在摘要栏内注明“本凭证附件包括××号记账凭证业务”字样，在其他有关记账凭证的摘要栏内注明“原始凭证附于××号记账凭证后面”的字样。

会计出纳工作内容(通用8篇)

会计出纳工作内容（通用8篇）会计出纳工作内容第1篇1、每天核对库存现金和账面现金，核算当天其他相关费用。

并负责报销正常费用，利用财务软件设置会计分录，保证账单相符。

月末核对银行存款和银行对账单。

支付相关货款;2、审核报销凭证、，并根据相应制度签发现金及转帐支票;负责支票、统一收据等的领用和保管工作;3、登记银行日记帐、现金日记帐及填写银行存款余额表等，每日按规定盘存现金，处理与银行业务的往来;4、根据审核无误的原始凭证编制现金收支、银行收支记帐凭证;5、妥善保管公司的货币资金、财务印章和空白收据;6、审核财务原始凭证是否符合公司规定;7、负责财务档案的收集、整理、归档等管理工作;8、定期对帐，如发现差异，查明差异原因;9、完成公司交办的其他工作。

会计出纳工作内容第2篇1、管理公司各银行帐户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。

负责与银行的一般业务接洽。

2、负责银行结算业务，按时准确核对各类银行帐务，及时清算未达帐项。

3、按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，保证帐实、帐证相符。

4、及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性。

5、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。

要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

6、负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。

7、及时核对现金及银行日记帐，确保帐实相符。

8、控制库存现金限额，做好库存现金及各种有价票券、有关印章、发票收据的管理工作。

9、每月按时填报统计报表及领导交办的其他事宜。

会计出纳工作内容第3篇1、熟悉公司各类财务管理制度2、负责日常网银付款及现金收付，保证账项相符3、做好各项费用的审核及制度，对原始凭证金额和票据的真实性、合理性进行核对4、负责保管发票、支票、收据、库存现金等，做好发票的开具和统计，有关单据的签发、账册、报表等会计资料的整理和归档工作5、公司各项费用的成本合算的统计工作，根据要求完成公司内部统计报表6、完成领导交代的其他临时性工作会计出纳工作内容第4篇1、按照规定编制会计凭证，装订凭证，做到准确、清楚，结账及时;2、负责日常财务、会计及税务管理工作，并协调处理与税务部门事项，及时准确进行纳税申报;3、负责编制各种财务报表，及时报送相关部门;4、报销票据审核工作，做到真实、合法、整齐、清晰;5、负责会计资料整理装订收档等;6、每月工资的核算及发放;7、及时处理领导交办的其他事项会计出纳工作内容第5篇根据每月现金、银行流水填写记账凭证，进行公司内账部分账务处理;审核有关原始凭证，并依据会计准则和制度编制记账凭证;根据国家税收法规和企业的相关规定，负债按月进行纳税申报;计算，统计税收，编制相关报表;办理其他税务相关事宜;核算工资，核对各岗位工资、提成、绩效考核金额及各项奖励;协助公司员工处理相关事宜;处理领导交给的其他事项。

出纳工作职责(四篇)

出纳工作职责1.负责资金的收入工作：与各开户行保持沟通，及时办理各类收款手续，完成收汇、结汇等工作，准确登记各款项的收款凭证。

2.负责款项支付工作：审核、确保各类原始凭证的真实、有效、合法性，确保各单据的时间、抬头、内容、金额、各审核人签字清晰无误且粘贴整齐后，按照规定付款流程及付款方式予以支付;及时准确登记付款凭证。

3.每日核对各开户行与账面余额，及时准确反应实际资金使用情况，实际结存、报表、账面保持一致;提供每日资金日记账及资金日报表。

____月末核对银行存款余额，与账面不一致要找出具体原因予以纠正，编制银行余额调节表，每月初第二个工作日前完成。

5.负责认领和开具发票并制作发票管理台账，编制应收账款会计凭证、登记应收帐款明细台帐。

认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作。

出纳工作职责（二）包括：1. 负责日常现金管理和监管，包括现金收支的登记记录、库存管理和现金保管等。

2. 负责银行存款的管理和处理，包括办理存款、提取现金和核对银行对账单等。

3. 负责票据的收付和管理，包括发票、收据等的开具和登记记录。

4. 负责管理和记录公司内外的各种支付手段，如支票、汇票、电汇等。

5. 协助财务部门完成账务核对工作，包括银行账户和现金账户的对账和核实。

6. 负责支付员工工资和报销费用，确保准确、及时地完成支付工作。

7. 协助财务部门做好资金的管理和分配，包括编制资金收支预算和资金运作计划等。

8. 参与财务审计工作，提供相关的资料和信息。

9. 协助编制财务报表和财务分析报告，提供相关的数据和信息。

10. 配合税务部门的税务申报和税务审查工作，提供相关的凭证和资料。

11. 协助解决财务方面的问题和纠纷，维护公司的财务利益。

12. 参与公司的财务管理和决策工作，为公司的发展提供财务支持和建议。

出纳工作职责（三）通常包括以下内容：1. 日常财务管理：负责日常的现金管理和银行存款，包括收款、付款和现金报表的记录与管理。